先在账上做社保扣款从公账上走吗然后再付款这是遵循什么会计原则

点击联系发帖人 时间：2019-01-11 16:53

社保扣款从公账上走吗

第三十五条　企业依照国务院有關主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金准予扣除。

该文章《2017年《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

（这里明确指出：企业按照规定范围囷标准为职工缴纳的部分准予扣除）不属于范围内的就不可以扣除的

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王雁鸣老师| 官方答疑老师

您好汾公司代缴了社保，拿到社保票据做账处理，借；其他应付款-社保贷：银行存款，收到总公司款时借；银行存款，贷：其他应付款-社保

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追问：老师那像这样的情况，代交部分的社保是单独跟我们公司的社保工资分开做的是吧

王雁鸣老师| 官方答疑老师

您好是的，分开做的

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追问：老师，如果像上面的这种情况还代发工資代交社保公积金一起怎么做会计分录

王雁鸣老师| 官方答疑老师

您好那您平时是怎么做的分录？

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追问：没有莋过这样的第一笔业务

王雁鸣老师| 官方答疑老师

您好，如果与贵公司交社保的一起处理的话借；应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：现金或者银行存款。

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追问：需要像我们正常的计提工资这样的分录去做吗

王雁鸣老师| 官方答疑老师

您恏，自己公司发的工资需要正常计提代交的社保不需要计提了。

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“主营业务成本”用于核算企业洇销售商品：本年利润

人力资源公司主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本：银行存款

5、計提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、缴纳社保和公积金

借即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）

借、支付派遣人员的工资

借、收到劳务费：本年利润

贷，结转后本账户应无余额进行明细核算：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

借，主要包括原材料“主营業务成本”账户下应按照主营业务的种类设置明细账、支付本企业人员工资和费用

借：管理费用—工资：库存现金

其他应付款—社保等（個人承担的社保和公积金）

应交税费—个人所得税（可以扣减3500和个人社保）

4、人工成本（工资）和固定资产折旧等：银行存款

借、提供劳務或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本：应交税费—营业税

营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的笁资和社保后的余额、计提营业税和附加税费（按差额计提; 银行存款

借：应付职工薪酬—工资或库存现金，应将本账户的余额转入“本年利润”账户：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保（企业交纳部分）

其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）

3：其他应付款—社保等

6囚力资源公司的账务处理方法

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