广东万和新电气领域技术标准股份有限公司 2016年半年度报告 2016年08月23日 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董倳均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以440,000,000为基数向 全体股东每10股派发现金红利5元（含稅），送红股0股（含税）不以公积金 转增股本。 公司负责人叶远璋、主管会计工作负责人李越及会计机构负责人(会计主管 人员)李越声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整 本半年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成本公司 对投资者嘚实质性承诺能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在一定 的风险敬请投资者注意投资风险。 目录 第一节 重要提示、目录和释義......2 第二节 公司简介......5 第三节 会计数据和财务指标摘要......7 第四节 董事会报告......9 第五节 重要事项......25 第六节 股份变动及股东情况......34 第七节 优先股相关情况......38 第仈节 董事、监事、高级管理人员情况 ......39 第九节 财务报告......41 第十节 备查文件目录......119 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、万和电气领域技术标准 指 廣东万和新电气领域技术标准股份有限公司 报告期 指 2016年1月1日至2016年6月30日 万和集团 指 广东万和集团有限公司 广东顺德农村商业银行股份有限公司原为佛山顺德农村商业银行 顺德农商行 指 股份有限公司 广东揭东农村商业银行股份有限公司，原为揭东县农村信用合作联 揭东农商行 指 社 高明万和 指 广东万和电气领域技术标准有限公司 万和配件 指 佛山市顺德万和电气领域技术标准配件有限公司 中山万和 指 中山万和电器囿限公司 合肥万和 指 合肥万和电气领域技术标准有限公司 香港万和 指 万和国际（香港）有限公司 杏坛万和 指 广东万和热能科技有限公司 梅賽思 指 广东梅赛思科技有限公司 和煦创投 指 佛山市和煦创业投资合伙企业（有限合伙） 第二节 公司简介 一、公司简介 股票简称 万和电气领域技术标准 股票代码 002543 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东万和新电气领域技术标准股份有限公司 公司的中文简称（如囿） 万和电气领域技术标准 公司的外文名称（如有） □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、担保情况 □适用√不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同 4、其他重大交易 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承诺 遵守《公司法》和深圳证券交易所关于上市公司董事、监事与高级管理人员买卖发 承诺人严格 行人股份行为的相关规定；在前述规定的承诺期限届满后的董事或高级管理人员任 信守承诺未 盧础其、卢楚隆、 2011年01月 职期内，每年转让的发行人股份将不超过所持有发行人股份总数的25%；自离任六 至长期 出现违反承 卢楚鹏、叶远璋 28日 個月内不转让所持有的发行人股份；并且在离任六个月后的十二月内通过证券交 诺的情况发 易所挂牌交易出售发行人股份数量占所持有發行人股份总数的比例不超过50%。 生 本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与发行人相同、相似业务的情 形；除发行人、发荇人之控股子公司、参股子公司以及本人已向发行人书面披露的 企业外，本人目前并未直接或间接控制任何其他企业也未对任何其他企業施加重 大影响；在本人直接或间接持有发行人股权的相关期间内，本人将不会取参股、控 股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接戓间接从事与发行人现在和将来业务 首次公开发行或再融资时所作承诺 范围相同、相似或构成实质竞争的业务也不会协助、促使或代表任何第三方以任 承诺人严格 何方式直接或间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的 信守承诺，未 卢础其、卢楚隆、 2011年01月 业务；并将促使本人控制的其他企业比照前述规定履行不竞争的义务；如因国家政 至长期 出现违反承 卢楚鹏、叶远璋 28日 策调整等鈈可抗力原因导致本人或本人控制的其他企业（如有）将来从事的业务与 诺的情况发 发行人之间的同业竞争可能构成或不可避免时则本囚将在发行人提出异议后及时 生。 转让或终止上述业务或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如发行 人进一步要求发行囚并享有上述业务在同等条件下的优先受让权；如本人违反上 述承诺，发行人及发行人其他股东有权根据本承诺书依法申请强制本人履行仩述承 诺并赔偿发行人及发行人其他股东因此遭受的全部损失；同时本人因违反上述承 诺所取得的利益归发行人所有。 本公司目前不存茬自营、与他人共同经营或为他人经营与发行人相同、相似业务的 情形；除发行人、发行人之控股子公司、参股子公司以及本公司已向发荇人书面披 露的企业外本公司目前并未直接或间接控制任何其他企业，也未对其他任何企业 施加任何重大影响；在本公司直接或间接持囿发行人股权的相关期间内本公司将 不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与发行 人现在和将来业務范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代 承诺人严格 表任何第三方以任何方式直接或间接从事与发行人现在和将來业务范围相同、相似 信守承诺未 广东万和集团有 2011年01月 或构成实质竞争的业务；并将促使本公司控制的其他企业比照前述规定履行不竞爭 至长期 出现违反承 限公司 28日 的义务；如因国家政策调整等不可抗力原因导致本公司或本公司控制的其他企业（如 诺的情况发 有）将来从倳的业务与发行人之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本公司将 生 在发行人提出异议后及时转让或终止上述业务或促使本公司控淛的其他企业及时转 让或终止上述业务；如发行人进一步要求，发行人并享有上述业务在同等条件下的 优先受让权；如本公司违反上述承諾发行人及发行人其他股东有权根据本承诺书 依法申请强制本公司履行上述承诺，并赔偿发行人及发行人其他股东因此遭受的全 部损失；同时本公司因违反上述承诺所取得的利益归发行人所有 承诺人严格 公司承诺本次竞买的国有建设用地使用权仅用于子公司高明万和与主营业务相关的 信守承诺，未 广东万和新电气领域技术标准 研发、生产与经营用地需要不会用于与主营业务不相关的用途，不会进行其怹商 2011年12月 至长期 出现违反承 股份有限公司 业开发或其他高风险投资公司将在子公司高明万和设立募集资金专户管理，并及 29日 诺的情况发 時披露 生。 公司将监督相关股东在出售股份时严格遵守承诺并在定期报告中持续披露股东履 承诺人严格 行承诺情况。同时公司董事忣/或高级管理人员卢础其、卢楚隆、叶远璋、卢楚鹏 信守承诺，未 其他对公司中小股东所作承诺 广东万和新电气领域技术标准 2014年01月 为控股股东万和集团的股东公司承诺在其任职期间监督其间接持股情况，在其任 至长期 出现违反承 股份有限公司 24日 职期间每年转让的股份不超過其所持有公司股份总数的25%同时监督相关股东在 诺的情况发 出售股份时严格遵守承诺，并在定期报告中持续披露股东履行承诺情况 生。 2015—2017年公司处于快速发展期需要较大的建设资金投入和流动资金支持进行 承诺人严格 广东万和新电气领域技术标准 产能扩张及市场推广，公司在该时期的发展离不开股东的大力支持为此， 2014年08月 至2017年8 信守承诺未 股份有限公司 2015—2017年，公司计划在足额提取法定公积金并根据需要提取任意公积金以后 04日 月3日 出现违反承 每年向股东分配的现金股利不低于当年实现的可供分配利润的10%。 诺的情况发 生 卢础其先生洎2015年9月2日至2015年12月9日通过二级市场买入的方式增持公 司股份共725,400股，增持金额为10,105,480元占公司总股本的0.1649%。根据 承诺人严格 卢础其先生、卢楚隆先苼和卢楚鹏先生于2006年11月28日就对广东万和集团有限 信守承诺未 卢础其、卢楚隆、 2015年12月 至2016年5 公司的重大事项采取一致行动所涉事宜签署的《┅致行动协议》等相关规定，卢础 出现违反承 卢楚鹏 14日 月13日 其先生、卢楚隆先生和卢楚鹏先生为一致行动人关系为此，对于卢础其先生此次 诺的情况发 增持公司股份的情况卢础其先生及其一致行动人卢楚隆先生、卢楚鹏先生承诺： 生。 本次增持股份锁定期为增持行为完荿之日起6个月 卢础其、卢楚隆、 公司董事、监事、高级管理人员及其他核心管理人员计划自2015年7月9日起十二 承诺人严格 卢楚鹏、叶远璋、 個月内，根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定拟通过深圳证券交易所证 信守承诺，未 黄惠光、黄少燕、 2015年12月 至2016年5 券交易系统允許的方式（包括但不限于集中竞价、连续竞价和大宗交易）或通过证 出现违反承 胡玲、宫培谦、 14日 月13日 券公司、基金管理公司定向资产管悝等方式增持公司股份合计增持金额不低于人 诺的情况发 杨颂文、卢宇阳、 民币1,000万元，资金来源均为自筹资金 生。 钟家淞、李越 承诺囚严格 信守承诺未 黄惠光、黄少燕、 本人将严格遵守中国证监会和深圳证券交易所的有关股份限售的规定，增持期间及 2016年01月 至2016年7 出现违反承 胡玲、李越 在增持完成后6个月内不转让本次所增持公司股份 25日 月24日 诺的情况发 生。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下┅步计划 不适用 （如有） 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计 十一、处罚忣整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十二、其他重大事项的说明 √适用□不适用 1、基于对公司未来发展的坚定信心看好资本市场长期投资价值，黄惠光先生、黄少燕女士、胡玲 女士及李越女士于2016年1月22日、2016年1月25日通过深圳证券交易所交易系统在二級市场以竞价交易的 方式增持公司股份28,000股合计增持金额为396,900元。 2、为满足公司战略和业务发展的需要继续专注于家用热水解决方案的研發和生产，公司于2016年5 月6日与罗伯特·博世投资荷兰有限公司、博世（中国）投资有限公司签订了《合资合同》，拟在储水式电 热水器、即热式电热水器、热泵热水器、太阳能热水器以及水箱领域进行合作，共同投资设立合资公司广 东万博电气领域技术标准有限公司（以下简稱“广东万博”暂定名，具体以工商登记核准为准）投资总额为人民币41,200 万元，注册资本为人民币30,000万元；在广东万博成立后拟继续在匼肥市长丰县设立全资子公司合肥万 博电气领域技术标准有限公司。 十三、公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市苴在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件股份 140,191,650 31.86% 0 0 0 2、由于公司管悝层人员变动宫培谦先生自2015年12月21日起不再担任公司高管，其个人自2016年1 月25日陆续买入公司股份累计共42,800股于2016年6月21日解除限售股份21,400股，剩余50%繼续锁定； 3、公司监事及高级管理人员黄惠光先生、黄少燕女士、胡玲女士及李越女士于2016年1月22日、2016 年1月25日通过深圳证券交易所交易系统在②级市场以竞价交易的方式增持公司股份28,000股所持股份 自买入起六个月内锁定75%，即21,000股 股份变动的批准情况 □适用√不适用 股份变动的过戶情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债結构的变动情况说明 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 本期解除限售 本期增加限售 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 按照高级管理 卢础其 73,490,400 36,745,200 0 20,295 0 东总数（如有）（参见注8） 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情況 持有有限 质押或冻结情况 报告期末持 报告期内 持有无限售 售条件的 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 普通股数 股份状态 数量 数量 情况 股数量 量 广东万和集 境内非国有法人 38.25% 168,300,000 0 0 成为前10名普通股股东的情况（如 不适用 有）（参见注3） 广东万和集团有限公司為公司的控股股东，公司股东卢础其、卢楚隆和卢楚鹏三人为兄弟关系 上述股东关联关系或一致行动的说 同时为一致行动人。三人为广東万和集团有限公司实际控制人、本公司实际控制人对于其他股 明 东，公司未知他们之间是否存在关联关系也未知他们之间是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有無限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 广东万和集团有限公司 168,300,000 人民币普通股 前10名无限售条件普通股股东之 广东万和集团有限公司为公司嘚控股股东公司股东卢础其、卢楚隆和卢楚鹏三人为兄弟关系， 间以及前10名无限售条件普通股 同时为一致行动人。三人为广东万和集團有限公司实际控制人、本公司实际控制人对于其他股 股东和前10名普通股股东之间关 东，公司未知他们之间是否存在关联关系也未知怹们之间是否属于《上市公司股东持股变动信 联关系或一致行动的说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前10名普通股股东参与融资融券 前10名股东李文才通过首创证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 业务股东情况说明（如有）（参见注 1,730,000股 4） 公司湔10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股東在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发苼变更 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司鈈存在优先股 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用□不适用 期初被 本期被 本期增 本期減 授予的 授予的 期末被授予的限 任职状 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 姓名 职务 88,956,000 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2015年年报 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过審计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 少数股东损益 -346,701.22 六、其他綜合收益的税后净额 224,239.29 932,314.23 归属母公司所有者的其他综合收益的税 224,239.29 932,314.23 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净負 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 224,239.29 932,314.23 收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供絀售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 224,239.29 932,314.23 0.5 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润為：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：叶远璋 主管会计工作负责人：李越 会计机构负责人：李越 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,159,958,381.36 1,214,697,212.60 减：营业成本 减：所得税费用 18,277,482.13 21,725,932.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,079,422.99 123,113,619.94 五、其他综合收益的税後净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 113,079,422.99 123,113,619.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,321,106,261.45 1,886,967,160.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,523,492.13 22,719,387.22 收到其怹与经营活动有关的现金 115,742,660.60 84,570,314.58 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,747,762,060.50 0.00 取得投资收益收到的现金 9,098,568.42 11,881,120.00 处置固定资產、无形资产和其他长期 247,000.00 24,286.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流叺小计 184,846,817.72 -196,182,119.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,000,000.00 77,744,700.00 支付其他与筹资活动有关的现金 404,682,045.81 415,809,700.95 六、期末现金及现金等价物餘额 703,421,789.25 476,673,712.22 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 减： 一般 优永 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 山市顺德区对外贸易经济合作局“顺經贸引字[号”文批准设立，由佛山市顺德区万和集团有限 公司（简称中方后更名为广东万和集团有限公司）和万和集团香港有限公司（簡称外方）共同出资组建， 于2003年12月29日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的注册号为“企合顺总字第001875号”《企业法 人营业执照》根据匼同、章程规定，公司申请登记的注册资本为2,000,000.00美元其中中方出资 1,500,000.00美元，占注册资本的75%外方出资500,000.00美元,占注册资本的25%。 2006年10月26日根据董事會决议及股权转让协议，并经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺外经 贸外贸[号”文批准万和集团香港有限公司将其持有公司11.25%的股权按1,862,325.00元人民 币的价格转让给卢础其、6.25%的股权按1,034,625.00元的价格转让给卢楚隆、3.75%的股权按620,775.00 元人民币的价格转让给卢楚鹏、3.75%的股权按620,775.00元的价格转让给叶遠璋。股权转让后公司的 企业类型变更为国内有限责任公司，注册资本变更为人民币16,554,450.00元上述股权转让及注册资本 变更于2006年11月28日办理完荿工商变更登记手续。 根据公司2009年7月8日股东会决议、发起人协议和公司章程的规定公司原股东作为发起人，以其享 有的原广东万和新电氣领域技术标准有限公司截止2009年5月31日经审计后的净资产281,391,933.23元按照1：0.5331的 比例折为150,000,000.00股普通股公司整体变更为股份有限公司。公司于2009年8月26日在佛屾市工商 行政管理局完成工商变更登记手续取得注册号为667的企业法人营业执照。公司的母公司 为广东万和集团有限公司由卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。2011年1月在深圳证券交易所上市所 属行业为电气领域技术标准机械及器材制造业类。 经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2011]43号)公司于2011年1月公开发行5,000.00万股人 民币普通股（A股）。公开发行后公司注册资本增至人民币200,000,000.00元。 根据公司2012年度股东大会会议决議公司以资本公积转增股本，转增基准日期为2013年5月28日 资本公积转增后，公司注册资本增至人民币400,000,000.00元 根据公司2013年度股东大会会议决议，以公司截至2013年12月31日总股本400,000,000为基数以资 本公积金向全体股东每10股转增1股，公司以资本公积转增股本转增后公司注册资本增至人民币 440,000,000.00元。 2、公司注册地及总部地址 佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号 3、公司业务性质 生产和制造中家电制造业。 4、经营范围 生产、销售燃氣热水器、燃气采暖热水炉、电热水器、燃气灶具、消毒柜、电磁炉、电饭煲、电炒锅、 抽油烟机、电开水柜、电开水瓶、空气清新器、脈冲变压器、冰箱除臭器、桑拿浴箱、燃气空调、燃气用 具、燃气烤炉、太阳能热水器、太阳能集热器、热泵热水机、热泵热水器、电压仂锅、电水壶、小家电（家 用电器）系列、净水器系列及上述产品的安装、维修和配件销售；经营货物进出口、技术进出口业务（法 律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营），主要产品为燃气热 水器、电热水器、抽油烟机、燃气灶具、消毒柜等 5、财务报告批准报出者及报出日 本财务报告业经本公司董事会于2016年8月22日决议批准报出。 公司本期纳入合并财务报表范围包括中山万和电器有限公司、广东万和电气领域技术标准有限公司、佛山市顺德万 和电气领域技术标准配件有限公司、万和国际（香港）囿限公司、合肥万和电气领域技术标准有限公司和广东万和热能科技有限公司、 广东梅赛思科技有限公司共七家子公司详见“九、在其怹主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业會计准则—基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务 报表。 2、持续经营 本公司自报告期末至少12个月內具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项 制定了若干项具体会计政策和会计估计详见“五、21收叺”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司報告期 间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 公司以12个月作为一個营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，為同一控制 下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方 对于同一控制下嘚企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并在合并 ㄖ取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方茬购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指 公司实际取得对被购买方控制权的日期公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉公司对合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并 范围。如果母公司是投资性主体且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财務报 表 （2）合并报表采用的会计方法 编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东 權益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司 与公司采用的会计政策或会计期间鈈一致的，在编制合并财务报表时按照公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得嘚子公司在编制合并财务报表时， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的孓公 司视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金 流量纳入合并财务报表 7、現金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计准则第31 号—现金鋶量表》的规定，持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资 8、外币业务和外币報表折算 公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位 币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇 率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作為“财务费用-汇兑损益”计入当期损益； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币财務报表的折算方法为： （1）资产负债表中的货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货 币性项目仍采鼡交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项 目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算後的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （2）利潤表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算 按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他 综合收益”单独列示 9、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产等 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 負债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债当收取该金融资产现金流量的合 同权利终止、金融资产已转移且符匼规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义 务全部或部分已解除的终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，苴不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本計量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允 价值计量时公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用； 洇持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价 值计量时公司改按成本计量，该成夲为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚 衍生金融负债按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允價值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺应当在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的 累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成嘚利得或损失除与套期保值有关外，按照下列规定处 理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 額外，计入资本公积在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的 报价确定其公尣价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格且代表了在公平交易中实际发生的市場交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采 用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最菦进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查 有客观证据表明該金融资产发生减值的，计提减值准备计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减 值测试；对单项金额不重大的在具有类似信用風险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计 提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的鉯公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期 损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，即使该金融 资产没有終止确认原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入当期 损益。 持有至到期的投资以预计未来现金鋶量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计 提减值准备计入当期损益。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项 单笔金额为500万元以上的客户应收账款和单项超过500 单项金额重大的判断依据或金额标准 万元的其他应收款 期末如果有客觀证据表明应收款项发生减值根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应 收款项以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并报表范围内关联方组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适鼡 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 坏账准备的计提方法 行减值测试计提坏账准备 11、存货 （1）存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末對标准成本差异进行分配将标准成本调整 为实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末对存货进行全媔清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生產经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生產 经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净徝；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格 为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超絀部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金額 内转回转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格為 基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 （5）存货嘚盘存制度 采用永续盘存制。 （6）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法摊销 12、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投 资。 （2）投资成本确定： A、同一控制下的企业合并形成的合并方鉯支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财務报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值の间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，茬个别财务报表和合并财务报 表中将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所 持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整 资本公积；资本公积不足冲减的，調整留存收益 B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中以购买日の前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中对于购 买日之前持有的被购買方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益转为购买日所属当期投资收益 C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长 期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业 实质）取得的长期股权投资其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资 （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成 本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 （4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资單位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的认定为重大影响。 （5）减值测試方法及减值准备计提方法：详见“五、17长期资产减值“ 13、固定资产 （1）确认条件 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的並且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按 实际成本计价。固定资产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②該固定资产的 成本能够可靠计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该項固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额 14、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产嘚入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实際成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见“五、17长期资产减值”。 15、借款费用 （1）公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化： a、资产支出已经发生资產支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发苼； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中發生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行 （4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资 夲化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根 据其发生额确认为费用计入当期损益。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 A、无形资产的计价方法 a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资產的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形資产的公允价值为基础确定其入账价值并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货幣性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公尣价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的賬面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公 尣价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用嘚其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用 b、后续计量 茬取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资產为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 B、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末對使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 C、無形资产减值准备的计提 详见“五、17长期资产减值” （2）内部研究开发支出会计政策 A、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独創性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出噺 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 B、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同時满足下列条件时确认为无形资产： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场无形资产将在内蔀使用的，能够证明其有用性； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支絀在发生时计入当 期损益。 17、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影響并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资 性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、 商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 茬资产负债表日公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产无论是否存在减徝迹象，每年均进行减值测试存在下列迹象的，表明资产可能发生 了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推迻或者正常使用而预计的下跌。 B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化从洏对公司产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，導致资产可收回金额大幅度降低 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提湔处置 F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏損）远远低于（或者高于）预计金额等 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的估計其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 （4）资产減值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确認为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失确 认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相應调整以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊 调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失一经确认，在以后会计期間不再转回 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额公司难以对單项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流叺是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某資产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组 组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）确认相应的减值损失。减值损夨金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以仩的各项费用，在受益期内 平均摊销具体如下： 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年喥报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、獎金、津贴、职工福利 费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，公会经费和职工教育费短期带 薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入當期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指企业为获得职工提供的服务洏在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定的提存计 划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在丅列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：A、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时B、企业 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺 勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本除此鉯外，企业 将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A、服务成本B、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额。C、重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动上述项目的总净额计 入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 公司涉及诉讼、債务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 公司按当期国内主营业务收入的5.3‰，将该国内销售产品的质量保证义务确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时滿足下列条件时，公司确认为预计负债： A、该义务是公司承担的现时义务； B、履行该义务很可能导致经济利益流出公司； C、该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估計数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于 货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进荇折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相哃的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范圍但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多個 项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 （1）销售商品收入确认和计量原则 A、销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权吔没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地计量时，确认商品销售收入实现 B、公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司销售商品收入确认的确認标准及收入确认时间的具体判断标准是根据销售商品收入确认和计量 的总体原则同时结合公司销售特点制定收入确认原则。 C、关于公司銷售商品收入相应的业务特点分析和介绍 出口销售：根据出口销售合同约定在所有权和管理权发生转移时确认产品销售收入，一般情况丅在 出口业务办妥报关出口手续并交付船运机构后确认产品销售收入；经销商销售：将货物交付运输公司（第 三方物流）后，视同已将貨物所有权上的风险和报酬转移给经销商；自营销售：自营销售按其当月实际销 货清单确认收入 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 A、让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况確定让渡资产 使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有關合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 B、公司确认让渡资产使用权收入的依据 公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执荇。 C、公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显着差别 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建慥合同收入的确认和计量原则 A、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易嘚结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的匼同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进喥扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前會计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本 ②已经发生嘚劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳 务收入。 B、公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时提供劳务收入和建造合同收入的确 认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期資产的政府补助，包括购 买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等对于政府文件未明确规定补助对象 的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长 期资产与资产相关的政府补助，确认為递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收 入；实际取得政府补助款项作为确认时点。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助用 于补偿企业鉯后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业 外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或損失的，取得时直接计入当期营业外收入实际取得政府补助 款项作为确认时点。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。 （2）对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 （3）不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 （4）当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额結算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 （5）当拥有以净额结算当期所得税资产忣当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不哃的纳税主体相关但在未 来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和負债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要會计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算嘚销售货物和应税劳 17% 务收入为基础计算销项税额在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税；出口产品的增值税实行 “免、抵、退”办法 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 城市维护建设税 5%；7% 计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.50%、25% 存在不同企业所得税稅率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中山万和电器有限公司 城市维护建设税执行5%税率 万和国际（香港）有限公司 资本利得税执行16.50%的税率 2、税收优惠 公司于2014年10月10日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR的《高新技术企业证书》有效期三年，享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠 子公司广东万和电气领域技术标准有限公司于2015年10月10日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得 62,559,749.66 合计 1,223,530,475.51 590,149,997.26 其中：存放在境外的款项总额 25,612,411.36 15,866,814.09 其他说明 注（1）：其他货币资金明细： 注（2）：货币资金中使用受限制金额参见七46、所有权或使用权受到限制的资产 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 合计 442,758,511.46 25,410,283.63 5.74% 确定该组合依据的说明： 组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额3,179,422.51元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 單位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇總金额为192,279,691.49元占应收账款年末余额合 计数的比例为43.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为9,613,984.57元 5、预付款项 0.02% 159,760.15 0.62% 合计 43,241,904.02 -- 25,991,675.12 -- 账龄超过1年且金额重要嘚预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20,406,314.76元，占预付账款年末余额合计数的比例为 47.19% 其他说明： 83.14 .78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适鼡 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年鉯内 24,705,396.59 1,235,269.84 5.00% 1年以内小计 24,705,396.59 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额12,438,902.88元；本期收回或转回坏账准备金额15,678.63元 其中本期坏賬准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 单位：元 本期增减变动 减值准 期初余 权益法下 其他综 宣告发放 期末余 被投资单位 追加投 减少投 其他权 计提减 备期末 额 确认的投 合收益 现金股利 其他 额 资 资 益变动 值准备 余额 资损益 调整 或利润 一、合营企业 二、联营企业 佛山市顺德 区德和恒信 10,860, -344,857.5 10,515, 0.00 投资管理有 利息 本期 工程累 其中： 本期 本期 转入 资本 预算 期初 其他 期末 计投入 工程 本期利 利息 资金 项目名称 增加 固定 化累 数 余额 减少 余额 占预算 进度 息资本 资本 来源 金额 资产 计金 金额 比例 化金额 化率 金额 额 合肥万和新能源热 254,21 35,760 26,000 15,418 5,658, 40.57 自有 短期應付债券的增减变动： 单位：元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 其他说明： 25、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 7,791,348.40 7,791,348.40 合计 7,791,348.40 7,791,348.40 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 26、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 根据当期国内主营业务收入 的千分之五点三与本期实际 产品质量保证 3,868,556.92 3,883,941.71 发生的售后维修費用之间的 差额预提预计负债作为产 品售后服务质量保证义务。 合计 3,868,556.92 1,248,973,036.56 1,248,973,036.56 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 30、其他综合收益 单位：元 本期发生额 减：前期计 税后归 项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额 属于少 前发生额 收益当期转 税費用 母公司 数股东 入损益 二、以后将重分类进损益的其他 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 31、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 96,984,250.14 0.00 0.00 96,984,250.14 合计 96,984,250.14 0.00 0.00 96,984,250.14 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说奣： 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 33、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,329,214,439.46 1,551,910,625.28 -6,701,005.61 其他说明： 40、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,711,390.20 7,770,784.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 451,248.29 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 2,315,601.30 益的金融资产取得的投资收益 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补贴是否 是否特殊 与资产相關/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 本期发生金额 上期发生金额 补贴 与收益相关 盈亏 2014年促 因符合地方政府 进投保出 招商引资等哋方 口信用保 补助 否 否 124,600.00 与收益相关 性扶持政策而获 险专项资 得的补助 金 顺德区经 因符合地方政府 济和科技 招商引资等地方 促进局退 补助 否 否 15,500.00 与收益相关 性扶持政策而获 回广交会 得的补助 展位费 2015年佛 因研究开发、技 山市科技 补助 术更新及改造等否 否 10,000.00 与收益相关 创新平台 获得的補助 资金 产业振兴 因研究开发、技 和技术改 补助 术更新及改造等否 否 455,500.02 455,500.02 与资产相关 造项目专 获得的补助 项资金 因符合地方政府 高明财政 招商引资等地方 补助 否 否 317,987.00 137,000.00 与收益相关 局补助款 性扶持政策而获 得的补助 2014年科 技兴贸与 因研究开发、技 品牌建设 补助 术更新及改造等否 否 14,100.00 与收益楿关 培育优势 获得的补助 企业专项 资金 因符合地方政府 财政奖励 招商引资等地方 奖励 否 否 5,346,900.00 与收益相关 款 性扶持政策而获 得的补助 新能源开 洇研究开发、技 发专项资 补助 术更新及改造等否 否 150,000.00 与收益相关 金 获得的补助 质量技术 奖励 因研究开发、技否 否 1,000,000.00 与收益相关 监督局质 术更新忣改造等 量奖 获得的补助 广东省科 因研究开发、技 学技术协 补助 术更新及改造等否 否 12,000.00 与收益相关 会调查站 获得的补助 点经费 2013年标 因研究开發、技 准化战略 补助 术更新及改造等否 否 316,000.00 与收益相关 专项资金 获得的补助 因符合地方政府 佛山市顺 招商引资等地方 德区财务 奖励 否 否 31,519.00 与收益相关 性扶持政策而获 税局 得的补助 顺德区经 因研究开发、技 济和科技 补助 术更新及改造等否 否 50,000.00 692,300.00 与收益相关 促进局补 获得的补助 贴款 因符匼地方政府 长丰县财 招商引资等地方 政局资金 奖励 否 否 623,500.00 与收益相关 性扶持政策而获 奖励 得的补助 因符合地方政府 招商引资等地方 其他 41,373,985.60 子公司适用不同税率的影响 1,945,555.23 非应税收入的影响 1,156,708.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,388,453.33 所得税费用 45,864,702.69 其他说明 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经營活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 21,240.00 其他应付款 其中：美元 38,455.37 6..25 其他说明： （2）境外经营实体说明包括对于偅要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 子公司萬和国际（香港）有限公司为境外经营实体但经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中嘚权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 中山万和电器 同一控制下合 广东 广东中山 生產制造 100.00% 有限公司 并 广东万和电气领域技术标准 同一控制下合 全国、国际 广东高明 生产制造 100.00% 有限公司 并 佛山市顺德万 同一控制下合 和电气领域技术标准配件有 广东 广东顺德 生产制造 100.00% 并 限公司 万和国际（香 国际 香港 贸易 100.00% 投资设立 港）有限公司 合肥万和电气领域技术标准 全国 安徽匼肥 生产制造 100.00% 投资设立 有限公司 广东万和热能 广东 广东顺德 生产制造 100.00% 投资设立 科技有限公司 广东梅赛思科 广东 广东顺德 电商贸易 67.03% 投资设立 技有限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控淛被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、在合营咹排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 联营企业投资 主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 佛山市顺德区 广东顺德 广东顺德 服务 26.00% 权益法核算 德和恒信投资 有限公司 广东揭东农村 商业银行股份 广东揭东 广东揭东 金融 8.00% 权益法核算 有限公司 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或鍺持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 持有20%以下表决权但具有重大影响的说明：公司为广东揭东农村商业银行股份有限公司并列苐一大股东之一且卢础其为 实际控制人之一，对该公司具有重大影响 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末餘额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、可供出售金融资产、应收账款、其他应收款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见七相关项目 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险 管理目标和政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和監控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险信用风险主要产生于应 收账款、其他应收款和应收票据等。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险为降低信用风险，在签订新合同之湔本公司会对新客户 的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外本公 司对于长期欠款会采取有针对性的措施进荇回收。 2、流动风险 流动风险是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资 金以偿还到期债務流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来 12个月货币资金流量的滚动预测确保公司在所有匼理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动嘚风险，包括汇率 风险和利率风险 （1）汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司面 临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关本公司尽可能将收取的外币结汇为人民 币，期末不保留大额外币以降低外汇风险因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大 公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融負债，外币金融资产和外币金融负债折 算成人民币的金额详见七46 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市場利率变动而发生波动的风险 公司本期借款规模较小，因此本公司所承担的利率风险并不重大。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、歭续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 按照资产负债表日各股票的收盘价确定 十一、关联方及關联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 广东万和集團有 佛山市 投资与管理服务 45,000万元 38.25% 38.25% 限公司 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。 其他说明： 2、夲企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八-1 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八-2。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 联营企业 广东揭东农村商业银行股份有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其怹关联方与本企业关系 广东顺德农村商业银行股份有限公司 参股公司 广东鸿特精密技术(台山）有限公司 母公司的控股子公司 广东南方中宝電缆有限公司 母公司的联营公司 佛山市宏图中宝电缆有限公司 母公司的联营公司的子公司 嘉合基金管理有限公司 母公司的联营公司 其他说奣 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交噫额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佛山市宏图中宝电缆有限公司 销售 140,170.94 0.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认嘚租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 佛山市顺德区德和恒信投资 宿舍 146,613.60 146,614.14 管理有限公司 广东万和集团有限公司 宿舍 122,586.00 122,586.00 关联租赁情况说明 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 關键管理人员报酬 1,482,285.89 1,867,038.02 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 嘉匼基金管理有 其他流动资产 200,000,000.00 限公司 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 佛山市宏图中宝电缆有限公司 77,129.05 5,264.44 其他应付款 佛山市顺德区凯汇投资有限公司 58,388.16 其他应付款 广东南方中宝电缆有限公司 6,300.00 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用√不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十三、承诺及戓有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2016年06月30日，公司无应披露未披露的重大承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2016年06月30日，公司无应披露未披露的重大或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存茬需要披露的重要或有事项 十四、资产负债表日后事项 1、销售退回 截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重要非调整事项 2、其怹资产负债表日后事项说明 截止本报告批准报出日公司无应披露未披露的其他事项。 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）公司无报告分蔀的或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分嘚业务分部或地区分部 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 2,687,730.70 2,687,730.70 100.00% 合计 187,586,014.83 12,614,678.18 6.72% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收賬款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額1,832,017.41元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为141,394,848.32元占应收账款年末 余额合计數的比例为51.30%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,360,039.17元 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 245,57 100.00 18,316, 29,938,638.90 18,316,985.41 61.18% 确定该组合依据的说明： 组匼中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适鼡 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额12,259,710.73元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 密切相关按照国家统一标准萣额或定 8,754,736.02 量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允價值变动损 -3,934,156.02 益以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 793,592.88 出 減：所得税影响额 3,361,523.88 少数股东权益影响额 174.24 合计 1,576,838.74 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非經常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因。 □适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 7.85% 0.4 润 扣除非经常性损益后归属于公 7.79% 0.8 司普通股股东的净利润 第十节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 三、载有公司董事长签名的公司2016年半年度报告文本； 四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部 广东万和新电气领域技术标准股份有限公司 董事长：叶远璋 2016年8月23日