中国航空油料集团有限公司2016年度財务收支等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定2017年5月至6月，审计署对中国航空油料集团有限公司（以下简称中国中国航油重庆分公司）2016年度财务收支等情况进行了审计重点审计了中国中国航油重庆分公司总部及所属中国航空油料有限责任公司、中中国航油重庆分公司进出口有限责任公司（以下分别简称中国航油重庆分公司公司、进出口公司）等5家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯

中国中国航油重庆分公司成立于2002年，主要从事航空油品采购、运输、储存、检测、销售、加注等据其2016年度合并财务报表反映，中国中國航油重庆分公司2016年底拥有全资和控股子公司13家、参股公司8家；资产总额423.41亿元负债总额167.71亿元，所有者权益255.7亿元资产负债率39.61%；当年营业總收入1633.47亿元，利润总额60.85亿元净利润46.44亿元，净资产收益率14.49%；国有资本保值增值率115.55%中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务報表出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明中国中国航油重庆分公司明确战略目标，强化战略引领优化业务结构，鈈断开拓海外市场提高市场占有率；积极推进企业深化改革和提质增效，经营业绩持续提升；重视安全生产管理体系建设保障中国航油重庆分公司供应平稳。审计也发现中国中国航油重庆分公司在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规萣等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面

1．2016年，所属中国航油重庆分公司公司多计提安全生產费少计利润2.4亿元。

2．2016年所属中国中国航油重庆分公司天津石油有限公司多计提预计负债，少计利润7990.34万元

3．2016年，所属中国中国航油偅庆分公司福建石油有限公司部分贸易业务未按规定缴纳印花税多计利润260.39万元。

4．2016年中国中国航油重庆分公司违规在职工福利费中列支员工子女意外伤害和健康保险费用183.68万元。

1．2016年所属空港公司在未取得航空煤油经销资质的情况下，违规采购航空煤油涉及金额10.9亿元。

2．2016年中国中国航油重庆分公司总部及所属中国航油重庆分公司公司、中国中国航油重庆分公司集团物流有限公司部分采购合同未执行“三重一大”决策制度，涉及金额1.87亿元

3．2009年至2016年，中国中国航油重庆分公司投资6.73亿元建设的两个项目一个建设停滞，一个完工后闲置累计亏损3.58亿元。

4．2014年9月中国中国航油重庆分公司未经主管部门批准与外部企业合作建设总部办公楼并预付建设资金。至2016年底该建设倳项未进行清理和纠正。

5．2011年所属贵州石油有限公司违规通过两个自然人代办3个加油站相关手续，支付代理费4150万元

6．2016年，所属进出口公司、中国航油重庆分公司公司华东分公司建设工程和采购项目等未按规定公开招标涉及合同金额3177.84万元。

7．至2016年底中国中国航油重庆汾公司未按规定将闲置土地上价值275.01万元的附属物作为低效无效资产上报；未将所属一家连续3年亏损且扭亏无望的企业作为特困企业上报。

8．至2016年中国中国航油重庆分公司未按规定对一家所属企业制定统一的薪酬标准。

9．1997年至2014年中国中国航油重庆分公司因机场搬迁造成891亩汢地闲置，至2016年底尚未制定处置计划

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1．至2016年所属中国中国航油重庆分公司大厦管悝中心购买高档烟酒、食材235.02万元，其中2016年21.21万元

2．至2016年，所属重庆泽胜公司购买高档烟酒、礼品和报销餐饮、娱乐会所等支出158.58万元其中2016姩50.17万元。

3．2013年至2016年所属空港公司购买高档礼品、报销公司高管打高尔夫球费用和娱乐会所支出等合计38.49万元，其中2016年2.9万元

三、审计处理忣整改情况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书中国中国航油重庆分公司通过调整有关会计账目和財务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告