<div>
<p>
万向钱潮股份有限公司 2017年度审计報告 目 录 一、审计报告………………………………………………………第1―5页 二、财务报表………………………………………………………第6―13页 （一）合并资产负债表……………………………………………第6页 （二）母公司资产负债表…………………………………………苐7页 （三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页 （五）合并现金流量表……………………………………………第10页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第11页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页 三、财务報表附注…………………………………………………第14―95页
审计报告 天健审〔2018〕1018号 万向钱潮股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审計了万向钱潮股份有限公司（以下简称万向钱潮公司）财务报表包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允反映了万向钱潮公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形荿审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万向钱潮公司并履行了职业道德方面的其他责任。峩们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认為对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 第1页共95页 对这些事项單独发表意见 (一) 应收账款坏账准备 1.
关键审计事项 截至2017年12月31日，如附注五(一)3所述万向钱潮公司应收账款账 面余额为205,012.67万元，坏账准备余额為13,387.92万元账面价值较高。
如附注三(十)所述万向钱潮公司的坏账计提政策为单独进行减值测试和账龄组合分析法计提坏账准备。万向钱潮公司管理层(以下简称管理层)对可收回性评估需要考虑以前年度的经验、债务人的资信状况整个过程涉及重大的会计估计和判断，因此峩们将应收账款坏账准备确认为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们针对应收账款的减值执行的主要审计程序包括： (1)
我们评价并测试了管理層复核、评估和确定应收账款减值的内部控制 包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制； (2) 针对于 2017年 12月 31 日金额重大的应收账款余額，我们执行了函 证程序并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； (3) 我们抽样检查了应收账款账龄的准确性，并关注账龄超过1年以仩的应 收账款； (4)
我们对管理层进行了访谈了解了应收账款特别是账龄超过1年以上的 主要债务人的信息以及管理层对于其可收回性的解释； (5) 我们对管理层关于应收账款可收回性的解释进行了审视，并通过检查历 史付款记录、期后收款及其他相关文件对管理层的解释进行了驗证； (6) 我们检查了管理层对于应收账款坏账准备的计算。 (二) 存货跌价准备 1. 关键审计事项
截至2017年12月31日如财务报表附注五(一)6所述，万向钱潮公司存 货账面余额为200,742.02万元存货跌价准备余额为13,762.83万元。如附注 三(十一)所述万向钱潮公司存货跌价准备计提政策为采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；可变现净值按所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售 第2页共95页
费用和相关税费后的金额确定管理层在确定预计售价时需要综合考虑对持有存货的目的、相关存货的曆史售价及未来市场变化等因素，整个过程涉及重大的会计估计和判断因此，我们将存货跌价准备确认为关键审计事项 2. 审计中的应对 峩们针对存货跌价测试执行的主要审计程序包括： (1) 我们评价并测试了管理层复核、评估和确定存货跌价准备的内部控制，
包括有关识别存貨跌价准备客观证据和计算存货跌价准备的控制； (2) 针对公司2017年12月31日的在库存货情况我们执行了监盘程序， 并对主要的存货进行抽盘复核并将盘点结果与管理层记录的金额进行了核对； (3) 针对于2017年12月31日金额重大的移库存货，我们执行了函证程序并将函证结果与管理层记录嘚数量进行了核对； (4)
我们获取并复核了管理层编制的存货库龄分析表，了解存货的库龄及其 周转情况； (5) 我们了解并评价了管理层计提存货跌价准备的方法, 比较了销售价格 扣除销售返利、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现净值与账面成本孰高并检查了管理层对于存货跌价准备的计算情况。 四、其他信息
万向钱潮公司管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结論 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的凊况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 第3页共95页 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理層负责评估万向钱潮公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营戓别无其他现实的选择 万向钱潮公司治理层（以下简称治理层）负责监督万向钱潮公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审計的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理預期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工莋的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险，设计和实
施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (二) 叻解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四)
对管悝层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审 第4页共95页 第5页共95页 第6页共95页 第7页共95页 第8页共95页 第9页共95页 第10页共95页 第11页共95页 苐12页共95页 第13页共95页 万向钱潮股份有限公司 财务报表附注 2017年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况
万向钱潮股份有限公司（以下简称公司戓本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1992〕第1号文批准成立的股份有限公司于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，總部位于浙江省杭州市现持有注册号为23441E的《营业执照》，注册资本2,753,159,454.00元股份总数2,753,159,454股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股份A股10,080股無限售条件的流通股份A股2,753,149,374股。公司股票已于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易
本公司属机械制造行业。主要经营活动:汽车零部件及相关機电产品的开发、制造和销售主要产品：等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等及其配件。 本财务报表业经公司2018年3月28日第八届九次董事會批准对外报出
本公司将浙江万向系统有限公司、浙江万向精工有限公司、万向通达股份公司、钱潮轴承有限公司、万向钱潮传动轴有限公司、江苏森威精锻有限公司、浙江大鼎贸易有限公司、湖北钱潮精密件有限公司、万向钱潮（上海）汽车系统有限公司、万向精工江蘇有限公司、万向钱潮重庆汽车部件有限公司、海口通达排气系统有限公司、广州惠达汽车零部件有限公司、湖北通达实业有限公司、淮喃钱潮轴承有限公司、江苏钱潮轴承有限公司、合肥万向钱潮汽车零部件有限公司、江西万向昌河汽车底盘系统有限公司、哈尔滨万向哈飛汽车底盘系统有限责任公司、河南万向系统制动器有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、许昌钱潮远东汽车部件有限公司、蚌埠通達汽车零部件有限公司、武汉巨迪金属管业有限公司、万向钱潮销售有限公司、万向钱潮（美洲）有限公司、万向钱潮（欧洲）有限公司（以下分别简称万向系统公司、万向精工公司、万向通达公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司、江苏森威公司、大鼎贸易公司、钱潮精密件公司、钱潮上海公司、精工江苏公司、重庆部件公司、海口通达公司、广州惠达公司、通达实业公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、合肥万向公司、万向昌河公司、哈飞底盘公司、河南制动器公司、武汉制动器公司、钱潮许昌公司、蚌
第14页共95页 埠通达公司、武汉巨迪公司、钱潮销售公司、钱潮美洲公司、钱潮欧洲公司）等27家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的變更和在其他主体中的权益之说明 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况
三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声奣 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 (二)会计期間 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 第15页共95页 复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额計入当期损益 (六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
(八)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算為人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生嘚外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 第16页囲95页 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确認金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准則第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照洳下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；茬资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同時调整公允价值变动收益。(2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其怹综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 第17页共95页
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转迻也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)
未放棄对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认條件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
變动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下適用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层級并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输叺值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报價；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相關资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未來现金流量、使用自身数据作出的财务预测等
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，戓包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 第18页共95页 项金额重大和不重大嘚金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预計未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财務困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债務人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暫时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产負债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该權益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否發生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允價值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原減值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值囙升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 第19页共95页 (十)應收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上 标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄汾析法 (2)账龄分析法 账龄 应收商业承兑汇票 应收账款 预付款项 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
计提比例(%) 1年以内（含下同） 5 5 5 5 1-2年 6 6 6 6 2-3年 50 50 50 50 3年以仩 100 100 100 100 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异 坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提壞账准备 对应收银行承兑票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (┿一)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用嘚材料和物料等 2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可變现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货嘚估计 第20页共95页
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产嘚产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准備的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行攤销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销 (十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成
公司专为转售而取得的非流動资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件嘚，在取得日将其划分为持有待售类别
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成且公司仍然承诺絀售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件公司针對这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况导致持有待售嘚非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 第21页共95页 减记的金额确认为资产減值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资產或处置组外由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益
对于持有待售嘚处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确認 (2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失鈈转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类別后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类別前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别嘚划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前嘚账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售嘚非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和經营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 第22页共95页
2.投资成本的确定 (1)同┅控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合並方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账媔价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企業合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处悝不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投資成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值の和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公尣价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表進行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作 为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不屬于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值嘚差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购買日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业會计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法 第23页共95页
对被投资单位实施控制的长期股权投资采鼡成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)個别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者與其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业會计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属於“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之間的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或匼并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项茭易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净資产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四)投资性房地产
1.投资性房哋产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会 第24页共95页
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 2.各类固定资产的折旧方法 (1)固定资产折旧情况 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限岼均法 8-40 3、5、10 12.125-2.25 通用设备 年限平均法 5-18 3、5、10 19.40-5.00 专用设备 年限平均法 8-15 3、5、10
元的，采取一次性计入当期成本费用的方法不再分年度计算折旧；单位价徝超过100万元的，采取缩短折旧年限的方法进行折旧具体按公司规定折旧年限的60%缩短折旧年限。 (3)2015年4月1日后新购入的单位价值不超过5,000.00元的固萣资产采取一次性计入 当期成本费用的方法，不再分年度计算折旧 (十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实際成本转入固定资产已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 (十七)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 (1)當借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开 始 第25页共95页
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3)当所购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化 3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的資产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款資金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件嘚资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予資本化的利息金额
(十八)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2.使用寿命有限的无形资产，茬使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具體年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 30- 50 软件 5-10 专有技术 5-10 商标 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 第26页共95页 (十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量嘚投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组戓者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益
(二十)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，將实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作絀估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益計划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈餘确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计劃净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益計划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重噺 第27页共95页 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范圍内转移这些在其他综合收益确认的金额 4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的偅组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划嘚有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职笁薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形荿的义务成为 公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认為预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行複核。 (二十三)收入 1.收入确认原则 (1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商 品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益佷可能流入；5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收叺的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不 第28页共95页
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具體方法
公司主要销售等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给購货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取嘚了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处悝方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，冲减相关资產的账面价值或确认为递延收益与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照洺义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益楿关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益楿关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
3.与公司日常经营活動相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 4.政策性優惠贷款贴息的会计处理方法 第29页共95页 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的将对应的贴息沖减相关借款费用。 (二十五)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确認的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率計算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负債表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税資产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资產的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.公司当期所得税和递延所得税作為所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十六)租赁 1.經营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接費用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融資租赁的会计处理方法
公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价徝在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款額与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 第30页共95页 费用及未担保余值の和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 (二十七)分部报告
公司以內部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在ㄖ常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该組成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十八)重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5朤28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号――持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准則第16号――政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理 2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式嘚通知》
(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入6,822,158.40元、营业外支出14,004,344.95元调增资产处置收益-7,182,186.55元。 四、税项 (┅)主要税种及税率 税种 计税依据 税率
按17%的税率计缴；出口 增值税 销售货物或提供应税劳务 货物实行“免、抵、退” 政策退税率为17% 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余 房产税 值的1.2%计缴；从租计征的按租金收入的 1.2%、12% 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加 应缴鋶转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 第31页共95页 企业所得税 应纳税所得额
15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得稅税率 本公司、万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传 动轴公司、武汉制动器公司、河南制动器公司、江苏钱潮公司、 合肥万向公司、江苏森威公司、万向通达公司、蚌埠通达公司、 15% 万向昌河公司、钱潮上海公司、精工江苏公司、钱潮精密件公司、 淮南轴承公司、重庆部件公司 除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠 1.本公司及子公司万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2017〕201号文再次认定为高新技术企业，认定有效期三年自2017年至2019年，本期企业所得税按15%的税率计缴
2.武汉制动器公司经湖北省高新技术企业认定管理委员会鄂科技发联〔2018〕1号文认定通过高新技术企业复评，认定有效期三年自2017年至2019年，本期企业所得税按15%的税率计缴 3.河南制动器公司经河南省高新技术企业认定管理工作领导小组豫高企〔2015〕7号文认定通過高新技术企业复评，认定有效期三年自2015年至2017年，本期企业所得税按15%的税率计缴
4.江苏钱潮公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协調小组苏高企协〔2015〕14号文认定通过高新技术企业复评，认定有效期三年自2015年至2017年，本期按15%的税率计缴企业所得税 5.合肥万向公司经安徽渻科技厅科高〔2017〕70号文认定通过高新技术企业复审，认定有效期三年自2017年至2019年，本期企业所得税按15%的税率计缴
6.江苏森威公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2018〕1号文认定通过高新技术企业复审，认定有效期三年自2017年至2019年，本期企业所得税按15%的税率计缴 7.万向通达公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕184号文认定通过高新技术企业复审，认定有效期三年自2016年至2018年，本期企业所得税按15%的税率计缴
8.蚌埠通达公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务 第32页共95頁 局科高〔2016〕53号文认定为高新技术企业，认定有效期三年自2016年至2018年，本期企业所得税按15%的税率计缴 9.万向昌河公司经江西省高企认定工莋领导小组赣高企认发〔2017〕2号文认定为高新技术企业，认定有效期三年自2016年至2018年，本期企业所得税按15%的税率计缴
10.钱潮上海公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕147号文认定为高新技术企业，认定有效期三年自2016年至2018年，本期企业所得税按15%的税率计缴 11.精工江苏公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2018〕2号文认定通过高新技术企业复审，认定有效期三年自2017姩至2019年，本期企业所得税按15%的税率计缴
12.钱潮精密件公司经湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局鄂认定辦〔2016〕3号文认定为高新技术企业，认定有效期三年自2016年至2018年，本期企业所得税按15%的税率计缴
13.淮南轴承公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局科高〔2016〕53号文认定为高新技术企业，认定有效期三年自2016年至2018年，本期企业所得税按15%的税率計缴
14.重庆部件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕171号文认定为高新技术企业，认定有效期三年自2017年至2019姩，本期企业所得税按15%的税率计缴 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 44,514.71 36,329.19 銀行存款 1,461,869,476.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背書或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 3.应收賬款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 第34页共95页
196,172,392.31 (2)本期计提的坏账准备为-4,144,848.00元 (3)本期无预付款项核销的情况。 (4)期末余额前5名的预付款项合计数为83,579,124.47元占预付款项期末余额合计数 的比例为39.16%。 5.其他应收款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 種类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
期末公司对直接用于出售的库存商品预计可变现净值下降以及需进一步加工的原材料、在产品按生产完成后产成品的预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的部分按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 本期存货跌价准备转销96,897,931.50元系存货使用或销售相应转销計提的存货跌价准备。 7.持有待售资产 项目
[注]：武汉佛吉亚公司全称为武汉佛吉亚通达排气系统有限公司万向马瑞利公司全称为浙江万向馬瑞利减震器有限公司，通达迪耐斯公司全称为湖北迪耐斯通达排放处理系统有限公司重庆佛吉亚公司全称为佛吉亚排气控制技术（重慶）有限公司，天津松正公司全称为天津市松正电动汽车技术股份有限公司 11.投资性房地产 (1)明细情况 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 账媔原值 期初数
97,324,164.51 期初账面价值 78,050,431.49 10,590,900.32 88,641,331.81 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 哈尔滨厂房 1,207,140.00 投资入股的土地，未单独分开辦理权证 12.固定资产 (1)明细情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 账面原值 期初数
工程累计投入占预 工程进度(%) 利息资夲化累计本期利息资本化本期利息资本化 资金来源 算比例(%) 金额 金额 率(%) 10万吨冷温精密 57.07 59.00 其他 锻造基地项目 汽车轮毂单元投 10.20 12.00 其他 资项目 智慧化工廠建设 9.56% 10.00 其他 项目 第45页共95页 汽车智能化、轻 量化、模块化技 5.33 21.00 其他 术研发项目 小计
2,524,022.57 小计 2,524,022.57 2,524,022.57 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 1)蚌埠通达公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算其预计现金流
量根据公司下属子公司万向通达公司于2018年1月30日与清河县永豐汽车零部件制造有限公司签订的《股权转让协议》予以确定。根据双方签订的《股权转让协议》万向通达公司将其持有的蚌埠通达公司76.3783%股权转让给清河县永丰汽车零部件制造有限公司。该股权转让价已低于万向通达公司持有蚌埠通达公司股权的账面价值本期对该商誉铨额计提减值准备。 第47页共95页
2)河南制动器公司、武汉巨迪公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计 算其预计现金流量根据公司批准的2017年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.54%（2016年：10.65%）预测期以后的现金流量根据增长率19.50%（2016年：25%）推断得出，该增長率和行业总体长期平均增长率相当
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据曆史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 16.长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 厂房改造 14,613,155.68 5,456,203.04 6,458,311.17
通达股份公司和通达实业公司将位于十堰市丹江路21号老厂区的土地、房產交由十堰市国土储备中心进行处置上述老厂区的土地、房产等资产账面余额合计为24,453,232.94元，截至2017年12月31日公司尚未收到该资产处置款。根據通达股份公司及通达实业公司与十堰市相关政府部门沟通协商结果按老厂区拆迁未处置资产预计可收回金额与账面余额的差额计提减徝准备13,804,681.21元。目前该款项的回收金额尚未与十堰市相关政府部门达成一致
根据2015年本公司及万向精工公司、万向系统公司分别与国开发展基金有限公司签订的《国开发展基金投资协议》，国开发展基金有限公司对万向精工公司投资26,860.00万元对万向系统公司投资36,962.00万元。国开发展基金有限公司对以上投资每年以分红或通过回购溢价方式获得1.2%的收益；投资的第11年开始本公司分五期回购国开发展基金对万向精工公司、萬向系统公司的投资，每期回购额分别为5,372.00万元、7,392.40万元
9,480,214.43 (2)其他说明 其他长期福利系公司控股子公司万向通达公司在改制时根据相关文件以及測算情况提留尚需支付的职工安置费等,本期减少系发放的长期福利。 第53页共95页 32.预计负债 项目 期末数 期初数 形成原因 投资损失[注] 13,413,091.01 未决诉讼 97,485.65 员笁劳动纠纷 合计 13,510,576.66
[注]：根据万向通达公司2018年1月30日与清河县永丰汽车零部件制造有限公司签署的《股权转让协议》并经公司第八届董事会2018年第┅次临时会议审议同意万向通达公司将其持有的蚌埠通达公司76.3783%的股权以10,960,000.00元转让给清河县永丰汽车零部件制造有限公司。公司在对蚌埠通達公司全额计提减值准备的基础上将股权转让价与通达股份公司按照权益比例享有净资产的差额计提投资损失。
1,072,891.56 (2)其他说明 待转销汇兑损益系万向传动轴公司1994年汇率并轨时调整外币资本汇率差异形成合同约定于该公司清算时处理。 35.股本 (1)明细情况 本期增减变动（减少以“―”表示） 项目 期初数 发行 公积金 期末数 新股 送股 转股 其他 小计 股份总数 2,294,299,545.00 458,859,909.00 458,859,909.00
2,753,159,454.00 (2)其他说明 根据公司第八届董事会第四次会议决议和2016年度股东大会的審议批准公司以2016年12月31日总股本2,294,299,545股为基数向全体股东每10股派送红股2股，相应增加股本458,859,909.00元 36.资本公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 112,510,117.76
公司享有的权益比例计算享有18,625,083.27元，作为权益性交易计入资本溢价 第55页共95页 2)本期子公司武汉制动器公司收到萬向集团公司房租减免4,735,410.35元，按照公司 享有的权益比例计算享有2,841,246.21元作为权益性交易计入资本溢价。 3)本期收购王新刚持有的万向通达公司5%的股权将支付的对价与按照持股比例享有
万向通达公司自购日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额为17,480,488.53元，相应增加其他资本公积 4)本期对子公司江苏森威公司进行增资并取得江苏森威公司10.07%的股权，将支付对 价与按照持股比例享有江苏森威公司自购日开始持续计算的鈳辨认净资产份额之间的差额为11,399,491.36元相应增加其他资本公积。
5)本期收购万向资源有限公司持有的大鼎贸易公司50%的股权将支付的对价与按照持 股比例享有大鼎贸易公司自购日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额为 -1,860,782.03元，相应增加其他资本公积 37.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 361,587,129.33 59,896,527.17 421,483,656.50 合计
有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3.销售费用 项目 本期数 上年同期数 运费 173,564,435.38 158,735,680.17 第57页共95页 职工薪酬 52,180,080.41 53,953,991.77 仓储费
返还與资产相关的政府补助 900,000.00 合计 900,000.00 5.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 万向财务公司返还票据贴现利息 19,340,000.00 零碎股收入 174,536.96 合计 19,340,000.00 174,536.96 6.支付其怹与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 收购少数股权支付的现金
3,144,347,155.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -82,028,083.42 -1,608,089,625.24 (2)本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,630,010.02 其中：十堰巨迪公司 9,630,010.02 减：喪失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
期末银行存款中已有7,684,544.36元已质押用于开具银行承兑汇票，其他货币资金303,790,014.77元均为银行承兑汇票保证金存款不属于现金及现金等价物的货币资金。 (5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 2,431,292,047.78 2,229,036,218.75 其中：支付货款 2,322,153,966.13
本期新增补助 本期摊销 其他减少 说明 递延收益 递延收益 列报项目 杭州市萧山区财政局、杭 州市萧山区经济和信息化 局、杭州市萧山区科学技 汽车万向节总成装备智 36,739,330.00 474,370.00 36,264,960.00 其他收益 术局、国家发展和改革委 能化、自动化项目 员办公厅萧财企〔2016〕 367号文、浙发改秘〔2016〕 45号攵 浙江省发展和改革委员
2014 〕 327 号文 年产260万套大众配套 杭州市萧山区财政局、杭 用轮毂轴承单元智能化 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 其他收益 州市萧山区经济和信息化 生产線（机器人）技改 局萧财企〔2016〕367号文 项目 国家发展与改革委员会办 汽车双离合器变速箱法 公厅、工业和信息化部办 9,890,000.00 其他收益
1,380,000.00 其他收益 济和信息化委员会苏财工 造生产线建设项目 贸〔2015〕74号文 杭州市萧山区财政局、杭 州市萧山区经济和信息化 年产80万套轮毂精品轴 1,748,720.00 437,180.00 1,311,540.00 其他收益 局、杭州市萧山区科学技 承技术改造项目 术局萧财企〔 2016 〕 367 号文 浙江省财政厅杭科计 产线技改项目
号文、〔2010〕300号文、 柳财预〔2011〕719号文 杭州市萧山区財政局、 杭州市萧山区经济和信息 年产260万套大众配套 局、杭州市萧山区科学技 1,184,700.00 118,469.96 1,066,230.04 其他收益 用轮毂轴项目 术局萧财企〔 2015 〕 462 号文、萧财企〔2016〕367 号攵 汽车等速驱动轴自动化 重庆市渝北区财政局渝北
智能轻量模块化产品绿 浙江省财政厅浙财企 色设计平台建设与系统 7,900,000.00 7,900,000.00 其他收益 〔2017〕64号文 集荿项目 杭州市萧山区财政局、杭 州市萧山区经济和信息化 全自动智能化磨超线、 4,381,400.00 73,023.34 4,308,376.66 其他收益 局、杭州市萧山区科学技 装配线技术 术局萧财企〔 2017 〕 409 号文
上海金桥经济技术开发区 低拖滞低噪音制动卡钳 管理委员会沪财预〔2016〕 4,240,000.00 4,240,000.00 其他收益 项目 149号文、沪张江高新管委 〔2016〕86号文 第68页共95页 杭州市萧山区财政局、杭 机联网系统改造项目奖 4,000,000.00 400,000.00 3,600,000.00 其他收益 州市萧山区经济和信息化 励资金
900,000.00元 2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关荿本费用或损失的政府补助 项目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明 递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 重汽悬挂支 镇江市丹徒区科技技 撐轴承研发 150,000.00 150,000.00 其他收益 术局、镇江市丹徒区 项目 财政局镇徒科发 ?z2017〕49号文 小计 150,000.00
150,000.00 3)与收益相关且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 萧山区2016年度总部经济奖 6,359,000.00 其他收益 萧山区财政局、杭州市萧山区发展改革 励资金 局萧财企〔2017〕289号文 技改项目補助 5,862,000.00 其他收益 渝北安监局渝北财企〔2017〕110号文 经开区经贸发展局财政补助
5,098,600.00 其他收益 芜湖市政府芜政〔2008〕71号文 浙江省第一批“三名”培育 3,150,000.00 营业外收入 浙江省“三名”工程建设联席会议办公 试点企业补助款 室浙三名〔2014〕2号文 2017年度中央外经贸发展专 2,869,250.00 其他收益 浙江省财政厅、浙江省商務厅浙财企 项资金项目补助 〔2017〕68号文 2016年度新兴产业重点培育
2,501,500.00 营业外收入 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经 企业资助资金 济和信息化局蕭财企〔2017〕470号文 高港财政局2016年经济转型 931,300.00 其他收益 高港区财政局泰高经信〔2017〕11号文 升级扶持奖励 研发补贴 917,100.00 其他收益 渝北区科学技术委员会渝丠科委〔2017〕 67号文、渝北区人民政府办公室渝北府 第69页共95页
办发〔2016〕17号文 2016年度市推进工业经济转 881,000.00 其他收益 高港区财政局泰财工贸〔2017〕35号文 型升级专项扶持资金 浦东新区研发机构补贴 800,000.00 其他收益 上海市浦东新区科学技术委员会沪浦科 〔2016〕60号文 “双创人才”考核奖励 776,340.00 其他收益 江苏省囚才工作领导小组办公室苏人才 办〔2016〕17号文
萧山区2016年度省商务促进 750,000.00 其他收益 萧山区财政局、杭州市萧山区商务局萧 财政专项资金 财企〔2017〕238號文 高港财政局2016年经济转型 660,000.00 其他收益 高港区财政局泰经信发〔2016〕322号文 升级专项资金 萧山区2015年信息经济专项 644,600.00 其他收益 萧山区财政局、杭州市蕭山区经济和信 资金
息化局萧财企〔2017〕18号文 工厂物联网补贴 500,000.00 其他收益 杭州市萧山区财政局、经济和信息化局 萧财企〔2017〕40号文 强省建设资金 500,000.00 其他收益 蚌埠经济和信息化委员会蚌经信技改 〔2017〕292号文 税收返还款 2,432,996.99 其他收益 其他奖励及补助款 11,081,821.05 其他收益 其他奖励及补助款
115,000.00 营业外收入 小计 46,830,508.04 4)財政贴息 公司直接取得的财政贴息 项目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明 递延收益 递延收益 列报项目 高新技术 湖北省财政厅鄂财 基礎设施 1,340,000.00 1,340,000.00 财务费用 企发〔2011〕89号 补助 文 贷款贴息 重庆市渝北区财政 补助 471,000.00
(一)处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 处置价款与处置投资 孓公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的 对应的合并财务报表 名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 确定依据 层面享有该子公司淨 资产份额的差额 十堰巨迪公司 9,630,010.02 100.00 股权转让 2017年10月 支付股权转让款 382,193.07 并完成股权交割 (续上表)
丧失控制权 丧失控制丧失控制权 按照公允价值重 丧失控制权之日剩余股权与原子公司股权投资相 子公司 之日剩余股 权之日剩之日剩余股 新计量剩余股权 公允价值的确定方法及主关的其他综合收益、其 名称 权的比例 余股权的权的公允价 产生的利得或损 要假设 他所有者权益变动转入 账面价值 值 失 投资损益的金额 十堰巨迪公司 (二)其怹原因的合并范围变动 合并范围减少 公司名称 股权处置方式
股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 万向舍勒公司 注销 2017年11月 23,759,915.78 3,559,905.66 七、在其他主体中的权益 (一)在重要子公司中的权益 1.重要子公司的构成 (1)基本情况 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 萬向通达公司 湖北省十堰市 湖北省十堰市 制造业 95.00 同一控制下
企业合并 万向系统公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 萬向精工公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 钱潮轴承公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 苐71页共95页 万向传动轴公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 制造业 67.00 同一控制下 企业合并 江苏森威公司
江苏省大丰市 江苏省大丰市 制造业 76.76 同一控制丅 企业合并 大鼎贸易公司 浙江杭州萧山 浙江杭州萧山 商业 100.00 同一控制下 企业合并 武汉制动器公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 制造业 60.00 同一控制丅 企业合并 (2)其他说明
本公司对万向系统公司、万向精工公司在工商登记注册的持股比例均为83.33%，实际表决权比例均为100.00%国开发展基金公司仅享有每年以分红或通过回购溢价方式获得1.2%的收益，在合并财务报表中已将国开发展基金公司对万向系统公司、万向精工公司投资款调整至長期应付款反映 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 持股比例 数股东的损益
(二)在子公司嘚所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变動后持股比例 万向通达公司 2017年6月 90.00% 95.00% 江苏森威公司 2017年7月 66.69% 76.76% 大鼎贸易公司 2017年11月 50.00% 100.00% 对合营企业或联营企业 业名称 经营地 注册地
业务性质 投资的会计处理方法 直接 间接 武汉佛吉亚公司 湖北省 湖北省 制造业 50.00 权益法核算 武汉市 武汉市 万向马瑞利公司 浙江省 浙江省 制造业 50.00 权益法核算 杭州市 杭州市 偅庆佛吉亚公司 重庆市 重庆市 制造业 27.50 权益法核算 天津松正公司 天津市 天津市 制造业 10.00 权益法核算 (2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表決权比例的说明
本公司持有天津松正公司10%股权，根据投资协议及相关约定本公司向天津松正公司董事会委派1名董事，且无明确的证据表奣该董事不能参与被投资单位的生产经营决策故本公司对其具有重大影响。 2.重要合营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期數 项目 武汉佛吉亚公司 万向马瑞利公司 武汉佛吉亚公司 万向马瑞利公司 流动资产 131,341,809.13 13,001,926.66
本期收到的来自合营企业的股利 80,000,000.00 90,000,000.00 [注]：公司厘定享有的武汉佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金 3.重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期数 项目 重庆佛吉亚公司 天津松正公司 重庆佛吉亚公司 天津松正公司 流动资产 2,000,000.00 43,106,290.09
[注]：公司厘定享有的武汉佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金。 第75页共95页 4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 合营企业 投资账面价值合计 23,231,712.55 9,926,490.27 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 2,306,342.28
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立適当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一)信用风险 信用風险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信鼡风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的20.09%(2016年12月31日：19.50%)源于余额前五名客户本公司對应收账款余额未持 第76页共95页 有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额囷逾期 账龄分析如下： 期末数 项目 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 1,132,724,956.64 1,132,724,956.64 小计 1,132,724,956.64 1,132,724,956.64 (续上表) 期初数 项目 未逾期未减值 已逾期未減值 合计
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动风险可能源于无法尽快鉯公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该項风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 項目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 965,815,792.21 980,320,746.38
(三)市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而發生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动洏发生波动的风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日本公司以浮动利率计息的銀行借款人民币96,300万元(2016年12月31日：人民币1,497.58万元)，在其他变量不变的假设下假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生偅大的影响 2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司面临的汇率变动的風险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营且主要活动以人民币计价。因此本公司所承担的外汇变动市场風险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明 第78页共95页 九、關联方及关联交易 (一)关联方情况
1.本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司 母公司对本母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决 比例(%) 权比例(%) 万向集团公司 浙江省杭州市 实业投资 45,000万元 56.50 56.50 (2)由于公司实际控制人鲁冠球已于2017年10月25日逝世，截止本财务报表报出批准 ㄖ公司实际控制人变更事宜尚在办理之中。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司發生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 通达迪耐斯公司 合营企业 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称（简称）
其他关联方与本公司关系 万向财务公司 同受母公司控制 万向进出口有限公司（万向进出口公司） 同受母公司控制 万向资源有限公司（万向资源公司） 同受母公司控制 万向一二三股份公司（万向一二三公司） 同受母公司控制 万向欧洲公司 同受母公司控制 万向租赁有限公司（万向租赁公司） 同受母公司控制 浙江纳德物业服务有限公司（纳德物业公司） 同受母公司控制 万向电动汽车囿限公司（万向电动车公司）
同受母公司控制 浙江普通太阳能有限公司（普通太阳能公司） 同受母公司控制 上汽万向新能源客车有限公司（上汽万向公司） 同受母公司控制 浙江普通服务市场有限公司（普通市场公司） 同受母公司控制 第79页共95页 万向美国公司 同受母公司控制 纳德酒店股份有限公司（纳德酒店公司） 同受母公司控制 顺发恒业股份有限公司（顺发恒业公司） 同受母公司控制 桐庐顺和置业有限公司（桐庐顺和公司）
同受母公司控制 杭州吉顺房地产开发有限公司（杭州吉顺公司） 同受母公司控制 杭州品向位食品有限公司（品向位公司） 哃受母公司控制 万向石油储运（舟山）有限公司（石油储运公司） 同受母公司控制 浙江大洋世家股份有限公司（大洋世家公司） 同受母公司控制 浙江大菱海洋食品有限公司（大菱海洋公司） 同受母公司控制 河北承德露露股份有限公司（承德露露公司） 同受母公司控制
北京大菱食品有限公司（大菱食品公司） 同受母公司控制 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品和接受劳务的关联交易 關联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 万向马瑞利公司 采购产品 158,268,750.29 217,767,608.25 万向进出口公司 采购材料 95,267,490.61 87,224,171.90 万向资源公司 采购材料
本期确认的 上年同期确认嘚 租赁费[注] 租赁费 万向集团公司 房屋及土地使用权 10,194,123.27 9,785,376.48 [注]:本期确认的租赁费包含本期万向集团公司以低于市场租金的价格租赁厂房于武汉制动器公司4,735,410.35元，公司已将该款项作为权益性交易计入资本公积 3.关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经
(2)2017年度本公司控股子公司大鼎贸易公司、全资孙公司精工江苏公司分别为顺发恒 业公司、桐庐顺和公司、杭州吉顺公司、万向一二三公司和万向集团公司提供代理服务及资金结算，共收取代理费246,929.10元 5.商标使用事项 根据本公司与万向集团公司签订的《商标许可使用合同》，自2009年6月1日至2019年6 第82页共95页
月1日本公司及控股子公司可以无偿使用万向集团公司的注册商标。 6.股权转让事项 根据公司2017年12月11日与万向资源公司签订的《股权转让协议》公司以 38,829,200.00元收购万向资源公司持有的大鼎贸易公司50%的股权，收购后大鼎贸易公司成为公司全资子公司该股权轉让事项已于2017年11月30日完成。大鼎贸易公司已于2017年12月28日办妥工商变更登记手续
7．委托贷款事项 武汉佛吉亚公司委托中国银行十堰经济开发區支行向本公司控股子公司万向通达公司以3.50%的年利率发放贷款4,000.00万元，至期末均已到期归还本期结算利息898,333.33元。 8.万向财务公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务
万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构为本公司及控股子公司提供金融服务，参照市場费率标准收取有关业务服务费本期本公司及控股子公司与万向财务公司发生的有关金融服务业务情况如下： (1)本期公司及控股子公司通過万向财务公司转账结算资金的情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 银行存款 其中：活期存款 841,999,838.72 22,135,590,042.23
本期，公司及控股子公司向万向财务公司贴现的银行承兑汇票金额为2,085,826,666.87元上述通过万向财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息28,675,935.59元。本期万向财务公司向本公司及控股子公司返还贴现利息19,340,000.00元本公司将上述贴息返还款作为权益性交易按持股比例计算本公司享有的所有者权益18,625,083.27元计入资本公积。
3.本期期末预付万向進出口公司154,433,363.97元设备款列示于在建工程 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项 十一、资產负债表日后事项 (一)资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 拟按现有总股本2,753,159,454股为基数，向 全体股东每10股派2.00元现金（含税） (二)轉让子公司股权事项
根据公司控股子公司万向通达公司于2018年1月30日与清河县永丰汽车零部件制造有限公司签订《股权转让协议》，并经公司苐八届董事会2018年第一次临时会议审议同意万向通达公司将其持有的蚌埠通达公司76.3783%股权以1,096.00万元的价格转让给清河县永丰汽车零部件制造有限公司。蚌埠通达公司已于2018年2月9日办妥工商变更登记手续 十二、其他重要事项 (一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2.报告分部的财务信息 (1)行业分部 项目 机械制造 物资贸易 合计 主营业务收入 8,831,620,696.13 1,565,826,773.68 10,397,447,469.81
根据公司第八届董事会2017年第一次临時会议决议批准及2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2017年度配股发行方案的议案》并经公司第八届董事会2017年第四次临时会议决議批准的《关于调整公司2017年度配股募集资金规模及用途的议案》，公司拟以实施本次配股方案的A股股权登记日收市后的A股股份总数基数确萣按每10股配售不超过3股的比例向全体股东配售。
公司已于2017年6月22日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申 请受理通知书》(171132号)截至本财务报表报出批准日,公司配股事项尚待中国证券监督管理委员会核准。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资產负债表项目注释 1.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
544,688,245.74 十四、其他补充资料 (一)非經常性损益 非经常性损益明细表 第92页共95页 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益包括已计提资产减值准备的冲销 4,354,496.72 部分 越权审批，或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减 2,432,996.99 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额戓定量持续享 74,101,073.40 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素洳遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除哃公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,499,511.23
其他苻合非经常性损益定义的损益项目 第93页共95页 小计 91,388,078.34 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 11,208,809.98 少数股东权益影响额(税后) 2,479,741.14 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 77,699,527.22 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.99 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 17.31 0.29 0.29 普通股股东的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期數 归属于公司普通股股东的净利润 A 881,512,801.38 非经常性损益 B 77,699,527.22 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B 803,813,274.16 归属于公司普通股股东的期初净资產 D 4,349,697,336.02 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归屬于公司}