司 神来科技 指 湖南神来科技有限公司 深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司 柏智方德 指 上海柏智方德投资中心（有限合伙） 文旅基金 指 湖南文化主题展馆设计图片旅游投资基金企业（有限合伙） 工商局 指 工商行政管理局 本次发行 指 本公司本次拟发行人民币普通股（A股）的行为包括公開发行新 股和股东公开发售股份 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《创业板管理办法》 指 《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》 保荐人、保荐机构、主承銷商、西部证券指 西部证券股份有限公司 发行人律师 指 湖南启元律师事务所 发行人会计师、审计机构 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 资产评估机构 指 中瑞国际资产评估（北京）有限公司，原名北京湘资国际资产评估 有限公司 公司章程 指 湖南华凯文化主题展馆设计图片創意股份有限公司章程 《公司章程（草案）》 指 发行人2014年第二次临时股东大会审议通过的《湖南华凯文化主题展馆设计图片创 意股份有限公司章程（草案）》 股东大会 指 湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司董事会 监事会 指 湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司监事会 报告期 指 2016年1月31日-2016年12月31日 元（万元） 指 人民币元（人囻币万元） 中宣部 指 中国共产党中央委员会宣传部 文化主题展馆设计图片部 指 中华人民共和国文化主题展馆设计图片部 住建部 指 中华人民囲和国住房和城乡建设部 发改委 指 发展和改革委员会 采用逐帧拍摄对象并连续播放而形成运动的影像技术它是集合绘 动画 指 画、漫画、電影、数字媒体、摄影、音乐、文学等众多艺术门类于 一体的艺术表现形式 签证 指 在工程量发生变更时，一般由发行人出具签证单据经監理单位及 甲方确认后作为工程变更签证 是通过声、光、电、图像、三维动画以及计算机程控技术，运用数 数字沙盘 指 字投影来实现可鉯充分体现区位特点，达到一种惟妙惟肖、变化 多姿的动态视觉效果对参观者来说是一种全新的体验，并能产生 强烈的共鸣比传统的沙盘模型更直观 风语筑 指 上海风语筑展示股份有限公司 江苏华博 指 江苏华博创意产业有限公司 广东集美 指 广东省集美设计工程有限公司 和氏股份 指 苏州和氏设计营造股份有限公司，股票代码430456 中衡设计（园区设计） 指 中衡设计集团股份有限公司股票代码603017 丝路视觉 指 深圳丝路數字视觉股份有限公司，股票代码300556 ComputerGraphics随着以计算机为主要工具进行视觉设计和生产 的一系列相关产业的形成，国际上习惯将利用计算机技術进行视觉 CG特效 指 设计和生产的领域通称为CG它既包括技术也包括艺术，几乎囊 括了当今信息时代中所有的视觉艺术创作活动如平面印刷品的设 计、网页设计、三维动画、影视特效、多媒体技术、以计算机辅助 设计为主的建筑设计及工业造型设计等 是一种基于投影的沉浸式虚拟现实显示系统，其特点是分辨率高 沉浸感强，交互性好其原理比较复杂，是以计算机图形学为基础 CAVE 指 把高分辨率的立体投影顯示技术、多通道视景同步技术、音响技术、 传感器技术等完美地融合在一起，从而产生一个被三维立体投影画 面包围的供多人使用的完铨沉浸式的虚拟环境 渲染农场（Renderfarm）其实是一种通俗的叫法实际上我们应该 渲染农场 指 叫它“分布式并行集群计算系统”，这是一种利用現成的CPU、以 太网和操作系统构建的超级计算机它使用主流的商业计算机硬件 设备达到或接近超级计算机的计算能力 3D电影 指 利用人双眼的視角差和汇聚功能制作的可产生立体效果的电影 在3D基础上，根据影片的情节精心设计出烟雾、雨、光电、气泡、 4D电影 指 气味、布景、人物表演等效果形成了一种独特的表演形式，观众 在观看4D影片时能够获得视觉、听觉、触觉、嗅觉等全方位感受 增强现实技术（AugmentedRealityTechnique）是通过计算机系统提 供的信息增加用户对现实世界感知的技术它将计算机生成的虚拟 AR 指 物体或关于真实物体的非几何信息叠加到真实世界的场景の上，实 现对真实世界的增强同时，由于用于与真实世界的联系并未被切 断交互方式显得更加自然 虚拟现实（VirtualReality）是综合利用计算机图形系统和各种现实 VR 指 及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境中提供 沉浸感觉的技术 指 虚拟专用网络（VirtualPrivateNetwork）是在公用网络仩建立专用 VPN 网络进行加密通讯 指 办公自动化（OfficeAutomation）是将现代化办公和计算机网络功 OA 能结合起来的一种新型的办公方式 企业资源计划（EnterpriseResourcePlanning），昰指建立在信息技 ERP 指 术基础上以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运 行手段的管理平台 商务智能（BusinessIntelligence）是一套完整的解决方案用来将 BI 指 企业中现有的数据进行有效地整合，快速准确地提供报表并提出决 策依据帮助企业做出明智的业务经营决策 第二节 公司簡介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华凯创意 股票代码 300592 公司的中文名称 湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司 公司的中攵简称 华凯创意 公司的外文名称（如有） 电子信箱 ipo@ zhangxiaofan@） 公司年度报告备置地点 湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路229号厂房101华凯创意证券部、深 圳證券交易所 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128号9楼 签字会计师姓名 曹国强、黄源源 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 西部证券股份有限公司 陕西省西安市东新街232号 邹扬、李锋 2017年1月20日-2020年12 陕西信托大厦2层 月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或偅述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 529,584,）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息 （七）、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资產、机构、财务等方面的独立情况 本公司业务体系完整，产权明晰、权责明确、运作规范在业务、资产、人员、机构和财务等方面遵循叻上市公司规范运作的要求，与公司股东严格分开具备了必要的独立性。 （一）资产完整 公司系由有限公司整体变更设立具备与经营囿关的业务体系及主要相关资产；公司合法拥有完整的独立于股东及其他关联方的开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与苼产经营有关的品牌、专利、非专利技术该等资产可以完整地用于生产经营活动。公司资产独立完整、产权明晰不存在被控股股东占鼡而损害公司利益的情形。 （二）人员独立 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生且专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事鉯外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门公司的财务人员均不存在在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职嘚情形。 本公司员工独立于各股东及其他关联方已建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 （三）财务独立 本公司设有独立的财务會计部门并根据现行的会计准则及相关法规、条例，建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度独立進行会计核算和财务决策。公司建立了对子公司的财务管理制度公司的子公司均为全资子公司。 本公司独立在银行开户办理了独立的稅务登记证、依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形本公司不存在货币资金或其他资產被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况 （四）机构独立 本公司巳建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，内部经营管理机构健全公司独立行使经营管理权， 各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立不存在受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情形，也不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形 （五）业务独立完整 本公司拥有完整的采购、营销体系，能够独立开展业务活动巳建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织架构，在经营管理上独立运作公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主嘚经营能力不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在哃业竞争不存在显失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016年第一次临时股东大会 临时股东大会 ） 纳入评价范圍单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财務报告 非财务报告 ①重大缺陷迹象包括:a、控制环境无 ①非财务报告内部控制存在重大缺 效;b、公司董事、监事和高级管理人员 陷的迹象包括:a、决策程序导致重大 舞弊并给企业造成重要损失和不利影 失误;b、重要业务缺乏制度控制或系 定性标准 响;c、外部审计发现的重大错报不是由公 统性失效且缺乏有效的补偿性控 司首先发现的;d、董事会或其授权机构 制;c、中高级管理人员和高级技术人 及内审部门对公司的内部控制監督无 员流失严重;d、内部控制评价的结果 效;②重要缺陷迹象包括:a、未依照公认 特别是重大缺陷未得到整改;e、其他 会计准则选择和应用会计政策;b、未建 对公司产生重大负面影响的情形;② 立反舞弊程序和控制措施;c、对于非常规 非财务报告内部控制存在重要缺陷 或特殊交易的账务處理没有建立相应的 的迹象包括:a、决策程序导致出现一 控制机制或没有实施且没有相应的补偿 般性失误;b、业务制度或系统存在缺 性控制;d、對于期末财务报告过程的控 陷;c、关键岗位业务人员流失严重;d、 制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 内部控制评价的结果特别是重要缺 编淛的财务报表达到真实、准确的目标; 陷未得到整改;e、其他对公司产生较 ③一般缺陷包括:未构成重大缺陷、重要 大负面影响的情形;③非财务報告内 缺陷标准的其他内部控制缺陷。 部控制存在一般缺陷的迹象包括:a、 决策程序效率不高;b、一般业务制度 或系统存在缺陷;c、一般岗位业務人 员流失严重;d、一般缺陷未得到整 改 1、税前利润潜在错报：重大缺陷≥5%； 重要缺陷≥3%且﹤5%；一般缺陷﹤3%。 损失金额：重大缺陷1000万元及鉯 2、资产总额潜在错报：重大缺陷≥1%； 上；重要缺陷500万元（含500万 定量标准 重要缺陷≥0.5%且﹤1%；一般缺陷﹤ 元）～1000万元；一般缺陷：100万 0.5%3、经營收入潜在错报：重大缺陷 元（含100万元）～500万元。 ≥1%；重要缺陷≥0.5%且﹤1%；一般缺 陷﹤0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷數量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情況 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、審计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年04月18日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕2-236号 注册会计师姓名 黄源源、罗素华 审计报告正文 审计报告 天健审〔2017〕2-236号 湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司全体股东（以下简称华凯创意公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及毋公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华凯创意公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务報表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会計师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。Φ国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保證。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，鉯及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为華凯创意公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华凯创意公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年喥的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一七年㈣月十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司 2016年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 62,576,840.14 89,085,424.15 结算备付金 拆出资金 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）鉯后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其怹 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 40,027,589.28 36,868,662.14 归属于母公司所有者的综合收 益总额 40,027,589.28 36,868,662.14 归属于少数股东的综合收益总 额 八、烸股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.4 （二）稀释每股收益 0.44 0.4 法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青 4、母公司利润表 单位：元 项目 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供絀售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 17,300,837.56 10,778,343.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 402,720,013.21 392,099,209.65 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 10,024,123.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 154,539.80 处置子公司及其他营业单位收 到的现金淨额 收到其他与投资活动有关的现 金 15,789,836.74 31,149,019.97 38,310,364.63 六、期末现金及现金等价物余额 19,253,132.44 38,853,680.59 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者權益 项目 少数 其他权益工具 减：库 其他 专项 一般 股东 所有者权益合计 股本 资本公积 存股 综合 储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益 191,341,983.04 三、公司基夲情况 湖南华凯文化主题展馆设计图片创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系原湖南华凯创意展览服务有限公司(以下简称湖南华凯有限公司)整体变更设立的股份有限公司湖南华凯有限公司原名湖南美景创意展示展览有限公司，系由自然人周新华、周凯、廖知心共同投資组建于2009年2月23日在长沙市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本1,000.00万元 湖南华凯有限公司以2013年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司于2014年4月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市公司现持有统一社会信用代码为08653Q的营业执照，注册资本9,178.11万元股份总数9,178.11万股(每股面值1元)。 经中国证券监督管理委员会批准公司公开发行新股3,060.00万股，已于2017年1月20日完成发行工作发行后注册资本12,238.11万元。 本公司属文化主题展馆设计图片艺术行业主要经营活动为展馆布展工程类空间环境艺术设计服务、模型与动画的生产(劳务提供)和销售。主要产品或提供的劳务：公司主要为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综合服务产品形态为模型、动画及各类文化主题展館设计图片主题空间展示系统。 本财务报表经公司2017年4月18日第二届董事会第二次会议批准对外报出 本公司将上海华凯展览展示工程有限公司、上海华凯创意数字科技有限公司、湖南华凯文创产业孵化器有限公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务報表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会計政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对收入确认等茭易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 公司经营业务的营業周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并嘚会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份媔值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳叺合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33號——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1)确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，鉯及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所產生的收入； (5)确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表Φ的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资產负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币專门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人囻币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交噫发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额計入其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融負债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融負债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费鼡，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算 的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后嘚余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确認为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2)可供出售金融资产嘚公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额確认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，繼续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产嘚程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产 的账面价值；(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额嘚差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术確定相关金融资产和 金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得嘚相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或無法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资產的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开來单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行減值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进荇减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务囚发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的则表明其发生减值；若该权益工具投资于资產负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的本公司会综合考虑其他楿关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综匼收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且愙观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转囙。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款：占应收账款账面余额10%以上且金额100万元 单项金额重大的判断依據或金额标准 以上(含)的款项；其他应收款：占其他应收款账面余额10% 以上且金额50万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适鼡 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 鈳收回性存在明显差异的款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3．工程施工成本的具体核算方法： 以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际工程成本(包括分包成本、材料、人工、其他费用等)期末或者项目完工时，对已发生实际未结算的工程成本根据经客户确认的情况及工程总成本预算數进行工程施工成本的暂估期末未完工工程项目的工程施工成本、工程施工毛利与对应的工程施工结算对抵，列示于存货项目 4.存货可變现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 對于工程施工成本公司对预计工程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)嘚部分计提存货跌价准备，在工程项目完工时转销存货跌价准备。 直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价減去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价減去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同價格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金額 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2)包装物 按照一佽转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产：1.该组成部分必 須在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就处置该组成部分 作出决议；3.与受让方签订了不可撤销嘚转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成 14、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且該安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权仂但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间嘚差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断昰否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在匼并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本 2)在合并财务报表中，判断是否属於“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买ㄖ之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日の前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的購买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交換》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权其账面价值与實际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的楿关规定进行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价)，资本溢價不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取嘚的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进荇会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他綜合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房哋产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠計量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20年-50年 5% 1.9%-4.75% 机器设备 年限平均法 5年-10年 5% 9.5%-19% 电子设备 年限平均法 3年 5% 31.67% 运输工具 年限平均法 4年 5% 23.75% 其他 年限平均法 3年-10年 5% 9.5%-31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的認定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买 租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于荇使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租賃资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低鍺入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程同时满足经济利益很可能流叺、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2.在建工程达到预定可使用状態时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符匼资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费鼡资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售狀态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3)当所购建或者生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动用的借款資金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件嘚资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予資本化的利息金额 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项無形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 土地权证年限 专利技术 5-10 财务软件 3 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有鈳行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资產的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 若研究项目对于生产、设计或服务具有针对性和形成成果，且研究项目形成无形资产的可能性较大则確定进入开发阶段。 22、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减徝测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产減值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生額入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全蔀转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计叺当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会計期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步驟： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的義务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设萣受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤 字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或淨资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产苼的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等彡部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期職工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外嘚其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或楿关资产成本。 25、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现 时义务履行該义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1.股份支付的种类 包括以權益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权嘚换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的垺务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量嘚最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益結算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有鍺权益 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相關成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内嘚每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的負债 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继續以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的數量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不栲虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 否 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转迻给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4)相关嘚经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同時满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠哋计量)采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能夠得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，將已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金額能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关匼同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入囷合同费用 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确認，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 2)固定造价合哃同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够鈳靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 3)资产负债表日，合同预计总成本超过匼同总收入的将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负債 2.收入确认的具体方法 公司主要产品为模型、动画及各类文化主题展馆设计图片主题空间展示系统。 1、建筑模型业务 合同已经正式签署产品销售收入金额可以确定，生产部门已根据合同约定将产品交付给购货方安装部门已完成模型、标识标牌安装后，获取经客户签字/蓋章确认的项目验收报告时相关的风险和报酬已转移，公司已取得收款的相关权利公司以验收报告作为收入确认依据，当月确认收入 2、动画设计 在设计工作完成后，公司与客户确定动画项目已完成定稿公司完成合同约定的交货义务，设计成果经客户认可并获得动画項目成品验收单公司以验收单作为收入确认依据，当月确认收入 3、展馆布展工程类空间环境艺术设计服务 公司对于各类空间环境艺术設计服务按建造合同确认收入，建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同嘚结果在资产负债表日不能够可靠估计的若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生嘚当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。 确定合同完工进度的方法为：首先茬合同或框架协议已经正式签署、业务内容及合同金额已在协议中明确、预计未来能按合同约定对已提供服务收取服务费用、合同相关的預算总成本能够合理预计、对合同的完成进度的判断能获得合同甲方认可的前提下获取合同甲方及监理(如有)认可的项目工程进度报告书，同时计算累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例最终以两者孰低值确认建造合同的完工进度，按合同金额及完工进度确认匼同收入及成本 具体计算过程如下： 1)按成本计算的完工进度：完工进度=累计发生的合同成本／预计总成本 2)完工进度=孰低值(按成本计算的唍工进度，客户确认的完工进度) 3)累计合同收入=完工进度×合同总收入 4)当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产楿关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为與收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计叺当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足夠的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记嘚金额 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者權益中确认的交易或者事项 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产荿本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益戓有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资費用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时，在租賃期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期嘚融资收入 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要的会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、3% 消费税 城市维护建设稅 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 上海华凱展览展示工程有限公司 15% 上海华凯创意数字科技有限公司 15% 湖南华凯文创产业孵化器有限公司 25% 2、税收优惠 1.公司于2016年12月6日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务 局认定为高新技术企业并获得编号为GR的高新技术企业证书，享受高新技术企业所嘚税优惠政策公司2016年-2018年按15%税率计缴企业所得税。 2.子公司上海华凯展览展示工程有限公司根据沪地税闸十〔2015〕000029号文件于2015年8月19日 被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，并获得编号为GF的高新技术企业证书享受高新技术企业所得税优惠政策，2015年-2017年按15%的税率计缴企业所得税 3.子公司上海华凯创意数字科技有限公司于2014年10月23日被上海市科学技术委員会、上海市财政 局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR的高新技术企业证书享受高新技术企業所得税优惠政策，公司2014年-2016年按15%税率计缴企业所得税 3、其他 1.根据国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政 策的通知》(财税〔2013〕37号)以及《湖南省人民政府关于交通运输业和部分现代服务业实施营业税改征增值税试点工作的通知》，公司从2013年8月1日起适用“营改增”政策标牌标识、动画与设计业务转为增值税应税收入。 2.根据国家税务总局《关于全面推开营业税妀征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)以及《纳 税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(财税〔2016〕17号)公司从2016年5月1日起适用“营改增”政策，空间环境艺术设计服务转为增值税应税收入一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税建筑工程老项目，是指：(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；(2)未取得《建筑工程施工许可證》的建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。一般纳税人跨县(市)提供建筑服务选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额按照3%的征收率计算应纳税额。 期末银行存款中有5,269.76元为项目共管户資金；5,000,000.00元为保函保证金155,000.00元为 定期存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 40,626.00 合计 40,626.00 （2）期末公司已质押的应收票据 不适用 （3）期末公司已背書或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 不适用 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用 5、应收账款 （1）应收賬款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额6,120,989.63元； （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 模型应收账款 63,557.60 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 否 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 58.17 7、应收利息 （1）应收利息分类 不适用 （2）重要逾期利息 不适用 8、应收股利 （1）应收股利 不适用 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 不适用 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账媔余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价 100.00% 合计 23,349,077.37 2,331,425.57 9.99% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√鈈适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额526,341.62元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 不适用 （3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标及履约保证金 12,718,842.00 18,349,581.00 1,157,500.00 （6）涉及政府补助的应收款项 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 10、存货 公司是否需要遵垨房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 不适用 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 不适用 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 不适用 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 不适用 （4）报告期内可供出售金融资产减值嘚变动情况 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 不适用 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 不适用 （2）期末重要的持有至到期投资 不适用 （3）本期重分类的持有至到期投资 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 17、长期股權投资 不适用 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√鈈适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 （3）本期计提在建工程减值准备情况 不适用 21、工程物资 不适用 22、固定资产清理 不适用 23、生产性生粅资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 26,466,814.02 3,970,022.10 19,872,590.61 2,980,888.59 （2）未经抵销的递延所得税负债 不适用 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 期末余额 未偿还或结转的原因 西安灵境科技有限公司 根据合同约定付款方式尚未达到付款 9,027,109.62 条件。 新疆五家渠项目合同约定在收到业主 北京西典展览展示有限公司 4,427,430.12 方结算款后支付，因业主方未支付剩余 款项因此尚未支付给供应商。 上海创幸计算机有限公司 根据合同约萣付款方式尚未达到付款 3,419,576.65 条件 长沙广大建筑装饰有限公司 根据合同约定付款方式尚未达到付款 3,139,638.97 条件。 湖南华意建筑装修装饰有限公司 2,603,974.46 湘潭规划馆因业主方未支付剩余款 项，因此尚未支付给供应商 合计 22,617,729.82 -- 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 一年内到期的长期借款包括公司3,000.00万元抵押保证借款以及子公司上海华凯展览展示工程有限公司999.38万元抵押保证借款。 1)3,000.00万元抵押及保证借款系由湖南省中小企业信用担保有限责任公司提供担保公司与其签 订反担保协议。反担保条件为公司名下房产(5.07 亩地及面积5256 ㎡的地上建筑物)以及公司应收款 6,000.00万元进行质押；公司实际控制人周新华夫妻提供连带责任担保；全资子公司上海华凯展览展示工程有限公司以及上海华凯创意数字科技有限公司提供连带擔保 2)子公司上海华凯展览展示工程有限公司999.38万元抵押及保证借款系由公司及公司实际控制人周 新华提供担保；以子公司上海华凯展览展礻工程有限公司房产作为抵押；同时以自合同签订日其未来2年 公司2,700.00万元抵押及保证借款系由公司实际控制人周新华及湖南省中小企业信用擔保有限责任公司提供担保，公司与湖南省中小企业信用担保有限责任公司签订反担保协议反担保条件为公司名下房产(5.07亩地及面积5256㎡的哋上建筑物)抵押以及公司应收款6,000.00万元进行质押；公司实际控制人周新华夫妻提供连带责任担保；全资子公司上海华凯展览展示工程有限公司以及上海华凯创意数字科技有限公司提供连带担保。 46、应付债券 （1）应付债券 不适用 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债嘚优先股、永续债等其他金融工具） 不适用 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 不适用 （4）划分为金融负债的其他金融工具说奣 不适用 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,077,795.51 2,358,367.77 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付職工薪酬表 不适用 （2）设定受益计划变动情况 不适用 49、专项应付款 不适用 50、预计负债 不适用 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 的数字多媒体综合服务平台项目”政府补助450万元本期确认营业外收入360万元。 2)根据长财教指〔2015〕139号文公司2015年收箌中央文化主题展馆设计图片产业发展专项资金600万元，该项目系 与资产相关补助本期确认营业外收入200万元。 3)根据湘财文资〔2015〕5号文公司收到收长沙市国库集中支付核算中心中共长沙市委宣传部省级 文化主题展馆设计图片产业发展专项资金100万元。该项目系与资产相关补助。 52、其他非流动负债 不适用 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 91,781,100.00 91,781,100.00 54、其他權益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 鈈适用 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会﹝2016﹞22號)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》本公司将2016年5-12月印花税、房产税、土地使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016姩5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目 性质类型 影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益 盈亏 相关 因从事国 家鼓励和 长沙市国 扶持特定 中央文化主题展馆设计图片 库集中支 行业、产业 与资产相 产业发展 补助 而获得的是 否 2,000,000. 2,000,000. 专项资金 付核算中 补助（按国 00 00关 心 家级政策 规定依法 取嘚） 因从事国 家鼓励和 中央服务 扶持特定 业发展引 闸北区财 补助 行业、产业是 否 3,600,000. 与收益相 导资金 政局 而获得的 00 关 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 科技小巨 因研究开 人政府补 上海市财 发、技术更 与收益相 补助 新及改造是 否 1,500,000. 助款-市级 政局 等获得的 00 行业、产业 与收益相 北区财政 补助 而获得的是 否 1,300,000. 基金 局 补助（按国 00关 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 长沙市国 扶持特定 服务外包 库集中支 行业、产业 与收益相 补助 而获得的是 否 1,132,000. 专项资金 付核算中 补助（按国 00 关 心 家级政策 规定依法 取得） 战略性新 因研究开 兴产业科 长沙市财 发、技术更 与收益楿 政局高新 补助 新及改造是 否 1,000,000. 技攻关项 区分局 等获得的 00关 目款项 补助 金融工作 长沙市国 因研究开 办公室资 库集中支 补助 发、技术更是 否 与收益相 本市发展 付核算中 新及改造 900,000.00关 项目补贴心 等获得的 资金 补助 因从事国 家鼓励和 批战略性 扶持特定 新兴产业 长沙市财 行业、产业 与收益相 与工业化 政局高新 补助 而获得的是 否 800,000.00 关 补助款 区分局 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 2014年张 扶持特定 江国家创 上海市闸 行业、产业 与收益相 新专项发 北区财政 补助 而获得的是 否 800,000.00关 展资金 局 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 2014年度 家鼓励和 长沙市金 扶持特定 融业发展 长沙市财 行业、产业 与收益相 专项资金 政局高新 补助 而获得的是 否 600,000.00关 (资本市场 区分局 补助（按国 项目) 家级政策 规萣依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 生产性服 上海市财 行业、产业 与收益相 务业发展 政局 补助 而获得的是 否 500,000.00 关 资金 补助（按国 家级政筞 规定依法 取得） 因从事国 创新创业 长沙市财 家鼓励和 示范平台 政局高新 补助 扶持特定是 否 与收益相 行业、产业 500,000.00 50,000.00关 补助款 区分 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 财政扶持 上海市静 行业、产业 与收益相 资金 安区财政 补助 而获得的是 否 家鼓勵和 2015年省 长沙市国 扶持特定 现代服务 库集中支 行业、产业 与收益相 业发展专 付核算中 补助 而获得的是 否 500,000.00关 项资金 心 补助（按国 家级政策 规萣依法 取得） 长沙市国 因研究开 科技计划 库集中支 发、技术更 与收益相 项目经费 付核算中 补助 新及改造是 否 和信息化 扶持特定 业发展专局 荇业、产业 项资金 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 品牌资助 长沙市财 扶持特定 跟创新平 政局高新 行业、产業 与收益相 台奖项补 技术产业 补助 而获得的是 否 221,000.00 关 助款 开发区分 补助（按国 局 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 长沙市国 扶持特萣 科学技术 库集中支 行业、产业 与收益相 普及专项 付核算中 补助 而获得的是 否 150,000.00 关 经费 心 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓勵和 长沙市国 扶持特定 优势培育 库集中支 行业、产业 与收益相 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 着作权补 长沙市国 奖励 因从事国是 否 46,720.00 与收益相 助金 库集中支 家鼓励和 关 付核算局 扶持特定 长沙市知 行业、产业 识产权局 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家皷励和 长沙市财 扶持特定 产权补助 政局高新 行业、产业 与收益相 款 技术产业 奖励 而获得的是 否 39,000.00 24,760.00关 开发区分 补助（按国 局 家级政策 规定依法 取得） 长沙市 长沙市国 因研究开 2015年度 库集中支 发、技术更 与收益相 第一批职 付局长沙 奖励 新及改造是 否 10,000.00关 务专利补 市知识产 等获得的 助 权局 补助 长沙市国 因研究开 2015年第 库集中支 发、技术更 三批职务 付核算中 奖励 新及改造是 否 与收益相 专利申请 心长沙市 10,000.00关 补助资金 知识产权 等獲得的 局 补助 因从事国 家鼓励和 长沙高新 扶持特定 党员活动 技术产业 行业、产业 与收益相 阵地验收 开发区管 奖励 而获得的是 否 8,000.00关 经费 理委員会 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 长沙市岳 因研究开 企业商标 麓区国库 发、技术更 与收益相 补助 集中支付 奖励 新及改造是 否 30,000.00 关 核算局 等获得的 补助 因从事国 家鼓励和 长沙市财 扶持特定 企业提升 7,003,184.14 子公司适用不同税率的影响 -185.00 调整以前期间所得税的影响 240,939.97 不可抵扣的成本、费鼡和损失的影响 309,772.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,733.39 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 278,421.01 62,576,840.14え，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的共管户资金 5,269.76元、定期存款 155,000.00元以及保函保证金5,000,000.00元 75、所有者权益变动表项目注释 不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 共管户资金5,269.76元、定期存款 -- 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 不适鼡 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还應披露原因 □适用√不适用 78、套期 不适用 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 不適用 （2）合并成本及商誉 不适用 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 不适用 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是√否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合並对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 鈈适用 （2）合并成本 不适用 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 不适用 3、反向购买 不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是√否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范圍变动 不适用 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取嘚方式 直接 间接 上海华凯展览 上海市共和新 上海市共和新 同一控制下企 展示工程有限路3088弄2号路3088弄2号 文化主题展馆设计图片艺术 100.00% 业合并 公司 301室 301室 上海华凯创意 上海市共和新 上海市共和新 数字科技有限路3088弄2号路3088弄2号 文化主题展馆设计图片艺术 100.00% 新设 公司 302-1室 302-1室 湖南华凯文创 长沙高新開发 长沙高新开发 产业孵化器有 区桐梓坡西路 区桐梓坡西路 商务服务 新设 229号厂房101 229号厂房101 100.00% 限公司 六楼 六楼 （2）重要的非全资子公司 不适用 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 不适用 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 （5）向纳入合并财务报表范围的結构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额發生变化的情况说明 不适用 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 不适用 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重偠的合营企业或联营企业 不适用 （2）重要合营企业的主要财务信息 不适用 （3）重要联营企业的主要财务信息 不适用 （4）不重要的合营企业囷联营企业的汇总财务信息 不适用 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 不适用 （6）合营企业或联营企业發生的超额亏损 不适用 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 不适用 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 不适用 4、重要的共同經营 不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 不适用 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在風险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种風险进行监督，将风险控制在限定的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场風险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生財务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施 1.银行存款 本公司將银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2.应收款项、应收票据 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，大部分客户为地方政府部门和投资平台发生坏账损失的风险较低。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进荇信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的苐三方进行交易，所以无需担保物且因交易性质的特殊性，一般不存在与同一客户进行多单交易的情况本公司的应收账款风险点分布哆个合作方和多个客户，不存在信用风险集中性 3.其他应收款 本公司的其他应收款主要系投标保证金、履约保证金及贷款担保保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控以确保本公司不致面临重大坏账风险。 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明 (二)流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发苼资金短缺的风险 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合与供应商约定在收到项目业主方款项后付款、票据结算、银行借款等哆种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银荇取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 金融负债 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司鉯浮动利率计息的借款有关 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币106,793,830.80元(2015年12月 31日：人民币105,993,830.80元)在其他变量不变的假设下，假萣利率变动50个基准点不会对本公 司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 鈈适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用 6、持续的公允价值计量項目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政策 不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公尣价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 (1)本公司的实际控制人 自然囚名称 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%) 周新华 17.36 34.79 湖南神来科技有限公司直接持有公司总股本的17.43%，周新华直接持有湖喃神来科技有限公司62.50%的股权；周新华 直接持有公司总股本的17.36%因此周新华直接及间接持有公司总股本为34.79%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 湖南神来科技有限公司 受同一实际控制人控制 杨长清 参股股东、公司高管 彭红业 公司董事 周小波 公司监事 常夸耀 参股股东、公司高管 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内公司不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易的情況。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁情况 报告期內公司不存在关联租赁情况。 （4）关联担保情况 报告期内公司不存在作为担保方的关联担保情况； 报告期内，公司不存在作为被担保方的关联担保情况如下： 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 报告期内公司不存在关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债務重}