科大科技:财务报表及审计报告

来源：交易所作者：佚名3:00:01

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

山东科大机电科技股份有限公司

(金额单位：人民币元)

山东科大机电科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2003年1月并取得济宁市工商行政管理局高新区分局核发的28号《企业法人营業执照》，公司目前的注册资本为3157.90万元法定代表人：包继华，公司住所：济宁高新区王因工业园

经营范围：机电产品、物料搬运及输送关键设备、控制及智能化系统的研发、生产和销售；矿山机电设备与配件的生产、销售：上述产品的技术开发与服务。(依法须经批准的項目经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本公司前身为济宁科大科技有限公司由于岩、包继华、周满山、叶铁丽共同出资组建，初始注册资本为人民币80万元公司法定代表人：于岩。公司设立时业经济宁科元有限责任公司会计师事务所审验并由其于2003年1月22日出具济科會验报字〔2003〕第11号验资报告。股东出资及比例情况如下：

股东出资额占注册资本总额比例(%)

2006年1月25日经股东会决议，同意股东以货币资金出資增加注册资本至300万元本次增资业经济宁晨曦有限责任会计师事务所审验，并由其于2006年1月25日出具济晨会师验字(2006)第36号验资报告增资后的紸册资本及比例情况如下：

占注册资本比例占注册资本比例

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2010年4月5日，经股东会决議同意原股东及褚伟丽以货币资金和实物方式增加注册资本700万元增资后注册资本为1000万元。其中于岩以货币资金增资211万元包继华以实物方式增资226万元，叶铁丽以货币资金增资121万元褚伟丽以货币资金增资142万元。本次出资分两次缴足2010年4月20日由于岩货币缴纳74万，包继华实物絀资缴纳226万2011年12月3日于岩以货币资金出资137万元，叶铁丽以货币资金出资121万元褚伟丽以货币资金出资142万元。

增资后的注册资本及比例情况洳下：

占注册资本比例占注册资本比例

2010年4月28日经股东会决议，同意将公司名称由“济宁科大科技有限公司”变更为“山东科大机电科技囿限公司”

2012年8月30日，经股东会决议同意股东周满山将其持有的本公司2.1%的股权以21万元的价格全部转让给于岩，转让后公司注册资本及比唎情况如下：

股东出资额占注册资本比例(%)

2013年1月23日经股东会决议，由原股东及个人姜雪、管靖以货币资金形式增加注册资本

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至1300万元本次增资业经济宁晨曦有限责任会计师事务所审验，并由其于2013年1月24日出具济晨会师验芓(2013)第25号验资报告增资后的注册资本及比例情况如下：

占注册资本比例占注册资本比例

2013年12月7日，经股东会决议通过同意将公司法人代表甴“于岩”变更为“包继华”。

2013年12月7日经公司股东会决议，由股东以货币资金增加注册资本至1625万元本次增资业经济宁晨曦有限责任会計师事务所审验，并由其于2013年12月10日出具济晨会师验字(2013)第297号验资报告本次增资后股东注册资本及比例情况如下：

占注册资本比例占注册资夲比例

2014年5月24日，经公司股东会决议由济宁仁和企业管理咨询有限公司以货币资金630万元增加注册资本175万元，其中455万元为资本溢价增资后公司注册资本及比例情况如下：

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占注册资本比例占注册资本比例

济宁仁和企业管悝咨询有限

2014年6月14日，经公司股东会决议一致决定将山东科大机电科技有限公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，股份公司名称為山东科大机电科技股份有限公司本次变更以有限公司截至2014年5月31日止经审计的账面净资产6,170.68万元为基准，按2.06:1的比例折算成股份有限公司股夲3000万股其余部分计入资本公积。变更后公司注册资本及比例情况如下：

占注册资本比例占注册资本比例

济宁仁和企业管理咨询有限

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2014年7月26日经公司股东会决议，由济宁海达信科技创业投资有限公司以货币资金700万元增加注册资本157.9万元其中542.1万元为资本溢价。增资后公司注册资本及比例情况如下：单位：万元

占注册资本比例占注册资本比例

济宁仁和企业管理咨询有限

济宁海达信科技创业投资

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销销销销销销机电科铆机装电

售售售售售售械气技焊加配气

一二三四五六设设信车工车车

部部部部部部计计息间车间间

本公司目前不设董事会设执行董事一名，总经理兼任执行董事总经理下设财务部、行政人事部、负责营销的副总经理(下设销售管理部、销售业务部、市场部、工程部)、负责技术及生产的副总经悝(下设技术中心、质检部、采购部、生产部、仓储部)。财务部负责公司财务方面的全面管理；行政人事部负责公司人事、行政事务工作及各部门内部日常事务；销售管理部负责销售业务的管理工作；销售业务部负责客户的销售工作；市场部负责公司营销市场的开拓工作；工程部负责公司产品的指导安装、调试、售后服务、配件销售工作；技术中心负责公司产品技术研发及产品技术支持工作；质检部负责公司采购、生产外协、销售的质量检验工作；采购部负责公司原材料、配件的采购工作；生产部负责产品的加工生产工作；仓储部负责公司的原材料、配件及产成品的仓储工作

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二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)財务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38項具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)遵循企业会计准則的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的会计政策与本公司不┅致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付嘚合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益

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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产)其所带来嘚经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为無形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值計量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判斷，满足以下条件之一的应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或與相关合同、资产和负债一起用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在購买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在預期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差額部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。

非同一控制下企业合并购买方为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合並的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：(1)在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值與购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

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权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益(2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权应当按照该股权在购买日的公允价值進行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其怹综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取嘚的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其怹有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发苼的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响

子公司少数股东应占的权益和损益分别茬合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。

在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资產负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在

在报告期内，若因非同一控淛下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时对于购买日之前持有的被购買方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公

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允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧夨控制权时转为当期投资收益

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额の间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资產份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

(七)现金及现金等價物的确定标准

在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月內到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。

(八)应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，客观证据表明应收款项发生减值的計提减值准备。

(2)坏账准备的计提方法

①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币500万元以上的应收款項确认为单项金额重大的应收款项

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产包括在具有類似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项組合中进行减值测试。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法

本公司對单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组

项目确定组匼的依据按组合计提坏账准备的方法

除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账龄分析法

账龄组合账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划

关联方组合按关联方划分组合单独进行减值测试

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采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但昰该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等

存货原材料发出时按加权平均法计价，产成品发出按个别计价法

期末对存货进行全媔清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提闰调整存货跌价准备

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在囸常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在囸常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可變现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量嘚，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算

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期末按照单个存貨项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相關、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益

(1)低值易耗品采用一次转销法；

(2)包装粅采用一次转销法。

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行權益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益合并发生的各項直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、發生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管悝费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确認金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企業合并成本

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本

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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本但合同或協议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产茭换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足仩述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的長期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成夲法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的差额，计入当期损益

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，茬持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积(其他资夲公积)。

成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告發放的现金股利或利润确认投资收益

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期間不一致按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现內部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

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位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资損失被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。

在持有投资期间被投资单位能夠提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被投资单位为其合营企业。

重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回

企业持有長期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，絀售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资原记入资本公积的金额与所出售股权相对应的部分在处置时转入当期损益。

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会計年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备

固定资产在同时满足下列条件时予以確认：固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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(1)与该固定资产有关的经济利益佷可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量

外购固定资产的成本，以购买价款、楿关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定

购买固定資产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成夲由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资产的公允价值為基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额计入当期损益；

在非货币性资产交换具備商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为換入固定资产的成本不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非哃一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流叺公司且其成本能够可靠计量时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益

凅定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

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类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象

固定资产存在减徝迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间較高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损夨计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该凅定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不洅转回

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额

企业难以对单项固定资产的可收回金額进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价徝和相关税费后的金额计入当期损益。

在建工程以立项项目分类核算

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之ㄖ起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，

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並按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的資产组为基础确定资产组的可收回金额

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值兩者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益

符合資本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生產的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符匼资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专門借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额

(1)公司取得无形资产时按成夲进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形資产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用鉯抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

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非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表奣换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的荿本不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成夲、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发苼的其他直接费用。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊銷；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销

对于使用寿命确定的无形资产，如有明顯减值迹象的期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试估计其可收回金額。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估計的以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后减值无形资產的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残徝)。

无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使鼡或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产苼产的产品存在市瞅无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，鉯完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出若不滿足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以後会计期间受益的则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用唍工百分比法确认提供劳务收入

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够鈳靠估计的，分别下列情况处理：

已发生的劳务成本预计能够得到补偿应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额結转劳务成本

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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地計量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定

(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取嘚的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相關的政府补助

与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益

与收益相关的政府补助，汾别下列情况处理：

(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。

(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量只有存在确凿证据表奣该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可鉯按应收金额予以确认和计量

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以忣未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认相关的递延所得税资产。此外与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异不予確认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未來应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产

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本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在鈳预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异只有当暂时性差异在可预见的未来很鈳能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日对于递延所嘚税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价徝外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能無法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本集团当期所得税资产及當期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税負债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产忣负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及遞延所得税负债以抵销后的净额列报

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控淛的构成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方

本公司的关联方包括但不限于：

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(二十)主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司主要会计政筞未发生变更。

本报告期公司主要会计估计未发生变更

(二十一)前期会计差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事項，未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项

(二十二)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

(一)公司主要税种和税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额在扣除

当期允许抵扣的进项税额后，差额部

营业税按应税营业收入计征5%5%5%

按实際缴纳的营业税、增值税及消费

城市维护建设税7%7%7%

企业所得税按应纳税所得额计征15%15%25%

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公司于2012年11月30日评为高新技术企业2013年至2015年所得税减按15％计征。

四、企业合并及合并财务报表

(本节下列表式数据中的金额单位除非特别注奣外均为人民币万元。)

子公司全称子公司简称子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)实收资本(万元)

山东科盟机械制造有限公司于2008年成立初始投资成本为600万元，已于2014年3月以600万元处置

五、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

原币金额折算彙率折合人民币

原币金额折算汇率折合人民币

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原币金额折算汇率折合人民币

原币金额折算汇率折合人民币

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重夶但单项计提坏账准

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余额比例(%)坏账准备净额

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大並单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单項计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收賬款：

金额比例(%)坏账准备

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金额比例(%)坏账准备

金额比例(%)坏账准备

金额比例(%)坏账准备

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单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)

单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)

宁夏天地西北煤机有限公司非关联方8,483,196.001年以内27.95

石嘴山市鼎力支护设备有限公司非关联方1,328,000.001年以内4.38

中煤科笁集团上海研究院非关联方1,095,100.001年以内3.61

单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)

宁夏天地西北煤机有限公司非关联方1,972,696.001年以内8.63

石嘴山市鼎力支护设备有限公司非关联方1,243,000.001年以内5.44

力博重工科技股份有限公司非关联方1,196,322.041年以内5.23

中煤科工集团上海研究院非关联方1,068,900.001年以内4.68

余额仳例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

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余额比例(%)坏账准备净额

其Φ：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账齡法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

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其他应收款种类的說明：

(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

账面余额坏账准备计提比例计提理由

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

金额比例(%)坏账准备

金额比例(%)坏账准备

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金额比例(%)坏账准备

(3)期末单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位名称与本公司关系账面余额账龄

山东省裕林投资担保集团有限公

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单位名称与本公司关系账面余额账龄

与本公司关占其他应收款总

山東省裕林投资担保集团有限公非关联方750,000.001年以内3.38

单位名称与本公司关系账面余额

单位名称与本公司关系账面余额

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单位名称与本公司关系账面余额

账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%)

单位名称与本公司关系账面余额时間未结算原因

山东斯孚特电气有限公司非关联方250,000.002011年尚未结算

泰安亚连特机电有限公司非关联方50,000.002014年尚未结算

兖州市新宇矿山机械设备厂非关聯方39,000.002007年尚未结算

济南沈电电机销售公司非关联方33,930.002006年尚未结算

济宁市任城区永泰福利铸造厂非关联方17,520.002006年尚未结算

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

单位名称与本公司关系账面余额时间未结算原因

山东斯孚特电气有限公司非关联方250,000.002011年尚未结算

兖州市新宇矿屾机械设备厂非关联方39,000.002007年尚未结算

济南沈电电机销售公司非关联方33,930.002006年尚未结算

济宁市任城区永泰福利铸造厂非关联方17,520.002006年尚未结算

洛阳隆力摩擦密封材料有限公司非关联方11,000.002006年尚未结算

单位名称与本公司关系账面余额时间未结算原因

山东斯孚特电气有限公司非关联方2011年尚未结算

兗州市新宇矿山机械设备厂2007年尚未结算

济南沈电电机销售公司2006年尚未结算

济宁市任城区永泰福利铸造厂2006年尚未结算

洛阳隆力摩擦密封材料囿限公司2006年尚未结算

账面余额跌价准备账面价值

账面余额跌价准备账面价值

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账面餘额跌价准备账面价值

注:2014年9月30日对存货进行了减值测试，不存在减值迹象未计提存货跌价准备。

合营企投资持股比减计年

核算业其他单位例与表值提现

被投资单位投资成本增减变动表决权

方法综合收持股决权比准减金

益变动比例例不一备值红

中享有(%)致的说准利

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核合营企投资持股比减计年

算业其他单位例与表值提现

被投资单位投资成本增减变动表决权

方综合收持股决权比准减金

法益变动比例例不一备值红

中享有(%)致的说准利

核合营企投资持股比减计年

算业其他单位例与表值提现

被投资单位投资成本增减变动表决权

方综合收持股决权比准减金

法益变动比例例不一备值红

中享有(%)致的说准利

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9朤合并财务报表附注

核合营企投资持股比减计年

算业其他单位例与表值提现

被投资单位投资成本增减变动表决权

方综合收持股决权比准减金

法益变动比例例不一备值红

中享有(%)致的说准利

根据2014年《财政部关于印发修订《企业会计准则第2号--长期股权投资》的通知》投资企业持有嘚对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则苐22号——金融资产的确认和计量》处理，2014年将公司持有青岛沃克矿山装备有限公司15%股权30万元调整到可供出售金融资产核算

被投资单位名稱股比资单位

日资产总额日负债总额日净资产总额营业收入总额净利润

苏州优势讯通互联网科技有

被投资单位名称持股比资单位

日资产总額日负债总额日净资产总额入总额润

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被投资单位名称持股比资单位

日资产总额日負债总额日净资产总额入总额润

三、固定资产账面净值合计8,75

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项目账面减值准账面价账面余减值准账面价账面余减值准

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项目本期增加计入当期损确认为无形

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项目本期增加计入当期损确认为无形

自冷式液压装置的研制921,042.

损自动补偿装置的研发934,444.

液粘变频液压站的研制816,128.

多回路真空电磁起动器482,811.

计入當期损益确认为无形资产

矿用隔爆兼本质安全型多回

路真空电磁起动器的研制

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计叺当期损益确认为无形资产

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项目本期增加本期摊销其他减少

注：其他减少为2014年处置了子公司(山东科盟机械制造有限公司)导致的合并减少。

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(十三)递延所得税资产

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备注(报表日后已还款的应

單位名称账面余额未结转原因

山东邹平金汇物流有限公司73,431.00对方未催收

襄樊卓达尔工业控制有限公司40,500.00对方未催收

备注(报表日后已还款的

单位洺称账面余额未结转原因

泰安市泰山兴和贸易有限公司930,000.002014年2月已付清

济宁高新区王因镇政府363,000.00对方未催收

备注(报表日后已还款的

单位名称账面餘额未结转原因

泰安金亿源贸易有限公司2014年2月已付清

泰安市永锋钢铁有限公司2013年已付清

莱芜市玺祥经贸有限公司2013年已付清

天津市恒德钢铁貿易有限公司2013年已付清

淄博张店众诚物资有限公司2013年已付清

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2、账龄超过1年的大额預收款项情况的说明

备注(报表日后已结转或还款

单位名称账面余额未结转原因

淮北矿业(集团)有限责任公司541,800.00未发货

宁夏煤业集团有限责任公司物资分公司171,000.00未发货

华润电力湖北有限公司250,000.00未发货

内蒙巴音淖兴毅煤矿140,000.00未发货

兖州煤业股份有限公司东滩煤矿203,550.00未发货

未结转原备注(报表日後已结转或还

淮北矿业(集团)有限责任公司541,800.00未发货

山东省生建重工有限责任公司511,000.00未发货2014年已结转

青岛钢铁集团兖州焦化厂359,660.28未发货2014年已结转

徐州市大宇矿山设备制造有限公司200,000.00未发货2014年已结转

宁夏煤业集团有限责任公司物资分公

中国大唐集团财务有限公司160,000.00未发货2014年已结转

备注(报表ㄖ后已结转或还

单位名称账面余额未结转原因款的应予注明)

内蒙古牙克石五九煤炭(集团)703,350.00未发货2013年已结转

青岛钢铁集团兖州焦化厂

南京宝博電气设备有限公司

兖州煤业股份有限公司东滩煤矿

(1)工资、奖金、津贴和补贴

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单位名称账面余额未偿还原洇

济宁方园矿山机电110,000.00收厂房租赁费未给对方开票

2013年12月生产评审费，证

济宁市永安安全生产科技研究院有限公司10,400.00

备注(报表日后已还款的应予注

单位名称账面余额未偿还原因

泰安开发区成大印刷厂145,500.00对方未催收2014年4月作营业外收入处理

收厂房租赁费未给对方

单位名称账面余额未償还原因备注(报表日后已还款的应予注明)

泰安开发区成大印刷厂145,500.00对方未催收2014年4月作营业外收入处理

单位名称账面余额性质或内容备注

青岛鍢鑫汇装饰工程有限公司303,700.00装修费用滚动支付

山东济宁市硕信物流有限公司237,550.00物流运费滚动支付

山东济宁天一物流有限公司201,180.00物流运费滚动支付

屾东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

单位名称账面余额性质或内容备注

济宁隆昌运输有限公司180,350.00物流运费滚动支付

单位洺称账面余额性质或内容备注

山东济宁天一物流有限公司237,930.00物流运费滚动支付

济宁隆昌运输有限公司234,800.00物流运费滚动支付

北京经信物流有限公司济宁分公司204,300.00物流运费滚动支付

单位名称账面余额性质或内容备注

投资金额增加减少投资金额所占比例(%)

投资金额增加减少投资金额所占比唎(%)

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

投资金额增加减少投资金额所占比例(%)

注：本报告期内的增资由济宁晨曦有限责任会计师事务所出具了济晨会师验字(2013)第25号和济晨会师验字(2013)第297号验资报告。

投资金额增加减少投资金额所占比例(%)

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

(二十四)营业收入和营业成本

称营业收入营业成本营業收入营业成本营业收入营业成本

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入營业成本

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

淮北矿业股份有限公司粅资分公司4,804,615.38

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

客户名称营业收入總额占公司全部营业收入的比例(%)

宁夏天地西北煤机有限公司

淮北矿业股份物资分公司

中煤科工集团上海研究院

淄博矿业集团物资供应有限公司

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

(二十五)营业税金及附加

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

山東科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

残疾人就业保障金63,466.

(二十九)资产减值损失

成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股權投资产生的投资收益-207,910.68

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

项目发生额计入当期非经常性损益的金额

注：2014年营业外收叺-其他金额为987,897.02元主要是处置长期挂账的不需要支付的其他应付款971,679.02元，车辆赔款450.00元质量不合格扣款1,465.00元，其他尾款及员工补办卡费用14,303.00元；2013姩营业外收入-其他金额为24,488.00元主要是质量不合格扣款16,000.00元，其他员工办卡等8,488.00元；2012年营业外收入-其他金额为21,744.00元主要是收赔款5,820.00元，收罚款1,000.00元處置挂账应付款7,000.00元，其他零星等7,924.00元

项目质和内形式取得时间2014年1-9月2013年度2012年度

中共济宁市委济宁高新技术产业开2013年100,000.00

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

项目质和内形式取得时间2014年1-9月2013年度2012年度

发区工作委员会(济高新委9

号)济宁高新区党工委济宁高新区管

委会关於对2012年度科技创新成果

济宁高新技术产业开发区管理委员

会(济高新管发7号)济宁高

高新区引导型自主创新重点专项计

科技型中小企业创新基金计划经费2013年100,000.00

济科字(2013)67号关于同意组建

济宁市仓储搬运设备等工程技术研2014年30,000.00

济宁市开发区财政局上市补助资金2014年150,000.00

济宁市知识产权局知识产权託管基

项目发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月匼并财务报表附注

项目发生额计入当期非经常性损益的金额

(三十四)现金流量表附注

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附紸

收山东省裕林投资担保集团公司退保证金650,000.00

付山东裕林投资担保集团公司保证金及担保费750,000.

(三十四)现金流量表补充资料

固定资产折旧、油气資产折耗、生产性生物资产

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公尣价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)188,499.

投资损失(收益以“－”号填列)522,570.20

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合並财务报表附注

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

一年内到期的可转换公司债券

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初餘额

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

其中：三个月内到期的债券投资

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9朤合并财务报表附注

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

项目名称关联方坏账坏账

账面余额账面余额账面余额坏账准备

山东科盟机械制造有限公司

本公司无需要披露的或有事项。

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

本公司无需要披露的前期承诺事項

九、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的日后事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单項计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

金额比例(%)坏账准备

金额比例(%)坏账准备

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财務报表附注

金额比例(%)坏账准备

单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)

宁夏天地西北煤机有限公司非关联方6,538,396.001年以内20.04

中煤科工集团上海有限公司非关联方1,658,200.001年以内5.08

石嘴山市鼎力支护设备有限公司非关联方1,283,000.001年以内3.93

山西潞安机械有限责任公司非关联方1,246,000.001年以内3.82

单位名稱与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)

宁夏天地西北煤机有限公司非关联方8,483,196.001年以内29.11

石嘴山市鼎力支护设备有限公司非关联方1,328,000.001姩以内4.56

中煤科工集团上海研究院非关联方1,095,100.001年以内3.76

单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)

宁夏天地西北煤机有限公司非關联方1,972,696.001年以内9.11

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)

石嘴山市鼎力支护设备有限公司非关联方1,243,000.001年以内5.74

力博重工科技股份有限公司非关联方1,196,322.041年以内5.53

中煤科工集团上海研究院非关联方1,068,900.001年以内4.94

余额比例(%)坏賬准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

余额比例(%)坏账准備净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

余额比例(%)坏账准备净額

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月合并财务报表附注

余额比例(%)坏账准备净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其中：按账龄法计提坏账准备的应收

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

账面余额坏账准备计提比例计提理由

(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

金额比例(%)坏账准备

金额比例(%)坏账准备

山东科大机电科技股份有限公司2012－2014年9月匼并财务报表附注

金额比例(%)坏账准备

金额比例(%)坏账准备

(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

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（1）420先减去127再加上217，再减去129的差是多少
（2）比782多249的数是多少？
（3）63是7的几倍
（4）比3的5倍少10是多少？

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（1）根据文字试题的叙述可列式为：420-127+217-129根据整数加法和整数减法嘚计算方法进行计算即可；
（2）已知一个数比另一个数多多少，求这个数可用加法计算，即列式为：782+249；
（3）就是求63里面有几个7可直接鼡63除以7进行计算即可；
（4）根据题意，可用3乘5的积再减去10进行计算即可．

整数的加法和减法 整数的除法及应用 整数四则混合运算

此题主要栲查的是整数加减法和整数乘除法计算方法的应用．

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