<div>
<p>
广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内 容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李明之、主管会计工作负责人谢晓楠及会计机构负责人(会 计主管人员)陆叶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司 对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司在本报告“第四节 经 营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公
司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请广大投资者注意查阅。 一、 市场竞争风险 近年来，随着我国 CTP 质量和技术水平的整体提升，目前国产 CTP 品牌厂商在国内外的市场份额已大幅提升；随着未来市场的持续发展，相 应行业竞争将会趋向更加激烈，不排除部分竞争对手通过降低价格的手段 抢夺市场份额，导致 CTP 市场价格整体持续下滑，造成公司未来毛利率和
盈利规模下降，从而对公司未来业绩带来不利影响。对此，公司将持续加 强研发创新，不断完善产品和业务布局，通过对原有产品技术性能的不断 升级和新产品的推广，巩固和提升公司的市场竞争力，增强公司的盈利能 力。 2 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 二、 新产品开发风险 随着公司工业化打印技术的持续积累和不断创新，公司新产品工业喷
墨打印头属于工业喷墨打印设备的核心部件，可以广泛应用于 3D 打印、电 子、陶瓷建材、纺织印染和广告传媒等领域，属于公司重要战略新产品。 目前工业喷墨打印头市场基本为国外品牌厂商垄断，国内生产所需主要依 赖进口。由于其技术难度高，在各个阶段都面临各种各样的技术问题，虽 然公司集中精力，紧抓量产的准备工作，相关核心零件加工设备的自主研
发也已进入定型期，但其实现最终规模化生产并产生可观经济效益，在时 间进度上仍具有一定的不确定性，存在新产品的开发时间进度低于公司预 期的可能，从而对公司未来业绩成长产生不利影响。 三、 海外市场拓展风险 随着公司技术水平和产品性能的不断提升，公司海外业务取得了较大 发展，产品远销海外多个国家和地区。但是，受全球经济环境、政治环境
等因素的影响，全球发达国家经济增速回落，发展中国家经济增速放缓， 全球经济前景仍不明朗。在当前全球经济增长放缓的大背景下，如果公司 产品出口国家或地区的经济环境进一步发生重大不利变化，将可能对公司 海外业务的持续快速拓展产生不利影响。 四、 数字信息传播的发展降低胶印 CTP 需求的风险 近年来，随着数字信息技术的进步，传播渠道向着多元化方向的发展，
尤其是通过互联网、移动数字信息终端等多渠道，进行数字信息媒介的传 播方式发展日益明显，传统纸质媒介传播信息渠道受到一定的负面影响。 3 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 公司目前主导产品胶印 CTP 下游客户所处行业主要为印刷工业，包括书刊 杂志印刷、报业印刷等，虽然数字信息传播方式难以全面替代传统纸质媒
介传播信息方式，但随着数字信息传播的发展，在一定程度上仍将对胶印 CTP 的需求带来负面冲击。 五、 应收账款较大风险 鉴于公司所处行业环境的客观影响，加之公司采取分期收款的货款结 算方式，应收账款金额较大，根据谨慎性原则，结合国内外销售情况，公 司制定了合理的坏账计提原则。随着公司业务的持续发展，应收账款金额 逐步加大，如果宏观经济形势呈现整体持续下滑趋势，下游客户在经营过
程中出现困境，公司将面临一定的应收账款坏账风险，从而给公司经营业 绩造成一定程度的影响。对此，公司将加强合同签署过程中的收款风险控 制，强化应收账款管理，加大对应收账款的回收力度，最大限度的减少应 收账款坏账风险。 六、 未决诉讼风险 截至本报告期内公司存在一宗未决诉讼：2016 年 5 月 5 日，公司收到“山 东昌乐县人民法院”关于“山东星宝印刷材料有限公司”（以下简称“山东星
宝”）2016 年 4 月 21 日起诉公司及“北京佳恒天韵科技有限公司”（以下简 称“佳恒天韵”）的《民事起诉状》、《昌乐县法院民事裁定书》和《昌乐县 法院传票》。山东星宝系公司山东地区二级经销商，在本商业纠纷中，其要 求退回已销售的 15 台 CTP 设备、对应已付设备款 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 80，000，000 为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利
1 元（含税），送红股 0 股（含税）， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。 5 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 2017 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、爱司凯 指 广州市爱司凯科技股份有限公司 实际控制人 指 李明之、唐晖、朱凡三个自然人 爱数特 指
广州爱数特投资有限公司，公司控股股东 杭州数腾 指 杭州数腾科技有限公司，公司全资子公司 保利特 指 广州市保利特企业发展有限公司，公司全资子公司 爱数凯 指 杭州爱数凯科技有限公司，公司全资子公司 凯数投资 指 广州凯数投资咨询有限合伙企业（有限合伙），公司发起人股东 德同（香港） 指 DT CTP Investment Limited，公司发起人股东 盈联（香港）、盈联控股有限公司
指 Super Link Holdings Limited，公司发起人股东 容仕凯 指 共青城容仕凯投资中心（有限合伙），公司发起人股东 豪洲胜 指 深圳市豪洲胜投资有限公司，公司发起人股东 柏智方德 指 上海柏智方德投资中心（有限合伙），公司发起人股东 分公司 指 广州市爱司凯科技股份有限公司杭州分公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 指 深圳证券交易所
公司章程 指 广州市爱司凯科技股份有限公司章程 股东大会 指 广州市爱司凯科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市爱司凯科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州市爱司凯科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 "Computer to
Plate"的缩写，即计算机直接到印版，指采用激光打印技 CTP 指 术将数字化信息直接记录到印版上的设备，为公司当前的主导产品 主要用于胶版印刷制版环节的 CTP 设备，有热敏胶印 CTP 和 UV 胶 胶印 CTP 指 印 CTP 两种 柔印 CTP 指 主要用于柔版印刷制版环节的 CTP 设备 热敏胶印 CTP 指 通过红外光源曝光制版的胶印 CTP，激光波长一般为 830nm
UV 胶印 CTP 指 通过 UV 光源曝光制版的胶印 CTP，激光波长一般为 400-410nm 7 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 能够将油墨、染液、金属分散剂及高分子材料等打印介质以一定速度 喷墨打印头 指 从喷孔喷射到承印物，从而实现图文信息输出的装置，为公司未来重 点推出的新产品 大幅面柔版机 指 用于大幅面柔版印刷制版环节的制版设备 3D
数码砂模打印设备，主要用于铸造砂型的直接打印成形，使传统 3D 砂模打印机 指 铸造中的模具制造、造型、制芯、合型等 4 个工序全部由 3D 打印一 个工序代替 剪切振动模式压电喷头，由两个 128 路喷射单元模块组成。能够将油 256 路喷射单元 指 墨、染液、金属分散剂及高分子材料等打印介质以一定速度从喷孔喷 射到承印物，从而实现信息输出的装置 多头打孔设备 指
多头电火花高速打孔机，属于电火花加工又称放电加工机床的一种 直接印刷成衣的数字化打印机，采用喷墨式打印方式，双工位打印， 双工位 T 恤打印机 指 可将任意图案直接打印到 T 恤上面 皮秒激光切割设备 指 脉宽为皮秒的激光切割设备 8 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 爱司凯 股票代码 300521
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广州市爱司凯科技股份有限公司 公司的中文简称（如有） 爱司凯 公司的外文名称（如有） Guangzhou Amsky Technology 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10
股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 8 分配预案的股本基数（股） 80,000,000 现金分红总额（元）（含税） 8,000,. 尚存在不确 称“佳恒天韵”）的《民事起诉状》、《昌乐县 上诉阶段 尚存在不确 日 cn 定性，暂无 法院民事裁定书》和《昌乐县法院传票》。山 定性 生效判决 东星宝系公司山东地区二级经销商，在本商 25 广州市爱司凯科技股份有限公司
2017 年半年度报告全文 业纠纷中，其要求退回已销售的 15 台 CTP 设备、对应已付设备款 ） 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于与关联方共同设立产业基金的进展公 2017 年 02 月 20 日 .cn/ 告 关于与关联方投资设立产业基金完成私募 2017 年 07 月 14 日 .cn 投资基金备案的公告
十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 27 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √适用 □不适用 （1）担保情况 单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 日） 报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生 合计（A1） 额合计（A2） 报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额 度合计（A3） 合计（A4） 公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 日） 实际融资项 2017 年 04 2017 年 06 月 连带责任保 下债务履行 杭州数腾 2,000 2,000 否 否 月 18 日 19 日 证 期限届满起 两年止 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际 0
2,000 度合计（B1） 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 2,000 2,000 保额度合计（B3） 余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 日） 28 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017
年半年度报告全文 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际 度合计（C1） 发生额合计（C2） 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 保额度合计（C3） 余额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合 0 2,000 （A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合
报告期末实际担保余额合计 2,000 2,000 计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 30 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 31 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 股东名称 单位：股 报告期末表决权恢复的优先 报告期末股东总数 8,849
股股东总数（如有）（参见注 0 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况 持股比 报告期末持 股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的 例 股数量 股份状态 数量 情况 数量 股份数量 广州爱数特投资有限 境内非国有 广州爱数特投资有限公司为公司控股股东，其中李明之、朱凡、唐晖分别持有其 30%、
上述股东关联关系或一致行动的说明 30%、40%的股权，上述三人为本公司一致行动人，其与其他股东无关联关系，也不 存在一致行动关系。未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 中国农业银行股份有限公司－中邮 1,069,701 人民币普通股 1,069,701
核心优选混合型证券投资基金 中国建设银行股份有限公司－鹏华 940,367 人民币普通股 940,367 医疗保健股票型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司－金鹰 855,600 人民币普通股 855,600 核心资源混合型证券投资基金 西藏信托有限公司－顺景 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东与前 名股东之间关联关系或一致行动的 10
名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 说明 参与融资融券业务股东情况说明 无 （如有）（参见注 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √
不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 34 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 35 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。 36 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 37 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 √ 是 □ 否 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 08 月 25 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号
天职业字[ 号 注册会计师姓名 黎明、杨辉斌 半年度审计报告是否非标准审计报告 □ 是 √ 否 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债
其他流动负债 流动负债合计 44,322,648.72 42,971,873.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 法定代表人：李明之 主管会计工作负责人：谢晓楠 会计机构负责人：陆叶 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 85,505,732.17
（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 （一）基本每股收益 0.24 0.260 （二）稀释每股收益 0.24 0.260 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：李明之 主管会计工作负责人：谢晓楠 会计机构负责人：陆叶 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额
6.其他 六、综合收益总额 5,720,890.68 4,607,571.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,693,846.18 98,353,540.37 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 47 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 收回投资收到的现金 221,259,076.84 取得投资收益收到的现金 3,668.01 处置固定资产、无形资产和其他 10,650.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 221,273,394.85 购建固定资产、无形资产和其他 16,084,112.56 投资活动产生的现金流量净额 -25,391,979.04 -3,982,547.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 225,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金
20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 574,360.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,192,604.62 取得投资收益收到的现金 3,217.14 处置固定资产、无形资产和其他 10,650.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 160,206,471.76 238,332,155.35 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 80,000 204,056 13,272,
三、公司基本情况 广州市爱司凯科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“爱司凯”）前身系广州市爱司凯机械 设备有限公司，于2006年12月18日在广州市成立，取得了广州市工商行政管理局核发的注册号为企独粤穗 总字第009785号的企业法人营业执照,公司类型为：有限责任公司（外国法人独资）。于2012年12月26日经
广州市工商行政管理局核准，广州市爱司凯机械设备有限公司整体变更为本公司。2016年6月16日，经中 国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准广州市爱司凯科技股份有限公司首次公开发行 股票的批复》的核准，本公司向社会公众发行人民币普通股2,000万股，公司股票已于2016年7月5日在深圳 证券交易所挂牌交易。截止至2017年6月30日，公司持有统一社会信用代码为406240的营业
执照，注册资本80,000,000.00元，股份总数8,000万股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股 6,000万股,无限售条件的流通股份A股2,000万股。注册地址为广州市中新广州知识城九佛建设新街18号自 编112房，总部地址为广州市越秀区东风东路745号紫园商务大厦1402号，法定代表人李明之。
本公司属印刷专用设备制造业。主要经营范围包括材料科学研究、技术开发；机械工程设计服务；工 程和技术研究和试验发展；通用机械设备销售；机械配件批发；通用机械设备零售；机械配件零售；电气 机械检测服务；照片扩印及处理服务；新材料技术咨询、交流服务；机械技术开发服务；机械技术咨询、 交流服务；通用设备修理；技术进出口。
本年度纳入合并范围的子公司未发生变化，本年度纳入合并范围的子公司详见本附注“九、在其他主 体中的权益”。 本财务报表于2017年8月25日经本公司董事会批准报出。 本公司将3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见“在其他主体中的权益之说明”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基
于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 57 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 见本附注“五、26重要会计政策和会计估计变更”。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。 2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止,本报告的会计期间为2017年1月1日至2017年6月30日止。 3、营业周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止,本报告的会计期间为2017年1月1日至2017年6月30日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 58 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入 当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的要求，在母公司和子公司的会计政策、会计期 间保持一致的前提下，以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他资料，对子公司按照权益法调整长 期股权投资，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵
销后，由母公司编制合并财务报表。 59 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1)各 参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能
够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控 制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确
认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间 的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 60 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3.
金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所 61 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资 产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部 分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.
金融资产（不含应收款项）的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值若发生较大幅度下降，超过其持有成本的50%，并且时间持续在12个月以上，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所 有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 公司将期末余额 100 万元及以上的应收账款和期末余额 50 万元及以上的其他应收款确 准 认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的， 的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 按照应收帐款与交易对象的关系，以合并范围内关联方、内部员工等往来按 其他方法 个别认定法 62
广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 其他应收款计提比例 按照应收帐款与交易对象的关系，以合 并范围内关联方、内部员工等往来按个 0.00% 0.00% 别认定法
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了 单项计提坏账准备的理由 减值的。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。 2.存货的计价方法 存货的取得按实际成本计价，原材料和库存商品的发出采用移动加权平均法核算，低值易耗品在领用 时采用一次摊销法核算。 3. 存货的盘存制度 存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每期末，公司
对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果 与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和 营业外收支。 63 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，计入当期损益。产成品和用于出售的其他存货，以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；在产品以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准 备的范围内转回。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价低的存货，按照存货类别计提存货 跌价准备。对经单独测试未减值，但库龄超过1年且未领用的原材料按照5%计提减值准备。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在 本公司内单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金 额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14、长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 64
广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并 同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 65 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、固定资产 （1）确认条件
1.固定资产确认条件公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
2.固定资产的分类固定资产分类为房屋和建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他。3.固定资产的初始计量固定资产 取得时按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业 合并》和《企业会计准则第 21
号——租赁》确定。公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净 残值。每期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固
定资产减值准备按单项资产计提。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的 账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输工具 年限平均法 5-10 年 5%
9.50%-19.00% 办公设备及其他 年限平均法 5年 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。公司融资租赁取 得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。公司融资租入的固定资产
采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 16、在建工程 1.在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过
程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所发生的净支 66 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 出计入在建固定资产的成本。 2.在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按账面 价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备， 并计入当期损益。
17、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到 可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 3．借款费用资本化金额 （1）借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计 期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际 发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 （2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 67 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
1.无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项
目 摊销年限（年） 土地使用权 土地使用权证登记的使用年限 软件 5 3.公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带 来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核。本年公司无使用寿命不确定的无形资产。 4.无形资产减值准备的确认标准和计提方法 对受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。
（1）新技术所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 19、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁 68 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017
年半年度报告全文 方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果 长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养 老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期间损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 21、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义
务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。 22、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.收入确认的一般原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能 69 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务 收入。
（3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体原则 （1）经销模式 国内经销： 国内经销模式下的收入确认流程为：由国内经销商与公司签订合同，产品运输至合同指定地点，由公
司（或者经销商）的工程师负责产品的安装、调试，并给予客户一定期限的试用期，试用期满后客户签订 验收单，公司根据验收单确认收入。 国外经销： 国外经销模式下的收入确认流程为：①公司与海外经销商达成购买意向后，由公司直接销售给海外经 销商，海外经销商负责产品的安装、调试工作；②公司与浙江农资集团金海湾进出口有限公司（以下简称：
金海湾）签订年度销售框架协议，授权海外经销商与金海湾达成购买意向后，公司与金海湾签订购销合同， 由金海湾负责产品装船、报关等事宜并完成对国外经销商的销售，海外经销商负责产品的安装、调试工作。 上述两种出口方式下的海外销售，在完成报关后，以报关单确认收入。 （2）国内直销模式 直销模式下的收入确认流程为：公司直接与终端客户签订产品销售合同，约定产品型号、价格、数量
等，产品运送至合同指定地点，公司的工程师负责产品的安装、调试后，经客户验收合格并签订验收单。 公司根据验收单确认收入。 （3）经营租赁模式 在产品租赁模式中，公司与客户（或者经销商）签订合同并收取租赁产品押金。产品运输至合同指定 地点，公司负责产品安装、调试，完成后客户签订设备验收单，验收时间为公司租赁收入确认起始时间， 在租赁期内按照直线法将每月收取的租金确认计入当期收入。
23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 70 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 与资产相关政府补助的判断依据及会计核算 （1）本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司判断依据为：是否用于购建或以其他方 式形成长期资产。 （2）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关政府补助的判断依据及会计核算 （1）本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准：本公司将除与资产相关的政府补助之外的政
府补助判断为与收益相关的政府补助。 （2）本公司实际收到用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （3）本公司实际收到用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关 成本。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 71 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根
据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时 确认为当期费用。出租人提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。租人承担了承租人某些费用的，公司按该 费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费 用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总 额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收
入。承担了承租人某些费用的，公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分 配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务 费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而 定。如果能够合理确定租赁期届满时公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为
折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿 命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租
赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个 期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政 2017 年 1-6 月合并利润表项目：其他收
本次会计政策变更业经公司第二届董事 部于 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会 益 5,466,352.55 元，营业外收入 会第十五次会议审议通过 计准则第 16 《企业会计准则第16号——政府补助》 （财会〔2017〕15号）的 规定，企业应采用未来适用法，对2017年1月1日新增的政府补助，与企业日常活动有关的计入“其他收益”
或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的计入营业外收入。本公司执行该规定的主要影响如下： （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 由于公司通过对加工生产流程 的优化和生产工艺的改进，大 本次会计估计变更导致 2017 本次会计估计变更业经公司 幅提高了产品的稳定性和耐用 年 1-6 月合并净利润增加 2017 年 4 月
18 日第二届第十 2017 年 05 月 01 日 性，使公司产品质保期维修配 292,425.55 元，母公司净利润 四次董事会审议通过 件费下降，为了更好反映公司 增加 292,146.62 元。 的经营成果和财务状况。 自2017年5月1日开始对按照机器销售和出租收入金额计提的预提保修期修理费比例由原来的4%调整
为3%，并对该会计估计的变更采用未来适用法。本次会计估计变更情况如下： 变更前 变更后 影响金额 预提保修期修理费按照当期自产产 预提保修期修理费按照当期自产产 本次会计估计变更导致2017年1-6月份合并净利 品所实现的销售和租赁收入金额的 品所实现的销售和租赁收入金额的 润增加292,425.55元，母公司净利润增加 4%计提。 3%计提。 292,146.62元。 六、税项
1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供应税劳务、出租设备 17%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 73 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称
所得税税率 广州市爱司凯科技股份有限公司 15% 杭州数腾科技有限公司 15% 广州市保利特企业发展有限公司 25% 杭州爱数凯科技有限公司 25% 2、税收优惠 1．企业所得税 2016年11月30日，公司取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR），认定有效期三年。根据《中华人
民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司2017年度1-6月企业所得税按15%的优惠税率计缴。 2016年11月21日，本公司之子公司杭州数腾科技有限公司（以下简称“杭州数腾”）取得了浙江省科学 技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合核发GR号《高新技术企 业证书》，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，杭州数腾2017年度1-6
月企业所得税按15%的优惠税率计缴。 2．增值税 根据国务院国发〔2011〕4号文件和财政部、国家税务总局财税[号文件的规定，经杭州市滨 江区国家税务局杭国税滨发[2013]33号文件批复，杭州数腾享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的 税收优惠政策。 依据财政部、国家税务总局财税〔2012〕71号文件的规定，本公司及本公司子公司广州市保利特企业
发展有限公司2012年11月1日以前出租机器的租金收入按3%计缴增值税。 本公司于2014年9月取得出口退（免）税资格，经广州市国家税务局核准，自营出口货物销售增值税 享受“免、退”的优惠政策，退税率为15%或17%。 七、合并财务报表项目注释 2017 年半年度报告全文 其他说明 期末其他货币资金中系受限的资金，详见本财务报告附注“七、42.所有权受到限制的资产”。
期末外币货币资金情况，详见本报告附注“七、43.外币货币性项目”。 期末不存在存放在境外的款项。 期末不存在有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 533,230.00 1,442,065.48 合计 533,230.00 1,442,065.48 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 对于单项金额虽不重大的应收款项进行减值测试，根据其未来现金流低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 730,216.56
元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 76 广州市爱司凯科技股份有限公司 4,871,324.95 -- 3,546,190.04 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 业务尚未完结。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付款项前五名金额为2,698,457.45元，期末余额占比55.39%。
其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 确定该组合依据的说明： 以其他应收款项的帐龄为信用风险特征划分组合。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 78 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用
本公司合并范围内关联方、内部员工按照个别认定法，该组合期末余额为237,949.72元，坏账计提比例0%。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,199.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 55,425,935.91 2,115,486.24
53,310,449.67 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 169,090.65 2,284,576.89
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 80 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 其他说明： 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具
其他金融工具 合计 公允价值 20,000,000.00 20,000,000.00 10、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 期末长期股权投资系对联营企业的投资，相应权益情况详见本财务报告附注“九、2在合营安排或联营 企业中的权益”。 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目
机器设备 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 18,862,644.59 11,478,509.72 1,514,927.60 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 85 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
5,882,589.77 86 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1,684,141.01 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注：2016年5月5日，本公司收到山东昌乐县人民法院关于山东星宝印刷材料有限公司（以下简称“山 东星宝”）2016年4月21日起诉本公司及北京佳恒天韵科技有限公司（以下简称“佳恒天韵”）的《民事起诉
状》、《昌乐县法院民事裁定书》和《昌乐县法院传票》。山东星宝在本次起诉中诉讼请求：“（1）请求 解除其与公司2011年4月签订的CTP经销协议，以及2013年8月签订的合作协议；（2）请求全部退回2011 年以来其所有购买的15台CTP设备（其中公司直接销售给山东星宝6台，通过佳恒天韵销售9台），并返还
自2011年以来已付设备总款项515.73万元，并赔偿经济损失100.00万元，在诉讼过程中，山东星宝变更诉 讼请求，将返还已付设备款变更为542.33万元；（3）山东星宝以财产担保的方式，向法院提出财产保全。”。 公司向山东昌乐县人民法院提出反诉请求：“(1)判令山东星宝支付货款287,300.00元，违约金14,365.00
元；（2）判令山东星宝退还两台设备增值税发票税费69,878.42元；（3）本案一切费用由山东星宝承担。” 截止至2017年6月30日，山东昌乐县人民法院依山东星宝的诉讼请求冻结本公司存放在招商银行广州 开发区支行美元存款100.00万元。 2017年6月18日，山东省昌乐县人民法院作出一审判决：“（1）解除山东星宝与公司于2013年8月1日
签订的《合作协议》；（2）解除山东星宝与佳恒天韵与2011年7月18日、9月20日、2012年2月20日及山东 星宝与本公司2013年9月23日签订的合同书。公司返还山东星宝货款99.55万元；山东星宝将合同中设计的4 台设备返还给本公司。（3）公司返还山东星宝超支货款26.27万元；（4）公司支付山东星宝违约金100万
元。另案件受理费56,763.00元，山东星宝承担36,807.00元，公司承担19,956.00元；反诉费6,873.00元，保 全费5,000.00元及反保全费2,420.00元由公司承担。” 本公司就该诉讼已于2017年7月10日向潍坊市中级人民法院提起上诉，但结合案件一审判决结果，公
通知》穗开发改〔2013〕114号和《广州市发展改革委，广州市财政局关于下达2013年广州市战略性新兴 产业示范工程、节能环保推广应用专项等资金投资计划的通知》穗发改〔2013〕308号，本公司获得计算 机直接制版机（UVCTP）的研制及产业化项目资助3,000,000.00元，项目实施期间为2012年至2015年。该 项目为综合性质补助，本公司在购置资产可使用年限内平均计入损益。
注2：根据广州市越秀区科技信息化局文件（越科字[2009]7号文）关于下达2009年度第一批科技计划 项目经费的通知，就本公司研发项目“直接制版机的自动调焦调角机构”拨付专项经费105,000.00元。截止至 2017年6月30日，该项目尚未验收。 注3：根据广州市越秀区科技信息化局文件（越科字[2010]10号文）关于下达2010年度第二批科技计划
项目经费的通知，就本公司研发项目“计算机直接制版机”拨付专项经费70,000.00元。截止至2017年6月30 日，该项目尚未验收。 注4：广州市越秀区知识产权局对本公司研发项目“计算机直接直板机镜头的自动调焦调角机构”拨付专 项经费100,000.00元，项目期间为2012年10月至2014年10月。截止至2017年6月30日，该项目尚未验收。
注5：根据广州市财政局文件（穗科字[号）关于下达2014年科技型中小企业创新资金专项项 目经费的通知，就本公司研发项目“3D打印技术及设备的研发”拨付专项经费800,000.00元。截止至2017年6 月30日，该项目已验收完成。 注6：根据广州市财政局文件（穗知【2014】80号）关于下达2014年专利技术产业化示范项目经费的
通知，就本公司研发项目“计算机直接制版机（UVCTP）的产业化”拨付专项经费200,000.00元。截止至2017 年6月30日，该项目尚未验收。 注7：根据广州市开发区科技和信息化局文件（穗开科资【2015】Ss-P015号）关于安排本公司“3D打 印技术及设备的研发”项目配套资助40万元，分二次拨付，2015年拨付280,000.00元，本期拨付120,000.00
元。截止至2017年6月30日，该项目已完成验收。 注8：根据广州市科技创新委员会、广州市财政局文件（穗科创字【2015】131号）关于下达2015年产 学研专项项目经费（第三批）的通知，就本公司研发项目“工业打印机喷头的研发及产业化”拨付专项经费 1,200,000.00元。截止至2017年6月30日，该项目尚未验收。
注9：广州开发区科技创新和知识产权局对获得省科技厅认定为2015年广东省工程技术研究中心的企 业，按照《广州开发区科技发展资金管理办法》给予本公司“广东省工业打印头工程技术研究中心项目”资 助不超过150万元。该资助资金采取分期方式拨付，在通过审核时拨付70%（105.00万元），验收通过后再 拨付余下30%（45万元）。截止至2017年6月30日，该项目尚未验收。
注10：广州开发区科技创新和知识产权局对本公司研发项目“工业打印机喷头的研发及产业化”产学研 协同创新重大专项（产业技术研究）拨付专项经费800,000.00元，项目期间为2015年6月1日至2017年6月30 日。截止至2017年6月30日，该项目尚未验收。 25、股本 单位：元 本次变动增减（+、-） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数
公司根据《公司法》、《公司章程》和《企业会计准则》的相关规定，按照母公司当年实现净利润的10% 计提法定盈余公积。 28、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 141,603,095.91 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 94 其他系公司购买的兴业银行和浦发银行“七天通知存款理财产品”，及浦发银行“利多多对公结构性存款 产品”所获取的利息收益。 96 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 34、资产减值损失 单位： 元 项目
本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 743,416.36 730,546.44 二、存货跌价损失 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 2016 年度高 新技术企业 广州开发区 认定通过奖 科技创新和 奖励 否 否 700,000.00 与收益相关 励资金（注 知识产权局 1）
境内外证券 奖励上市而 市场新上市 广州金融工 补助 给予的政府 否 否 3,000,000.00 与收益相关 企业补贴（注 作局 补助 2） 计算机直接 因研究开发、 制（UVCTP）广州市发改 技术更新及 补助 否 否 184,615.38 与资产相关 的研制及产 委、财政局 改造等获得 业化 的补助 因研究开发、 企业研发投 广州开发区 技术更新及 入后补助区 科技创新和 补助 否
否 251,075.00 与收益相关 改造等获得 级资金 知识产权局 的补助 广州开发区 广州开发区 奖励上市而 发展和改革 发展和改革 补助 给予的政府 否 否 1,500,000.00 与收益相关 局上市补助 局 补助 安全生产标 滨江区人民 准化三级企 政府长河街 奖励 否 否 40,000.00 与收益相关 业创新奖 道办事处 合计 -- -- -- -- --
3,700,000.00 1,975,690.38 -- 其他说明： 注1：根据广州开发区科技创新和知识产权局（穗开科资【2017】41号）文件，本公司获取2016年度 高新技术企业认定通过奖励资金（区级），本次拨付资金700,000.00元。 注2：广州市金融工作局拨付本公司境内外证券市场新上市企业补贴3,000,000.00元。 38、营业外支出 九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 杭州数腾科技有限公司 杭州市 杭州市 软件开发、销售 100.00% 同一控制合并 广州市保利特企业发展有限公司 广州市 广州市 设备租赁、销售 100.00% 同一控制合并 杭州爱数凯科技有限公司 杭州市 杭州市 设备生产、销售 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接
间接 投资的会计处理方法 .北京爱数新科技有限公司 北京市 北京市 技术服务 49.00% 权益法 杭州德驭投资合伙企业（有限合伙） 杭州市 杭州市 投资管理 20.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京爱数新科技有限公 杭州德驭投资合伙企业 北京爱数新科技有限公 杭州德驭投资合伙企业 司 （有限合伙） 司 （有限合伙） 102 广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 其他说明 经2017年1月23日公司总经理办公会同意，公司与北京恒瑞鼎新科技有限公司达成投资协议，双方共
同投资设立北京爱数新科技有限公司（以下简称“爱数新公司”），根据章程约定，投资总额为200.00万元， 本公司投资98.00万元，占爱数新公司49%的股权。按照约定，公司已于2017年3月17日将投资款98.00万元 缴入爱数新公司。 经公司2016年9月第二届董事会第十次会议审议，同意公司与广州德同合作设立产业投资资金合伙企
业，本公司按照合伙协议的已于2017年2月28日将2,000.00万元认缴资金缴入合伙企业。合作协议约定广州 德同担任执行事务合伙人及管理人，德同派出三名成员、本公司派出一名成员共同组成投资决策委员会， 投资决策原则采用简单多数原则。 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。本公司的主要金融工具包括：应收票据、应收利息、 应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付账款、应付票据、其他应付款。 本公司经营过程中面临的主要金融风险是信用风险、流动风险及市场风险。 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，仅与 经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司每年末会根据经销商的交易金额、货款支付的及时性、信 用额度的使用情况对客户的信用额度重新进行评定，并与之签订年度经销商协议。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及风险较低、收益较为稳定的银行理财产品。本公司银行存款主要 存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财产品均为国有控股银行和其它大中型商业银行发行 的理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、 103
广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 地理区域和行业进行管理。本公司应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日止， 本公司应收账款83.63%源于前五大客户，本公司存在重大的信用集中风险，且本公司对应收账款余额}

}