2016 年 年 度 报 告 （股票代码：601166） 1 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司第九届董事会第二次会议于2017年4月27日召开，应出席董事14名，实际出席 董事14名（其中傅安平董事以电话接入方式出席会议），审议通过了2016年年度报告及
摘要。 本年度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，为合 并报表数据，货币单位以人民币列示。 公司2016年度财务报告经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册会 计师审计准则审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长高建平、行长陶以平、财务部门负责人李健，保证2016年年度报告中财 务报告的真实、准确、完整。
董事会审议的报告期普通股股息派发预案：拟以总股本20,774,190,751股为基数， 每10股普通股派发现金股利.cn 注册地址：中国福州市湖东路 154 号 办公地址：中国福州市湖东路 154 号 邮政编码：350003 公司网址：.cn 选定的信息披露媒体：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室 公司股票简况： 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 兴业银行 601166 优先股 上海证券交易所 兴业优1 360005 优先股 上海证券交易所 兴业优2 360012 9 其他相关资料： 公司聘请的会计师事务所：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
签字会计师姓名：刘明华、张华 履行持续督导职责的联席保荐机构（1）：中信证券股份有限公司、兴业证券股份有 限公司 办公地址：深圳市福田区中心三路 8 号中信证券大厦、福州市湖东路 268 号 签字的保荐代表人姓名：吴凌、骆中兴，田金火、乔捷 持续督导的期间：2014 年 9 月 10 日至 2016 年 8 月 31 日 履行持续督导职责的保荐机构（2）：华泰联合证券有限责任公司
办公地址：北京市西城区丰盛胡同 22 号丰铭国际大厦 A 座 6 层 签字的保荐代表人姓名：周继卫、陈石 持续督导的期间：2016 年 9 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 10 二、近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据和财务指标 单位：人民币百万元 项 目 2016 年 2015 年
本年较上年增减(%) 2014 年 营业收入 157,060 154,348 .cn)投资者关系专栏。 39 二、关于未来发展的讨论与分析 （一）行业格局和趋势 2017 年，国内经济大概率将进入“L 型增长”的底部区域，并将呈现企稳态势。以 深化供给侧结构性改革为基本主线，国家将坚持稳中求进的工作总基调，继续实施积极
的财政政策和稳健的货币政策，但将更加突出防控金融风险，降杠杆、抑泡沫，着力振 兴实体经济。 对商业银行而言，2017 年面临的挑战包括：一是随着货币政策从“适度宽松”转 向“中性偏紧”，市场流动性将边际趋紧，同时利率可能宽幅震荡，这对商业银行的流 动性风险和利率风险管理将提出更高要求。二是随着中央明确将“降杠杆、抑泡沫”作 为 2017
年经济工作的一个重点，这要求商业银行更加强调有质量、有效益的内涵增长， 更加合理配置金融资源，有效服务实体经济。 在充分估计挑战的同时，商业银行经营仍有很多新的机遇。一是随着供给侧结构性 改革内涵逐步深化，既强调做“减法”，也强调做“加法”，着力提升供给质量，部分行 业和产业包括八大战略性新兴产业、农业、高端制造业、民生服务业等将迎来更大的发
展空间，这将为商业银行的业务发展带来新的机遇。二是在中央明确强调“稳中求进” 的背景下，商业银行调整优化自身业务结构、推动化解不良资产将继续迎来比较平稳有 利的环境。三是在中央明确要求降低企业杠杆率，同时加快国企改革步伐的背景下，资 本市场业务包括权益类融资、企业并购重组等将继续保持活跃，这将为商业银行特别是 多牌照、综合服务能力强的银行集团带来更多的业务转型机会。四是在流动性趋紧、金
融市场、大宗商品市场波动加剧的背景下，交易性业务机会将进一步增多。 （二）公司发展战略 进入新一轮战略发展周期，公司将主动适应经济新常态、金融新格局对银行发展带 来的影响，围绕“轻资本、高效率”加快业务转型升级，增强结算型、投资型、交易型 “三型”业务能力，驱动机构金融、零售金融、投资银行、资产管理“四轮并进”，努 力建设最具综合金融创新能力和服务特色的一流银行集团。
基于这一定位，公司将全方位推进业务模式、盈利模式和经营路径的转变，轻资本、 高效率做好综合金融服务。公司将围绕机构和个人两大门类客户，实现“三型、四轮” 业务转型，推动集团化发展释放产能、国际化发展做好储备，在服务客户中打造同业金 40 融、绿色金融、养老金融、供给侧金融、综合金融、跨境金融、普惠金融等集团七大核
心业务领域，真正实现从重资产、重资本向轻资产、轻资本，从信用中介、资金中介向 信息中介、资本中介，从持有资产向交易管理资产，从融资向融智转型，从单个市场进 入整个市场各个方面，打造跨产品、跨市场、跨线上线下、跨境内外的综合金融服务能 力。 （三）2017 年度经营目标 1、集团总资产达到约 65,566 亿元； 2、客户存款增加约 3,600 亿元； 3、贷款余额增加约 2,600
亿元； 4、归属于母公司股东的净利润同比增长约 .cn） 2016 年 5 月 23 日 2016 年 5 月 24 日 会 及公司网站 （.cn） 上海证券交易所网站 2016 年第一次临时 （.cn） （一）董事参加董事会和股东大会的情况 报告期内，公司共召开董事会会议 7 次，均为现场会议。董事参加董事会和股东大 会的情况如下： 参加股东大 参加董事会情况 是否 会情况 董事 独立
以通讯 委托 是否连续两次 姓名 本年应参加 亲自出 缺席 出席股东大 董事 方式参 出席 未亲自参加会 董事会次数 席次数 次数 会的次数 加次数 次数 议 高建平 否 7 7 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 （一）董事会战略委员会
在宏观经济依然面临较大下行压力的外部形势下，董事会战略委员会准确理解并积 极把握新常态、新格局、新机遇，协助董事会研究制定战略规划与经营策略，实现规模、 质量和效益保持均衡发展。科学编制新一轮五年发展规划，提出坚持“轻资本、高效率” 的经营转型方向，增强结算型、投资型、交易型业务能力，驱动批发金融、工商金融、 零售金融、资管金融并进。合理制订年度资本规划，立足银行长期可持续发展，深入贯
彻资本集约化经营理念，引导推进经营转型和资产业务结构优化。积极推进资本补充工 作，如期实施定向增发方案，及时补充核心一级资本近 260 亿元，并发行合格二级资本 债券 300 亿元，进一步夯实资本基础。继续抓好风险管理和资产质量管控，强化信用责 任追究，资产质量保持在合理可控范围。统筹规划机构布局，持续健全服务网络，加强
既有存量网点改造升级和社区银行建设，努力降低网点运营成本，区分综合型网点和社 区网点并实施差异化管理。稳步推进国际化布局，申请设立兴银国际金融控股公司，推 动集团国际化业务的统筹运营管理。强化集团并表制度建设，优化财务和业务授权方案， 103 加大授权管理与检查力度，同时坚持依法合规经营，深入开展“十三条禁令”等员工廉
洁自律及合规教育，规范管理员工行为，维护广大客户和金融消费者的合法权益。 （二）董事会风险管理委员会 董事会风险管理委员会在把握宏观经济形势复杂变化的基础上，重点关注和分析公 司所面临的主要风险问题，定期总结和评价各项风险管控措施，有效提高风险管理水平， 促进全行稳健、合规经营。经营策略方面，密切跟进外部形势变化，要求灵活制定经营
策略，积极向轻资本和轻资产经营转型。在重点业务领域风险管理方面，要求分析、把 握供给侧改革机遇，主动防范“三去一降一补”形势下有关产能过剩行业和企业退出可 能引发的风险；紧跟房地产市场走势和国家相关政策，区分房地产项目所在城市、区域、 产品类型等差异，制定针对性的准入政策和存续期管理措施；密切关注债券市场、资本 市场、外汇市场变化，积极防范各类投资业务的风险。资产质量管控方面，要求继续以
现金清收重组为工作重点，将历年账销案存的不良资产清收列入考核，将化解不良转为 经营不良，促进资本节约、增厚利润。更加重视流动性风险管理，从科学配置资产和稳 定负债来源两方面入手，提前做好应对预案。案件防控方面，全面落实监管要求及公司 内部相关管理举措，进一步提升执行力。指导推进新资本协议项目的实施和落地，引导 和优化银行业务策略及布局，提升风险管理精细化水平。
（三）董事会审计与关联交易控制委员会 董事会审计与关联交易控制委员会积极履行职责，推动公司持续完善财务管理、风 险管理、内部控制和关联交易管理。与外部审计师保持良好沟通，深入排查表内外资产 负债的潜在风险，督促相关部门围绕揭示出来的风险因素有针对性地进行完善和改进。 强调财务审计须遵循“稳健、合理、可比”原则，坚持以事实为依据、以合规为优先， 及时报告重大重要事项。审核 2015
年年度报告、2016 年一季报、半年报、三季报及财 务预决算报告，充分肯定公司经营业绩，要求顺应经济形势，向中低风险、集约化、提 高内部管理水平的经营模式转变。指导监督内审、问责和内控工作，要求加快建立先进、 安全的信息系统和应用，建议完善痕迹化管理制度，推动实现“精准问责”。遵循公开、 公平、透明的原则，不断强化关联交易管理，指导完成修订《关联交易管理办法》，认
真审核中国烟草和中国人保集团关联交易额度及非公开发行股份涉及的关联交易事项， 104 确保相关规则与最新监管要求保持同步，重大关联交易不损害公司及股东尤其是中小股 东的利益。 （四）董事会提名委员会 董事会提名委员会认真履行章程赋予的职责，在部分董事提出辞职后及时征集遴选 董事候选人，在认真审核候选人任职资格的前提下，向董事会提议增补傅安平先生、陶
以平先生、陈锦光先生、薛鹤峰先生、陈信健先生为董事，获得董事会提名和股东大会 选举通过。组织做好董事会换届各项工作，广泛征集董事候选人，认真审核董事任职资 格，保障公司治理决策连续运作。认真做好拟任行长陶以平先生、副行长孙雄鹏先生的 任职资格初步审查，报请董事会予以聘任。 （五）董事会薪酬考核委员会 董事会薪酬考核委员会围绕公司发展战略和年度经营目标，严格按照绩效评价标准
和考核程序，对高级管理人员 2015 年度经营绩效进行评价，制订形成《2015 年度高级 管理人员薪酬分配方案》和《2012 年度高级管理人员风险基金考核发放方案》。同时， 全面总结梳理各位董事的年度履职情况，形成董事会对全体董事的履职评价报告。 五、监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司独立于第一大股东的情况说明
公司第一大股东是福建省财政厅，期末持有公司 .cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的 中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收益率算术 平均值(即 .cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的 中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收益率算术 平均值(四舍五入计算到
0.01%)。如果未来待偿期为 5 年的国债到期收益率在基准 利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基 准利率或其确定原则。 - 66 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 31. 其他权益工具 - 续 注 3： (1)当本银行核心一级资本充足率降至 5.125%时，本次发行的优先股将根据中国银
监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A 股 普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股； (2)当本银行发行的二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将根据中国银 监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A 股 普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，
二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银监会认定若不进 行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供 同等效力的支持，本银行将无法生存。 主要条款(适用于首次发行及第二期发行的境内优先股)： 本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向
优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本次发行的优先股股东按照约定的票 面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一 般准备后，本银行财务报表口径下有未分配利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。 优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级
挂钩，也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息，且不构成 违约事件。本银行可以自由支配取消的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普 通股的收益分配限制以外，不得构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将 充分考虑优先股股东的权益。如果本银行全部或部分取消优先股的某一会计年度的股息发 放，则本银行不得发放该会计年度的普通股股息。
本次发行的优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权的前提条件是取得中 国银监会的批准，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应预期优先股将被赎回。 本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董事会决议公告日前二 十个交易日本银行 A 股普通股股票交易均价，即本次发行的优先股初始强制转股价格为人 民币 9.86
元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股 利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而 增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时，优先股将按照既定公式依次进行强制 转股价格的累积调整，并按照规定进行相应信息披露。 本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为当年未取消且尚
未派发的股息和所持优先股票面总金额，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。 截至 2015 年 6 月 30 日，本银行募集资金净额人民币 25,905 百万元已全部用于补充一级资 本。 - 67 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 31. 其他权益工具 - 续 发行在外的优先股变动情况如下： 本集团及本银行 1/1/2016 本年增加 本年减少 12/31/2016
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 优先股 ________ 合计 9,824 ________ 9,824 ________ 根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余 公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的
50%以上时，可以不再提取法定 盈余公积金。截至 2016 年 12 月 31 日，本银行法定盈余公积已达到股本的 50%，故不再 提取。 34. 减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可 能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风 险资产期末余额的
1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供 出售类金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、长期股权投资、存放同业、拆出资 金、抵债资产、其他应收款项等。截至 2016 年 12 月 31 日，本银行按照上述管理办法计提 后的一般风险准备为年末风险资产余额的 1.5%。本银行子公司亦根据相关监管要求分别计 提相应的一般风险准备。 - 69 - 兴业银行股份有限公司
上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前优先股及普通股股利分配方案 未进行账务处理。 (2) 2016 年 4 月 27 日，董事会审议通过并于 2016 年 5 月 23 日经股东大会批准的本银 行 2015 年度利润分配方案如下： (i) 提取一般风险准备人民币 17,174 百万元。于 2015 年 12 月 31 日，建议提取的一般 风险准备已计入一般风险准备。 (ii)
以 2015 年末本银行总股份数 19,052,336,751 股为基数，每 10 股派发现金股利人民 币 6.10 元(含税)。 本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完 成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的 优先股股息，除此之外，其对 2016 年及 2015
年的基本每股收益及稀释每股收益没有影 响。 - 74 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 47. 其他综合收益 本集团 本年发生额 上年计入 本年所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 12/31/2015 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 母公司所有者 少数股东 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
人民币百万元 人民币百万元 以后不能重分类进损益的其他综合收益 离职后福利 49.1 设定提存计划 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金 计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益。 计入当期损益的费用如下 ： 本集团 本银行
2016 年 2015 年 人民币百万元 人民币百万元 设定提存计划 131 ______ ______84 112 ______ ______82 49.2 设定受益计划 本集团为 2007 年 12 月 31 日前入职的员工提供补充退休福利计划。本集团聘请了韬睿惠悦 咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述补充退休福利计
划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其 现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益 率确定。本集团根据精算结果确认本计划的资产，相关精算利得或损失计入其他综合收 益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债 或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
本年度设定受益计划相关影响计入收入人民币 290 百万元，精算利得计入其他综合收益为 人民币 27 百万元，设定受益计划净资产年末余额人民币 673 百万元，系设定受益计划义务 现值与设定受益计划资产的公允价值之净额，计入其他资产(附注八、18)。 - 77 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 49. 离职后福利 - 续 49.2 设定受益计划 - 续 于 2016 年
12 月 31 日，本集团设定受益计划平均受益义务期间约为 11 年(2015 年 12 月 31 日约为 11 年)。 设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险和长寿风险。政府债券收益 率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工 的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率。于 2016 年 12 月 31 日，折现率为 3.25%(2015 年 12 月 31 日：3.00%)。死亡率的假设是以中国保险监督 管理委员会发布的《中国人寿保险业经验生命表()》养老金业务男表及养老金业 务女表为依据。60 岁退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分 别为 22.20 年以及
29.52 年。 下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不 变)： 如果折现率增加(减少)25 个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币 56 百万元(增加 人民币 58 百万元)。 由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不 一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关 债务的计算方法相同。 与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。 - 78 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 50. 结构化主体 50.1 合并的结构化主体 纳入本集团合并范围的结构化主体主要为基金产品、资产支持证券、信托产品和资产管理
计划。本集团作为基金产品、资产支持证券、信托计划和资产管理计划管理人/发起人考虑 对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人/发起人的决策范围、持有 的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是否需要 纳入合并。于 2016 年度和 2015 年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务 支持。 50.2 未合并的结构化主体 50.2.1
本集团管理的未纳入合并的结构化主体 本集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行 融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结 构化主体。截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团发起的该类结构化主体 主要包括理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等，并主要通过
向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。 本集团 2016 年度和 2015 年度未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务支持。 下表列示了截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日本集团发起的未合并结构化主体 的信息： 本集团 发起规模 发起规模 12/31//2015 主要收益类型 人民币百万元 人民币百万元 理财产品 1,056,671
1,045,052 手续费收入 基金 年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供管理服务获取的手续费收入 为人民币 14,958 百万元(2015 年度：人民币 12,066 百万元)。 - 79 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 50. 结构化主体 - 续 50.2 未合并的结构化主体 - 续 50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益
为了更好地运用资金，本集团截至 2016 年 12 月 31 日享有权益的未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本集团或独立第三方发行和管理的 理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团 对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。 本集团 2016 年度未向上述结构化主体提供财务支持。
下表列示了截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团享有权益的未合并结构化主体的信息: 本集团 12/31/2016(单位：人民币百万元) 买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险 金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 50.
结构化主体 - 续 50.2 未合并的结构化主体 - 续 50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益 - 续 本集团 12/31/2015(单位：人民币百万元) 买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险 金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 兴业银行股份有限公司 九、 分部报告
本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分 行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大依赖 程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告 按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。 分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计 量。
本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、 浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部，共计十个分部，其中东北部及其他、西部、中 部为该等地区内的分行合并列示。 其中，东北部及其他包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济 南分行、青岛分行、海口分行、香港分行及兴业租赁；
西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐 分行、兰州分行及西宁分行； 中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武 汉分行及南昌分行。 本集团 2016 年度 人民币百万元 总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 东北部及其他 西部 中部 关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人 人民币亿元
福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策， 王永礼 综合管理福建省财政收支等 中国人民财产保险股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 148.29 保险服务 吴焰 中国人民人寿保险股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 257.61 保险服务 吴焰 中国烟草总公司(1) 全民所有制 北京 570 烟草专卖品生产和经营 凌成兴 福建烟草海晟投资 有限责任公司 厦门 26.47
投资管理 罗万达 管理有限公司(1) 湖南中烟投资管理有限公司(1) 有限责任公司 长沙 2 投资管理 陈国联 中国人民保险集团股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 424.24 投资管理、保险服务 吴焰 - 83 - 兴业银行股份有限公司 险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司，三者持 股比例合计 14.06%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管
理有限公司均为中国烟草总公司的下属公司，三者持股比例合计 6.73%。 (2) 联营企业 关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人 人民币亿元 九江银行股份有限公司 股份有限公司 九江 15.16 金融服务 刘羡庭 重庆机电控股集团财务有限公司 有限公司 重庆 6 财务、融资顾问 王玉祥 (3) 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)及与其关系密切的 家庭成员，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影 响的其他企业。 - 84 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (二) 关联方交易 本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类型及交易 内容由相应决策机构审批。 1. 利息收入 关联方
2016 年 2015 年 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 133 122 中国烟草总公司及其相关子公司 58 8 九江银行股份有限公司 3 19 年 2015 年 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 11 _________ 143 _________ 2016
年度本银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币 82 百万元 (2015 年度：人民币 13 百万元)。 5. 业务及管理费-物业租金支出 关联方 2016 年 2015 年 人民币百万元 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 2. 衍生金融工具 关联方 交易类型 12/31//2015 名义金额 资产/负债 名义金额 资产/负债 人民币百万元
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有 限公司及其相关子公司 利率衍生 730 (1) 730 (5) 其他关联方 汇率衍生 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 5. 应收款项类投资 关联方 12/31//2015 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 2,400 _________ 2,250
_________ 上述应收款项类投资为本集团认购以上公司发行的债券。 6. 发放贷款和垫款 (三) 关联交易未结算金额 - 续 8. 吸收存款 关联方 12/31//2015 人民币百万元 人民币百万元 福建省财政厅及下属事业单位 13,347 9,321 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 10,990 877 中国烟草总公司及其相关子公司 45,043 35,452
重庆机电控股集团财务有限公司 - 107 其他关联方 本年末，中国烟草总公司之相关子公司在本集团开出的信用证及银行承兑汇票余额 分别为人民币 1,500 百万元及人民币 1,622 百万元；其他关联方在本集团开出的保 函余额为人民币 1,500 百万元。 (四) 关键管理人员薪酬 2016 年 2015 年 人民币百万元 人民币百万元 薪酬福利 15 _________ 17
_________ 十一、或有事项及承诺 1. 未决诉讼 截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未 决诉讼。 2. 表外项目 本集团及本银行 合同金额 12/31//2015 人民币百万元 人民币百万元 信用卡未使用额度 140,375 92,357 开出信用证 79,402 111,547 开出保函 - 91 - 兴业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺 - 续 5. 担保物 - 续 5.2 取得的担保物 在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产，或 者在其他交易中将其进行转质押。2016 年 12 月 31 日，有关可出售质押资产或可转质押资 产的公允价值为人民币 3,956 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 97,839 百万元)。 6.
凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺 (1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储 蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为 凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。 截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团受托发行的但尚未到期且尚
未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为： 本集团及本银行 合同金额 12/31//2015 人民币百万元 人民币百万元 凭证式国债及储蓄式国债 3,046 _________ 2,989 _________ 本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并 不重大。 640,795 委托理财 1,056,671 1,045,052 委托投资 23,640
49,717 _________ _________ 委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指 定借款人的存款者承担。 委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由 委托人承担。 委托投资是指本集团基于委托代理关系，接受单一客户或多个客户的委托，代理客户从事
资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。 - 93 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债 本集团 2016 年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债。 (2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
- 94 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 2. 外币金融资产和外币金融负债 本集团 2016 年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 2016 年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 12,572 - - - 17,005 存放同业及其他金融机构款项 19,231 - - - 26,360 拆出资金 11,474 - - - 9,426 ____- (306,259) _____ (1) 金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款、衍生金融负
债、吸收存款及应付债券等。 (2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。 - 95 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 3. 金融资产的转移 3.1 资产支持证券 本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给本集团作 为发起机构设立的特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团
基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享 有可变回报，并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判 断本集团是否合并该等特殊目的信托。 本集团在资产支持证券交易转让金融资产期间丧失对相关金融资产的使用权。特殊目的信 托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本集团依法
解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。 在上述金融资产转让过程中，由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在 该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一 定服务费。 当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括
被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会 终止确认上述所转让的金融资产。2016 年度本集团上述已证券化的金融资产于转让日的账 面价值合计为人民币 76,788 百万元(2015 年度：人民币 32,659 百万元)。同时，本集团认购 了一定比例的资产支持证券，截至 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的上述资产支持证券为 人民币
13,111 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,863 百万元)。 除上述资产支持证券交易外，2016 年度，本集团将账面面值为人民币 3,580 百万元(2015 年 12 月 31 日：无)的金融资产进行了转移，本集团在上述交易中未将金融资产所有权上几乎 所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给
其他投资者，因此本集团未终止确认上述所转让的金融资产。截至 2016 年 12 月 31 日，本 集团持有的上述未终止确认的应收融资租赁款为人民币 1,197 百万元(2015 年 12 月 31 日： 无)，本集团持有的上述未终止确认的应收款项类投资为人民币 1,424 百万元(2015 年 12 月 31 日：无)，转让金融资产收到的对价为人民币 854 百万元(2015 年 12
月 31 日：无)作为 “应付债券”列报。 - 96 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 3. 金融资产的转移 - 续 3.2 卖出回购协议 卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以 固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本
集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出 回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保 物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对 价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融 资产。 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月
31 日，本集团与交易对手进行了债券及票据卖出回购交 易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注八、23)。 于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总 如下： 本集团 12/31//2015 人民币百万元 人民币百万元 债券 票据 债券 票据 资产账面价值 149,137 _______ 24,037 ______
百万元)。本集团已将上述不良贷款所有权上几乎所有的风险和报 酬转移，因此予以终止确认。 - 97 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 1. 风险管理概述 本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的 识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险和操作 风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安 全、稳健经营。 2. 风险管理架构 风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制 订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、 事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程；完善了风险责任追究与
处罚机制，落实授信业务经营责任，建立信用业务岗位人员风险基金，强化风险约束；将 各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险纳入 全面风险管理范畴，不断完善全资及控股子公司风险管理机制；进一步明确了董事会、监 事会、高级管理层、操作执行层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全
面风险管理体系。在日常风险管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部 门组成职责明确的风险管理“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。 其中，业务经营单位和条线管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单 元所有业务和操作环节的风险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本
条线风险管控措施，定期评估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补 救措施。各级风险管理职能部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析 集团整体风险管理状况，加强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和 监控，履行全面风险报告职责，持续改进风险管理模式和工具，提高风险管理独立性。审
计部门为第三道防线，负责开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻 式持续审计监督。 3. 信用风险 信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。 操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产 生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信
贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过 授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述 风险。 本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策，制订信用风 险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和
监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企 业金融、零售银行、金融市场三大业务条线设立风险管理部及专业风险管理窗口，负责本 条线或专业经营部门信用风险管理工作，制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责 对审批权限内项目的集中审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等专门
委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责有关 信用业务的责任认定追究。 - 98 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款 和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监
控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职制度》，明确授信业务各环节的工作 职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。 本集团制订了年度授信政策，按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资 源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风 险的前提下，本集团加大绿色金融业务支持，加快中小、小微和零售业务发展步伐，支持
符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和资源领域内实体企业的信贷 资金需求，有效压缩和退出落后产能项目，持续推进信贷资产结构优化调整。 本集团建立了客户信用评级制度，对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全 面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能 力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用
业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求，开发建 立了客户内部评级体系并持续进行模型和系统优化，2016 顺利完成首轮内部评级全面验 证。2017 年启动内部评级模型体系优化工作。信用风险加权资产计量系统于 2014 年 1 月 完成开发并上线，本集团具备了按照内部评级初级法计量信用风险加权资产的能力。内部
评级相关成果在授权管理、行业准入、限额管理、贷款定价等风险管理领域应用不断深 入。随着新资本协议相关项目建设陆续完成，本集团信用风险识别、计量和控制能力得到 进一步的提高。 本集团开发了风险预警系统（一期），应用大数据技术充分收集整合内外部风险信息，按 一定规则进行分析、加工整合形成预警指标，通过指标监控及时揭示客户潜在风险，实现
客户预警信号分级的主动推送、跟踪、反馈及报表生成，有效提高风险预警的及时性、准 确性。风险预警系统（一期）实现了预警信息的线上发布，并对预警调整、解除等流程实 行系统硬控制，为授信管理提供基础保障。 本集团正确处理风险管理与业务发展的关系，充分利用内部评级研究成果，制订限额管理 指标，增强限额管理约束作用，并应用于授信政策，将信贷结构调整落实到客户结构调
整。通过限额管理，强化信贷资源的有效配置，防范贷款集中度风险。 本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况，引导经营机 构优化资本及信贷资源的配置，强化经营机构的风险意识，制订了《信贷资产风险分类实 施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状况 调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分
为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次 级、可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。 信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管 理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。本集团按照实质重于形式原则，将非标 等类信贷业务纳入全面风险管理体系，根据监管要求比照传统贷款业务进行管理，落实统
一授信实行风险总控，执行全行统一的授信政策，比照传统贷款业务开展全流程尽职管 理，实施风险分类并相应计提风险拨备。 - 99 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.1 风险集中度分析 在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易 对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团
的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。 本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点， 因此不同地区的信用风险亦不相同。 本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注八、8。 3.2 最大信用风险敞口信息 在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，资产负债表日本集团及本行所承
受的信用风险最大敞口金额即为资产负债表中相关金融资产(包括衍生工具，扣除权益工 具)以及附注十一、2. 表外项目账面金额合计。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团所承受的 最大信用风险敞口金额为人民币 6,427,123 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,920,510 百 万元)，本银行为人民币 6,252,698 百万元(2015 年 12 月 31
日：人民币 5,803,461 百万元)。 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 本集团 12/31/2016 发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已减值： 单项评估 资产总额 27,412 85 15,528 信用风险 - 续 3.3
本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本银行 12/31/2016 发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已减值： 单项评估 资产总额 27,412 85 15,498 42,995 减值准备 (12,669) (85)
本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本银行 - 续 12/31/2015 发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已减值： 单项评估 资产总额 21,579 89 4,794 26,462 减值准备 (11,297) (89) (1,561) 资产净值合计 1,722,667
_______ 326,508 ________ 2,460,641 ________ 4,509,816 ________ (1) 同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、 持有至到期投资及应收款项类投资中的债权性投资。 - 103 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 -
续 3. 信用风险 - 续 3.4 本集团担保物及其他信用增级措施 本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质 押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的 长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团抵质押率指引规定 了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳
定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主要有 以下几种类型： 对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券； 对于商业贷款，担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等； 对于个人贷款，担保物主要为房地产。 本集团管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准 备的充足性审查时监控担保物的市价变化。 3.5
担保物价值分析 3.5.1 本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值 1) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币 17,776 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 26,394 百万元) 。这些担保物包括土地、房 地产、机器设备和股权资产等。 2) 于 2016 年 12 月 31
日，本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为 人民币 23,540 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 14,923 百万元)。这些担保物包括土 地、房地产、机器设备和股权资产等。 3.5.2 2016 年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 102 百万元(2015 年度：人民 币 475 百万元)。 3.6 重组贷款
重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付等。重组后，原先逾期的 客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于当地管理层的判断标准认 定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。于 2016 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内
和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场 风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益 率的最大化。 根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内 容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产
负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。 资金业务市场风险日常监督管理方面，由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职 责进行嵌入式风险管理，并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。 4.1 利率风险 本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中主要 是重定价风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的
错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的 内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风 险头寸的效率。 对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状 况，通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺
口分析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利 率变化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的 影响。 对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化 资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时
监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章 制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准 确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的 风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。 - 105 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1
利率风险 - 续 于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下： 本集团 106 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 本集团 - 续 12/31/2015 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 _________ - 109 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于资产负债表日 的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。 本集团 12/31/2016
对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率可供出售金融资 产进行重估后公允价值变动的影响。 上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅 某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括 所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化 不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能 与实际情况存在差异。 另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率 风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利 率风险而可能采取的风险管理活动。 - 110 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2
汇率风险 本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。 境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。 本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口 产生。 本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的
汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管 理。 外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归 口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。 人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主
要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民 币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口 较小。 下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。 本集团 12/31/2016 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理
- 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本集团 - 续 12/31/2016 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融负债： 向中央银行借款 198,000 - - 198,000 同业及其他金融机构存放款项 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设： (1) 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动 5%造成的 汇兑损益； (2) 各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动； 上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在
本年度保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币 头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差 异。 4.3 其他价格风险 其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格 挂钩的债券和衍生工具。 本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。 5. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其 他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款 人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到 期日错配等。 本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性有效管理。审
议决定关于流动性风险管理的政策，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取 和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。 本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策，制订流动性风险管理措施；负责监测各项 流动性比例指标和缺口指标，按月监测各项流动性比例指标，对于接近或超出警戒值的， 查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期报
告；负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集团 资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。 本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、流动性覆盖率、存贷比等流动性指标，设定 各指标的警戒值和容忍值，并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为 基础，结合宏观经济及银行间市场流动性状况，做出对本集团流动性状况全面和综合的分
析报告，作为资产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议，流动性风险与信用 风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议，制定相 关管理措施。 - 116 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列
入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。 本集团 12/31/2016 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取 而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期 债务。 本银行 12/31/2016 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计 本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、汇率衍生工具、信用衍
生工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照 净额清算的衍生金融工具未折现现金流： 本集团及本银行 12/31/2016 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (ii) 按照总额清算的衍生金融工具
本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、贵金属衍生工具。下表分析 了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融 工具未折现现金流： 本集团及本银行 12/31/2016 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 等。下表列示了本集团表外项目流动性分析： 本集团及本银行
12/31//2015 一年以内 一至五年 五年以上 合计 一年以内 一至五年 五年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 信用卡未使用额度 140,375 - - 140,375 92,357 - - 报告期内，本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的有关规定，根据公 司《
年发展战略规划纲要》和《兴业银行股份有限公司中期资本管理规划(2014- 2016 年)》提出的管理目标，认真贯彻执行各项资本管理政策，确保集团资本充足率水平 符合目标管理要求，实现公司各项业务持续、稳健发展。 2016 年，本集团在平衡资产增长速度、资本需求量和资本补充渠道的基础上，充分论证资 本补充的必要性和可行性，成功发行人民币 300 亿元二级资本债券，用于补充二级资本。
资本补充后，本集团资本结构获得进一步优化，资本充足率水平获得提升，抗风险能力、 服务实体经济的能力进一步增强。 本集团贯彻资本集约化经营管理，不断完善和优化风险加权资产额度分配和控制管理机 制，以风险加权资产收益率为导向，统筹安排各经营机构、各业务条线风险加权资产规 模，合理调整资产业务结构，促进资本优化配置，资本内生能力进一步增强。
本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，实施新资本协 议，按照监管准则实时监控集团和法人资本的充足性和监管资本的运用情况。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团核心一级资本净额为人民币 3,251.69 亿元，一级资本净额为人民币 3,510.88 亿元，资本净额为人民币 4,569.58 亿元。 - 120 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理
- 续 7. 金融工具的公允价值 7.1 确定公允价值的方法 本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法和参数进 行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。 确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 的金融工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以此确定
其公允价值，并将其划分为公允价值计量的第一层次。 若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活 跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团引入内部或外部专家进行估 值。本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的非衍生金融工具和部分 衍生金融工具(包括利率互换、外汇远期等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值 的
Black-Scholes 期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关 收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要 参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。 对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使
用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。 对于本集团持有的未上市股权(私募股权)，其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大 影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列 估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型包含了缺乏市场流动
性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一个或多个不可观察参数， 这些金融工具的公允价值也会相应改变。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类 金融工具的敞口。 - 121 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下： 本集团 12/31//2015 第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 265,802 88,793 - -
16,137 - - 122 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 第二层次公允价值计量的信息如下： 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值 人民币百万元
上述债务工具投资，使用现金流折现模型来估价，主要的重大不可观察输入值为折现率， 加权平均值为 5.24%(2015 年 12 月 31 日：5.83%)，重大不可观察输入值与公允价值呈反向 变动关系。 金融资产和金融负债第三层次公允价值计量的调节如下： 本集团 可供出售金融资产 12/31//2015 人民币百万元 人民币百万元 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应 的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、 存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、拆入资 金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。 本集团 12/31/2016 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.3
不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 本银行 12/31//2015 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 发放贷款和垫款 2,002,037 2,002,980 1,722,667 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 本银行 - 续
12/31/2015 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 发放贷款和垫款 - - 1,725,037 1,725,037 持有至到期投资 - 216,030 - 的公允价值 估值技术 输入值 人民币百万元 人民币百万元 发放贷款和垫款 2,008,311 1,727,210 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率
持有至到期投资 259,596 216,130 现金流量折现法 债券收益率 应收款项类投资 2,096,135 1,836,671 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率 吸收存款 2,698,569 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值 人民币百万元 发放贷款和垫款 2,002,980 1,725,037 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率 持有至到期投资
259,596 216,030 现金流量折现法 债券收益率 应收款项类投资 2,088,927 1,830,937 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率 吸收存款 2,698,661 以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他 机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。 - 128 - 兴业银行股份有限公司
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 2017 年 3 月 31 日，本银行向福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公 元。上述新增股本已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合 伙)验证，并出具了德师报(验)字(17)第 00187 号验资报告。福建省财政厅、中国烟草总公 司、中国烟草总公司福建省公司和中国烟草总公司广东省公司认购本次非公开发行的股份， 自发行结束之日起 60
个月内不得转让。阳光控股有限公司与福建省投资开发集团有限责任 公司认购本次非公开发行的股份，自发行结束之日起 36 个月不得转让。 十五、财务报表之批准 本财务报表于 2017 年 4 月 27 日已经本银行董事会批准。 * * *财务报表结束* * * - 129 - 兴业银行股份有限公司 补充资料 2016 年度 1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 _______ 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于 性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易 和事项产生的损益。兴业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性
质和特点，未将持有的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产”取得的投资收益等列入非经 常性损益项目。 2. 净资产收益率和每股收益 本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计 算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当
期已发行普通股股数的加权平均数计算。 本集团 2016 年度 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 (%) 人民币元 归属于公司普通股股东的净利润 17.28% 2.77 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 16.80% 2.69 2015 年度 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 (%) 人民币元 归属于公司普通股股东的净利润 18.89 2.63
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 18.63 2.60 本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完 成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的 优先股股息，除此之外，其对 2016 年及 2015 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影 响。
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