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债券和银行理财产品哪个收益利率高
债券和银行理财产品哪个收益利率高
从监管角度而言，债券利率又不能和银行存款利率相差太大。在目前《企业债券管理条例》中有规定：企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。
　　我们现在就从两个角度来解释：为什么债券的收益会比银行利率高？　　从投资角度而言，尤其是盈利性的机构发行的债券，像企业债和公司债等，他们所发行的债券利率就相当于资金成本，假设为5%。那么你想啊，这些企业肯定有收益率高于5%项目需要资金。假设一家企业需要新建一条生产线，需要靠发债筹集资金。生产线投产后，每年会给企业增加20%的利润。这样一来，受到利益驱使，该企业的债券利率哪怕定在10%，依然有利可图。　　而银行存款则不一样了，银行存款是目前信用度最高的投资品种（就国内而言），资金安全最重要。因此，储蓄几乎很少用于投资相对高的金融产品或项目（除银行委外业务）。　　从监管角度而言，债券利率又不能和银行存款利率相差太大。在目前《企业债券管理条例》中有规定：企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。　　债券和银行理财产品哪个收益利率高？对于这个问题，我们首先要了解债券。债券，就是国家或者企业向社会公众筹集资金，发行的一种债务凭证，说白了，就是一张借条。一段时间后，国家或企业返还你借的钱，并支付利息给你，同时拿回债券。　　至于债券的分类，我们抛弃教科书上这种“按XX划分，可分为XX”的生硬难记的分类法，小白用这种分类法简单明了，通俗易懂：　　另外，企业债券利率又不能比贷款利率高。咱们举个极端点的栗子说明：　　如果某公司发行的5年期企业债券利率为8%，而当年银行同期居民储蓄定期存款利率和定期贷款利率分别为2.75%和4.9%（按最新发布信息），如果是你，你会怎么做？那你肯定会从银行贷款去买这公司的企业债券，赚取利率差价3.1%。或者你取钱出来去买企业债。　　后者的影响会小一些，大不了银行损失一些存款和客户。可是前者的风险巨大。因为企业债属于信用债，是以企业的信用为担保的。如果企业发生违约或者破产清算，倒霉的不仅是投资者，银行也成了冤大头。而银行是金融体系的支柱，是经济的命根子。如果企业债利率比贷款利率高很多，将会有大量信贷流入企业，其中就会有不良信贷流入不良企业。一旦发生经济危机，企业大量违约，不但让投资者损失，也会牵扯整个银行体系，进而引发系统性风险。
总体来说债券基金收益要更高。普通债基7%左右; 企业债券的票面利率一般在8%以上，但一般人很难在原始价拿到；银行的短期理财4%-5%左右。但是高收益的理财产品不一定是适合你的理财方式，根据个人的风险评估标准去衡量收益与风险，不要把“鸡蛋”放到一个篮子里面。爱投资，值得爱！
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网络问题，请稍后重试比余额宝收益高的理财产品有哪些？余额宝收益真的比银行高吗？2017银行理财红黑榜 数据告诉你四万多只产品怎么买最赚__理财频道 - 融360
2017银行理财红黑榜 数据告诉你四万多只产品怎么买最赚
2017银行理财红黑榜 数据告诉你四万多只产品怎么买最赚
2017年银行理财红黑榜出炉，你会买吗？
　　2017年的银行理财市场可以说是触底反弹。银行理财产品收益率自年初起连续走高，市场上不断涌现出更好更优质的理财产品。由于各家银行发行的银行理财产品品种繁复多样，产品不同的发行时点及属性设置均会左右投资者的判断，如何相对合理的将产品放在同一基准衡量成为一个难题？界面新闻用数据给出了答案。
　　界面新闻根据自己制作的一个涵盖数万只理财产品的数据库，对满足筛选条件的理财产品进行评估与排行。该数据库在衡量当期宏观经济、行业水平、银行自身风险、产品属性后选出性价比最高和最低的产品，其挑选范围是全国及全行范围发售的信息披露充分的非结构类理财产品，最终形成年度产品红黑榜。由于产品的得分情况会衡量当期的各项指标，考虑产品在同属性产品池中的相对情况，所以并不能说年末收益率高对应的产品得分也会高于前面的月份。
　　2017年，产品榜单中满足筛选条件的银行为104家，银行理财产品共有44022款。其中中国民生银行满足筛选的理财产品发行数量最多，为3828款。
　　符合筛选条件的理财产品全年平均收益率为4.57%，相较去年的的平均值3.99%大幅提升。
　　2017年银行黑榜居首的是招商银行2017年金葵花增利系列690号理财产品。这款产品是在去年6月16日发行，委托期长达1826天，也就是5年的时间。该款产品的预期年化收益率为4.3%，低于当月理财产品平均收益。产品不保本息，仅向个人投资者发行，起点5万元。这款产品明显的不足之处是长达五年的委托期隐含的流动性风险并没有在收益中得到充分的补偿。具体解释为，产品收益低于同期发行的同系列两年期、一年期甚至半年期理财产品，且在理财计划存续期内，投资者不得赎回理财产品，但是招商银行在特定情况下有提前终止理财的权利。此外不保本息的属性也降低了这款产品的竞争力，这款理财产品在同类产品中不具有优势。
　　排在第二位的是杭州银行2017年稳健盈家KF01号第1443期预约364天型理财产品。该款产品发行于去年12月29日，预期收益率3.1%。在去年理财产品收益率不断冲高的环境下，该系列产品在下半年收益率仅上调了0.1%，整体收益水平与同期理财产品也存在一定差距。产品委托期364天，保本保收益，投资对象为固定收益类品种。产品上榜原因主要为长委托期对应低收益率，不利于资金流动性偏好投资者。
　　排在第三位的是佛山农村商业银行的2017年&金狮理财&锦华系列第101期理财产品。这是一款面向机构推出的保本理财产品，产品的委托期为8天，10万起购，预期年化收益率仅为2.5%。这款产品的起售日是8月4日，如果与同期的产品做一个简单的同类对比，在8月4日平安银行推出了一款7天委托期的保本理财&&2017年平安财富周添利现金管理类2期人民币理财产品，其预期收益率可以达到3.15%。
　　2017年红榜榜首为郑州银行的2017年金梧桐聚财59号人民币理财产品。该款产品于去年8月16日发行，收益率上限高达6.5%且保证本金。委托期90天，面向个人投资者，购买起点为5万元。
　　排名第二位的是广东顺德农村商业银行的2017年精英理财系列之真情回报1号17075期人民币理财产品。该款产品也是在去年8月份发行，产品的预期收益率上限为6%，保本，委托期84天，委托起始金额5万元。与第一款产品相同，该款产品在提供高于平均收益的同时还控制了亏本风险，降低了门槛，该类产品是一个不错的选择。
　　排在第三位的是汉口银行2017年九通理财步步为盈系列17001期理财产品。这是款不保本浮动收益产品，预期收益区间为5.3%-8%。收益能达到的最高点是去年11月银行理财收益平均水平之上67%，如果到期收益率能落在预期收益区间内，这款产品均能实现不错的回报。产品委托期358天，起点100万元。
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融360 - 银行 版权所有银行理财产品投资的会计处理|2014年|第八月|财会月刊（上）|工作研究|历年期刊|财会月刊
2014年 第 15 期总第 691 期
财会月刊（上）
银行理财产品投资的会计处理
【作　　者】宁宏茹【作者单位】（陕西科技大学管理学院
710021）【摘　　要】&&&&& 【摘要】由于对企业投资银行理财产品没有明确的会计规定，实务中把其计入不同的账户，会对企业产生不同的财务影响。本文根据银行理财产品的特征，明确各类理财产品的会计账户类别和会计处理，并对理财产品公允价值计量和手续费会计处理等问题进行了探讨。【关键词】银行理财产品&& 会计处理&& 财务影响&& 公允价值
近年来，很多企业把临时性闲钱用来购买银行理财产品，但相关账务处理及报表列示没有会计准则明确提及。部分企业对照相关规定根据自己的理解记账，部分企业参照一些上市公司的操作来记账。同一项银行理财产品，企业计入的账户各不相同，对企业带来的财务影响不同。所以有必要对企业银行理财产品的会计处理进行分析，寻求适合银行理财产品的会计处理方法。一、企业投资银行理财产品的会计处理现状企业购买的银行理财产品分别被不同企业记入“银行存款”、“其他货币资金”、“其他应收款”、“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”等账户。1. 在“银行存款”科目下开设二级明细科目核算，或者通过“其他货币资金”账户核算，所得收益冲减“财务费用”或者计入“投资收益”。（1）会计处理。企业把银行理财产品和定期存款作为一类，采用了相同的会计处理。这类企业投资的主要是银行短期理财产品。购买产品时：借：银行存款——定存 （银行理财）/其他货币资金；贷：银行存款——公司账户。收回时，再做相反分录，所得收益记入“财务费用——利息收入”或“投资收益”账户。 （2）财务影响。银行理财产品直接列作货币资金类，使用者难以从报表中看出企业购买了银行理财产品，并了解其相关风险。尤其是一些不能提前赎回的银行理财产品，在使用时是受到限制的。2. 记入 “交易性金融资产”账户，所得收益记入“投资收益”账户。会计处理：企业认为闲置不用的资金用于银行理财产品的目的是获取利息收入，短期买进卖出，符合“交易性金融资产”的部分特征。所有银行理财产品都通过“交易性金融资产”科目核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。由于期限短和大部分银行理财产品没有公开的公允价值，所以持有期间不考虑“公允价值变动”。财务影响：银行理财产品的收益有固定收益和浮动收益之分，期限从几天到几年不等，有可提前赎回的和不可提取赎回的产品，全部计入“交易性金融资产”核算，不能全面反映出银行理财产品的风险，并且在进行财务分析时，将会全部作为流动资产类，影响企业流动比率等短期偿债能力指标。3. 保本保收益类理财产品计入“持有至到期投资”，保本浮动收益和不保本浮动收益类理财产品计入“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”。（1）会计处理。对于保本、收益固定且持有期内不可收回和转让的理财产品，管理层的持有意图通常比较明确，符合“持有至到期投资”部分企业作为该类金融资产进行核算。期末期限短于一年的在报表中列作“其他流动资产”。对于保本浮动收益或者不保本浮动收益产品，由于其收益不固定，部分企业作为“可供出售金融资产”。部分企业对于可提前赎回且管理层不打算持有至到期的理财产品作为“交易性金融资产”核算。如果期限小于一年，则期末在财务报表中以流动资产列示。（2）财务影响。持有至到期投资和可供出售金融资产在财务报表中都列作长期资产，理财产品作为这两类来核算，将影响企业的短期偿债能力指标的计算。另外，可供出售金融资产需以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积，而且还有许多理财产品无法取得公允价值，会影响当期财务报表。由于浮动收益理财产品合同上是预期收益率，当期的实际收益率难以得知，难以计提当期的利息收益。4. 通过“其他流动资产”账户核算。一些企业认为企业购买的理财产品一般期限很短，并且大多是保本的，无论归属哪种类别，公允价值和摊余成本之间不会有重大差异，因此直接设置“其他流动资产”账户，平时以成本计量，到期收回投资时确认投资收益。应当指出的是，如果企业在财务报表中把理财产品列为“其他流动资产”，则在一定程度上会影响企业偿债能力指标的计算，并且信息使用者难以从报表中直接看出企业的理财产品投资。5. 列入“贷款和应收账款类”，通过“其他应收款”账户核算。某些保本保收益类理财产品由于公允价值难以取得，不符合交易性金融资产、持有至到期投资和可供出售金融资产的部分规定，所以列入第四类“贷款和应收账款”类，通过“其他应收款”进行核算。笔者认为，银行理财产品计入“其他应收款”不太合适，因为这样做对企业的流动比率、坏账比率、应收账款周转率等财务指标的正确计算有影响，投资者无法从报表中得知理财产品投资的实际情况。6. 互联网金融的余额宝等理财产品记入“其他货币资金”。从2013年起，随着金融机构各类理财“宝宝”产品走红，企业购买互联网理财产品越来越多。由于“余额宝”等互联网金融产品具有随时买、随时可以退出和转账的特征，企业对于该类理财产品一般计入“其他货币资金”，还有企业在银行存款下开设二级科目核算。“余额宝”等互联网金融产品属于理财产品，不仅有收益上的风险，也有安全上的风险。记入“银行存款”或“其他货币资金”账户核算，无法体现互联网金融产品投资和风险。二、企业购买银行理财产品的会计核算建议银行理财产品同企业直接投资股票、债券等金融资产有许多不同，由于公允价值和收益的稳定性等问题，又不能严格按照相关金融资产的会计准则进行会计处理。随着企业在银行理财产品和互联网金融产品方面投资越来越多，因此有必要对企业投资银行理财产品的会计处理进行规范，让报表使用者对银行理财产品的财务影响进行正确的分析。本文依据银行理财产品的主要特征，提出了以下分类建议和会计处理方法。1. 银行理财产品属于企业的金融资产，但不应计入“货币资金类”和“其他应收款”。货币资金是企业存量资产中停留于货币形态的那部分资金。而银行理财产品不属于货币形态，不能随时用于支付，收回有限制，而且收益有风险，所以企业不能把银行理财产品直接列作“银行存款”、“其他货币资金”或者“其他应收款”，无论期限的长短。金融资产，指企业持有的现金、权益工具投资、从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利，以及在有利条件下与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利，如应收款项、贷款、债权投资、股权投资以及衍生金融资产等。根据银行理财产品是企业利用闲置资金进行的投资，以获取收益为目的，符合金融资产的定义。2. 银行理财产品的会计分类。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，金融资产划分为下列四类：交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。①银行理财产品按期限分为超短期、短期和长期理财产品。超短期理财产品只有3天、7天等，不超过一个月，一般风险较低，收益率较低。短期理财产品，一般为1 ~ 3个月，一般不超过一年；超过一年为长期理财产品。②按照保本和收益的风险分为保本固定收益型、保本浮动收益型和非保本浮动收益型理财产品。③理财产品按照投资的领域分为货币基金和债券型、信托型、资本市场型、挂钩型及QDII型产品。从银行理财产品的期限和收益等特征可知，不能简单把所有银行理财产品归为某一类金融资产，需要根据金融资产的特征进行分类计入各类金融资产。（1）计入“交易性金融资产”的银行理财产品。交易性金融资产的特征：企业持有的目的是短期性的，不超过一年（包括一年），其持有目的是为了短期获利。符合该特征的银行理财产品有：①超短期银行理财产品应计入“交易性金融资产”。由于投资的期限短，一般不超过一个月，所以无须考虑公允价值变动，初始投资时以投资成本计量，收回投资时买卖差额直接计入投资收益即可。可在交易性金融资产下设二级明细科目“超短期银行理财产品”核算。②互联网金融的余额宝等理财产品计入“交易性金融资产”。原因是其随时可以转入和转出，可以根据该类理财产品公布的理财收益在资产负债表日按照公允价值计量。③短期的浮动收益理财产品和短期保本固定收益但可提前赎回并且管理者不打算持有至到期的银行理财产品计入“交易性金融资产”，按照交易性金融资产会计准则进行会计处理。（2）计入“持有至到期投资”的银行理财产品。对于保本固定收益并且管理者打算持有至到期的理财产品，符合持有至到期投资的特征：“到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产”，因此应按照该类金融资产会计准则规定进行会计处理。初始投资时按照理财产品的成本计入“持有至到期投资——成本”，不存在利息调整账户，所以持有期间只要根据合同规定的固定收益率按期计提利息即可，到期收回投资本金和利息。（3）计入“可供出售金融资产”的银行理财产品。会计准则规定，“可供出售金融资产”是企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。长期浮动收益理财产品和长期保本固定收益但管理者不打算持有至到期的理财产品，符合可供出售金融资产的特征，可列入此类。可供出售金融资产要求以公允价值计量，公允价值变动计入“资本公积——其他资本公积”。3. 银行理财产品涉及的公允价值计量问题。交易性金融资产和可供出售金融资产持有期间需以公允价值计量。有些理财产品的公允价值能够通过活跃市场获取，例如余额宝等互联网金融产品。有些理财产品本身不在活跃市场上交易，无法直接取得公允价值，有关学者建议采用以下方法处理：①如果该理财产品的说明书限定其只能投资于具有活跃市场的证券的，则可根据期末该理财产品的投资组合确定期末公允价值。②如果该理财产品的投资对象中，无活跃市场的证券、股权等占较大比重的，需要使用估值技术确定其公允价值。但是，这对于企业来说，在实务中较难操作，而且存在人为操纵的可能。所以，一方面应出台政策规定银行理财产品定期公布理财产品公允价值。另一方面，对于投资于高风险金融产品的理财产品，如果持有量较大的，可要求银行提供估值结果，或者公开投资组合信息等。如果实在无法取得公允价值的，可以按照预期收益率计提利息收入，计入“资本公积”。因为从职业判断看，银行理财产品不能按照预期收益率兑现的概率毕竟是非常低的。4. 银行理财产品手续费等费用的会计处理。企业投资银行理财产品收取的费用包括销售服务费、托管费、账户管理费、交易费等，多数银行在销售银行理财产品时不直接收取各种费用，而是在计算产品净值时直接扣除。因此，理财产品实际预期收益率等于理财计划预期投资收益率减去理财产品销售手续费、托管费等费率后的净值。持有银行理财产品期间计提应收利息或计量公允价值变动损益时应扣除销售手续费等按照合同规定收取的相关费用。许多企业把理财产品的相关费用计入财务费用，会导致企业当期的财务费用虚高，而且与企业理财产品投资收益不配比，所以该费用应作为“投资收益”的减项，冲减投资收益。如果购买银行理财产品时直接扣除销售服务费等，该费用记入“投资收益”科目的借方；如果是在赎回理财产品或者理财产品到期扣除销售服务费等，该费用不用单独计量，直接把买卖理财产品的差额计入“投资收益”。【注】本文研究受陕西科技大学人文社会科学基金项目（项目编号：2012ZX-1）的资助。主要参考文献1. 财政部会计司编写组.企业会计准则讲解.北京：人民出版社，20102. 奉有东.浅谈银行理财产品会计核算及风险控制.财经界，2013；142. 周为利.理财产品账务处理及报表列示问题分析.黑龙江科技信息，2011；312018年哪家银行的理财产品收益最高？
银行理财的收益问题一直是投资者最关注的问题，相比于风险安全性，大部分也都是在确定了收益后才考虑的第二第三因素。银行理财是相对安全的理财方式之一，很多保守型的投资者都喜欢选择银行理财这种理财方式。那么国内那么多银行，哪家银行的理财收益会相对较高呢？下面小编带大家来了解一下。
国内哪个银行理财收益高？
对于投资者最关注的哪些银行发的理财产品收益高，相关数据显示，在售的理财产品中，平安银行、温州银行、宁波银行、浙商银行发行的理财产品平均预期收益率均高于6%。
其中，平安银行在售的23款理财产品预期收益率均高于6%。有四款理财产品的预期收益率达6.4%，期限最短的为“平安财富-尊贵组合A资产管理类2013年67期人民币理财产品(广州分行)”，投资期限54天，起购金额为5万元，收益类型为非保本浮动收益，但该产品仅限于广州地区的投资者购买。
平安银行发行的“平安财富-私行专享尊贵组合A资产管理类2013年34期人民币理财产品”，起购金额5万元，投资期限89天，预期收益率也为6.4%，收益类型为非保本浮动收益类。适合具备一定风险承受能力的普通投资者。宁波银行在售的“汇通理财”系列的六款理财产品，预期收益率也都高于6%。
预期收益率最高的是“汇通理财2013年惠添利2482号(专属理财)132482”，该产品起购金额为100万元，投资期限182天，预期收益率达6.4%。宁波银行在售的其他理财产品，起购金额均为5万元，投资期限42天至1年不等，预期收益率在6%至6.2%之间，收益类型也均为非保本浮动收益。
此外，温州银行在售的三款理财产品预期收益率均为6.2%，浙商银行在售一款理财产品，预期收益率为6.1%。
在收益率的问题上，由于银行理财产品期限不同，新产品发行的迭代性就较强，所以具体的银行理财收益还是要参照银行公告为准。不太明确的可以拨打银行的电话进行咨询。
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