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年报的企业所得税怎么做账？
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人生如夕阳de知道合伙人
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人生如夕阳de
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年报的企业所得税做账：《企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
企业所得税年报就是指：次年5月底前企业所报的“所得税汇算清缴”。
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年报的企业所得税分录： 借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
那利润分配不是有余额！
必须的。年末本年利润余额转入利润分配科目。
那等于说你这个利润分配--未分配编报表时直接弄做到资产负债表里的未分配利润里？
本回答被提问者采纳
lijie_311知道合伙人
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汇算清缴补缴的所得税属于上年度税金，应通过“利润分配&核算。借：利润分配-未分配利润贷：应交税金交税时借：应交税金贷：银行存款
PAI1025知道合伙人
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借：以前年度损益调整贷：应交税金—应交所得税借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税金—应交所得税贷：银行存款
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。今年补交2012年度所得税，会计分录应该怎么做： 借：以前年度损益调整贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费耿孩钝绞墁悸惰溪伐娄---应交所得税贷：银行存款 借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
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根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定， 纳税人在纳税年度内预粻骸纲缴蕺剂告烯梗楼缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。1.汇算清缴退回所得税会计分录借：银行存款贷：应交税费-应交企业所得税2.结转多交所得税做：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整3.同时做:借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做：借：以前年度损益调整 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）贷：应缴税费 （金额为补缴以前年度企业所得税以及订筏斥禾俪鼓筹态船卡滞纳金的总和）借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和） &
补交2011年得印花税、企业所得税、和水利建设资金和残保金怎么做会计分录？----直接计入上年未分配利润。
借：利润分配-未分配利润 贷：货币资金科目 &
以前年度多交的企业所得税，可以在当期缴纳企业所得税中抵补。供参考。
反问你，你是只做重复了预交所得税的记账凭证吗（也就是相同的凭证做了两次对吗）？那你实际有没有多交所得税呢（你交了几次呢）？如果只是记账凭证做重复了，那就在2013年1月在做一张红字凭证，将多做的最后一张冲销，即：冲上年某月某号凭证多记预缴所得税款：借：应交功担哆杆馨访鹅诗珐涧税费——应交所得税（红字） 贷：银行存款（红字）如果你即做重复了凭证，又多交了一次所得税，那就等年报的时候有调增所得税时在抵减回来。属于预缴所得税。如果税款不多，最好别让国税局给你退税，否则你就有可能被查账后才能退给你。或是要办理申请退回多预缴的所得税，我想手续不会是很容易的。
你好，一般财务软件可以新增设会计科目的，你试试。现在要调整2011年的账，必须要这个科目，同时利润表和资产负债表肯定产生影响的。---------------------------------------------------------------根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预 缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下：1.按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所 得税2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3.跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税4.缴纳年度 汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款5.重新分配利润借： 利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：借：应交税 金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)贷：以前年度损益调整7.重新分配利润借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润8.经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款贷：应交税金-应交企业所得税(其他应 收款--应收多缴所得税款)9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税贷：应交税金-应交 企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)10.免税企业也要做分录：借：所得税贷：应交税金--应交所得税借： 应交税金--应交所得税贷：资本公积借：本年利润贷：所得税汇算清缴和会计分录处理年度终了，企业应根据“本年利润”科目有关资料，计算出本年实现的利润总额。企业应按规定将利润总额进行调整，包括弥补上年度亏损，减除已缴纳所得税的投资利润等，调整后的余额，就构成企业本年度的应纳税所得额。按本年度应纳税所得额乘上规定的税率，就得出企业的应纳税额。企业如果有来源于境外的所得，其已在境外缴纳的所得税税额，按规定从应纳税额中扣除。企业在汇算清缴时，计算的实际全年应纳税额多于全年已预缴的所得税税额，其少交的部分，应于下一年度缴纳时补缴。计算出少缴的税款时，作如下会计分录：借：所得税贷：应交税金——应交所得税实际补缴少缴的税款时，作如下会计分录：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款多缴的部分，可在下一年度抵缴。3.企业所得税减免税的会计处理按照税法规定，企业在享受减免税优惠措施时，应将减、免的应纳税额计算入帐，并按规定进行纳税申报。企业按规定计算出应纳税额时，作如下会计分录：借：所得税贷：应交税金——应交所得税实行先缴后退的企业，按规定交纳税款时，作如下分录：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款企业按规定收到退回的所得税税款时，作如下分录：借：银行存款贷：应交税金——应交所得税同时作：借：应交税金——应交所得税贷：盈余公积4.上年利润调整所得税会计处理企业年度决算报表经有关部门审核后，对发现的上年度会计事项，如果是涉及损益的，应对上年利润总额和利润分配进行调整，计算出多缴或少缴所得税，办理补缴或退税手续。企业按规定调整上年利润，如调整增加上年利润或调减上年亏损时，作如下分录：借：有关科目贷：利润分配——未分配利润对调整增加的利润，应按规定补缴所得税，作如下分录：借：利润分配——未分配利润贷：应交税金——应交所得税实际缴纳所得税时，作如下......
不用做会计分录，在今年申报所得税时，如果有应缴的所得税，大于原来的多交金额是，将多交的金额填写在申报表上的已交税金一栏，自动抵减就显示本次应缴金额。如果应缴的所得税小于原来多交的金额，则申报表上按应缴所得税的金额填写在姬辅灌恍弑喝鬼桶邯垃已交税金一栏，本期应交额就会抵为零了，余下没抵完的以此类推。查账征收 企业所得税年报（A类）网上申报步骤
县区局频道 贵池区地税局 东至县地税局 石台县地税局 青阳县地税局
您当前位置： >>
>> &查账征收 企业所得税年报（A类）网上申报步骤发布日期：来源：纳税服务科浏览次数：2017年度12366电子税务局企业所得税汇算清缴申报操作使用说明&2017年度企业所得税汇算清缴，我局在原有客户端申报的基础上，新增12366电子税务局直报功能，可受理所有类型企业的年度纳税申报。现就查账征收企业的申报步骤说明如下。一、登录12366电子税务局，选择&申报纳税&选项。二、选择&申报纳税（国税、地税）&。三、在左侧菜单栏，选择&地税申报-居民企业所得税年度申报（查账征收）2017新&。四、进入《企业基础信息表》，其中，红框内数字由纳税人自行填报，其他选项由系统根据&金三&企业登记信息自动带出。小型微利企业应关注&103资产总额&、&104从业人数&、&105国家限制或禁止行业&选项。企业经财政、税务部门认定为非营利组织的，&106非营利组织&选择&是&，否则选&否&。专门从事股权投资业务的企业，应在&109从事股权投资业务&选&是&，该选项影响企业业务招待费、广告费扣除及抵扣应纳税所得额优惠事项。企业2017年度发生企业重组及递延纳税事项的，应选填&200企业重组及递延纳税事项&。如未发生重组业务的，200项下可不填写。企业应在&300企业主要股东及分红情况&下完善股东相关信息，发现系统带出信息有误的，可直接修改。五、企业基础信息表填报完成后，进入选表环节。企业根据2017年度生产经营情况选择填写相关表单。注意，A105050、A105070、A105100、A105120表为发生即填报。六、选表完成后，企业进入申报表单的具体填报。企业可通过页面左上角的主附表树实现各表单之间的跳转。注意：企业应从底层附表开始向上级填报，每填完一张表，需点击页面下方的&确定&按钮。七、企业数据量较大，无法一次性填报完毕的，可在主表A100000页面上方点击&暂存&按钮，系统会将您已填报的数据暂存，方便您下次打开时继续填报。注意：《企业基础信息表》中的&103资产总额&选项无法暂存，企业若关闭后再次打开，需重新填报&103资产总额&选项。八、企业全部表单填报完毕后，点击主表A100000页面上方的&申报&按钮，系统跳出&是否进行风险管理&选项，建议企业点击&确定&，开始风险扫描。对系统显示的风险，企业应逐一核对是否属实，需要更正申报数据的，应及时更正；如认为无风险的，可忽略。注意：为确保风险提示效果，请您提前1日完成财务报表的上传和优惠事项备案（12366电子税务局在线办理即可）。九、企业经确认申报无误的，再次点击&申报&按钮，系统显示申报成功。有应缴税金的，系统会自动跳转缴款页面，企业可进行在线缴款。十、申报结束后，企业发现申报错误的，可在电子税务局选择&申报作废&选项，并重新申报；或选择&申报错误更正&选项，进行申报表更正。&申报表作废和打印&年度纳税申报表申报后，在申报期限内，可以对已申报的申报表进行作废，作废后须在申报期限（之前）内及时重新申报，否则视为&期内未申报&；年度申报后，如发现申报错误，需要更正申报，需要去所属税务机关办理，平台暂不支持所得税年报的更正。&年度纳税申报表可以在申报前点击每个表单下方的打印按钮打印。&也可在申报后通过【申报缴款查询打印】-【已申报信息查询（税收）】模块查询打印。&分享到：0&&主办单位：池州市地方税务局 联系电话： 联系地址：安徽省池州市九华山大道 邮编：247000 电子邮件：网站域名：www.ahcz-l-tax.gov.cn &皖ICP备号
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技术支持：合肥深拓软件 联系电话：1需要补交税，那么上年度年报报送的财务报表是去年12月份报表还是企业所得税汇算清缴调整后的报表呢？急！-土地公问答
需要补交税，那么上年度年报报送的财务报表是去年12月份报表还是企业所得税汇算清缴调整后的报表呢？急！
需要补交税，那么上年度年报报送的财务报表是去年12月份报表还是企业所得税汇算清缴调整后的报表呢？急！
年报要先于汇算清缴提交
1.企业所得税纳税申报表中的数字是按照我改动后的填写吗？？(例如资产负债表中的未分配利润,应交税费）直接改么....？
2.那么年度决算报表报送的财务报表是否完全就是去年12月份的报表(那个少交税的...)?
还是根据汇算清缴,重做的调...年报要先于汇算清缴提交1.企业所得税纳税申报表中的数字是按照我改动后的填写吗？？(例如资产负债表中的未分配利润,应交税费）直接改么....？2.那么年度决算报表报送的财务报表是否完全就是去年12月份的报表(那个少交税的...)?还是根据汇算清缴,重做的调整后的报表？？(可是汇算清缴不是比年报要晚么...)看了很多网页有说改有说不改的,,,一头雾水TT借：应交税费 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润我做了以上的分录展开
如果你在汇算清缴结束前补缴了税款并调整了账户，分录还是这样做好：借：利润分配-未分配利润贷：应交税金，交纳时；借：应交税金贷：银行存款，年报报送到税务局的你应该在补交税款后将调整好后的报表再报送一份，自己也应该留一份以备查考。因为你去年的利润应该是补交税款后的利润。如果你在汇算清缴后查账补交的，那么你可以按上面你的分录记账，年度报告也不必调整。追问您的意思是我上面做的分录都要改掉？年报提交两份 一份是去年12月的报表数据 然后补交完税款后再提交一份调整过的数据填入么.......可以交两份的么.....................追答如果你调整账已做好，那分录就别再改了。12月份报表已交过，再交一份年度报告也是应该的。因为你12月份的报表没有正确反映去年的年度利润。如果你账外调整，只交税款不调账，那么你只要保存好补交税款的报表就可以了。追问那我在纳税调整明细表中究竟是填在哪一栏呢大师。。。我是因为当初河道税漏打了个小数点，报多了于是导致我这里的费用变多了 所得税交少了。现在想调整纳税调整表，但是发现当中“扣除类调整项目”中包括的那些都不太适合我用................不知该填在哪里追答你的问题最好是直接询问税务专管员，因为我们没有看到你的纳税调整表，也不知道你的具体情况所以很难解答。追问谢谢你噢 http://zhidao.baidu.com/question/046924.html?sort=6#answer-我的纳税调整表问题截图发在这里了。。。。我想能自己解决尽量就解决掉的追答填在“其他”里吧。旁边可做文字说明。更多追问追问:您的意思是我上面做的分录都要改掉？年报提交两份 一份是去年12月的报表数据 然后补交完税款后再提交一份调整过的数据填入么.......可以交两份的么.....................追答:如果你调整账已做好，那分录就别再改了。12月份报表已交过，再交一份年度报告也是应该的。因为你12月份的报表没有正确反映去年的年度利润。如果你账外调整，只交税款不调账，那么你只要保存好补交税款的报表就可以了。追问:那我在纳税调整明细表中究竟是填在哪一栏呢大师。。。我是因为当初河道税漏打了个小数点，报多了于是导致我这里的费用变多了 所得税交少了。现在想调整纳税调整表，但是发现当中“扣除类调整项目”中包括的那些都不太适合我用................不知该填在哪里追答:你的问题最好是直接询问税务专管员，因为我们没有看到你的纳税调整表，也不知道你的具体情况所以很难解答。追问:谢谢你噢 http://zhidao.baidu.com/question/046924.html?sort=6#answer-我的纳税调整表问题截图发在这里了。。。。我想能自己解决尽量就解决掉的追答:填在“其他”里吧。旁边可做文字说明。
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