点击联系发帖人原标题：中电广通：2016年半年度报告（修订稿）
2016 年半年度报告 公司代码：600764 公司简称：中电广通 中电广通股份有限公司 2016 年半年度报告 （修订稿） 1 / 88 2016 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，並承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、 公司负责人范国平、主管会计工作負责人汪丽华及会计机构负责人（会计主管人员）阎瑾声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年上半年度不进行利润分配不进行公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 报告中涉及未来计划不构成公司对投资者的实质承诺报告期内公司正在进行重大资产重组，该 事项具有不确定性未来公司主营业务及相关资产可能发生较大变化，请投资者注意投资风险 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序對外提供担保的情况？ 否 2 / 88 2016 年半年度报告 目 录 第一节 指 中电智能卡有限责任公司 广通科技 指 北京中电广通科技有限公司 金信恒通 指 北京金信恒通科技有限责任公司 中电财务 指 中国电子财务有限责任公司 中国有线 指 中国有线电视网络有限公司 中国广电 指 中国广播电视网络有限公司 中国电子 指 中国电子信息产业集团有限公司 中船重工 指 中国船舶重工集团公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 IC 指 Integrated Circuit集成电路 4 / 88 2016 年半年度报告 第二節 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 中电广通股份有限公司 公司的中文简称 中电广通 公司的外文名称 CEC CoreCast Corporation Limited 公司的法定代表人 范国平 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨琼 刘宝楠 北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时 北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代 联系哋址 代中心C座21层 中心C座21层 电话 010-- 传真 010-- 电子信箱 qyang@ 三、 基本情况变更简介 北京市海淀区中关村南大街17号3号楼（韦伯时代中心C座）21 公司注册地址 层室 公司注册地址的邮政编码 100081 公司办公地址 北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代中心C座21层 公司办公地址的邮政编码 100081 公司网址 电子信箱 cecgt@.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券事务部 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中电廣通 600764 三星石化 5 / 88 2016 年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 上年同期 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 148,022,.cn 公司将控股子公司北京中电广通科技有限公司 95%股权 《临 中电广通关於转让广通 以人民币 1 元转让给中国电子信息产业集团有限公司 科技股权完成情况的公告》 公司将参股公司中国有线电视网络有限公司 .cn 权以囚民币 17,723 万元转让给中国广播电视网络有限 《临 中电广通关于转让中国 公司 有线股权完成情况的公告》 二、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 與日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 经公司第八届董事会第二次会议及公司 2015 年年度股东大會审议通过《关于公司 2016 年度 预计日常关联交易额度的议案》2016 年预计全年发生关联交易金额 57,830 万元，其中向关 联人采购预计发生 4,600 万元，向關联人销售产品、商品 16,600 万元接受关联人提供的设备租 赁、向关联人租赁或出租房产 630 万元，在关联人的财务公司存款预计金额 12,000 万元在关聯 人财务公司贷款预计金额 24,000 万元。 报告期内受智能卡市场变化影响，公司向关联人采购实际发生 .cn 95%股权以人民币 1 元转让给中国电子信息产業 《临 中电广通关于转让广通科技股 集团有限公司 权完成情况的公告》 12 / 88 2016 年半年度报告 三、公司治理情况 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规及内部规章的要求进行“三会”规范运作，严 格履行信息披露义务健全和完善公司内部控制体系，不断优化公司治理结构规范公司运作。 截至报告期公司召开股東大会 2 次，股东大会的召集、召开和表决程序规范公司按规定 对相关议案的表决提供网络投票，确保了所有股东尤其是中小股东充分行使表决权董事会召开 6 次会议，监事会召开 6 次会议全体董监事依法勤勉履行职责。 四、其他重大事项的说明 中电智能卡获得 2015 年度中国国防科技工业企业管理创新成果三等奖；新增授权发明专利 《双界面卡的封装工艺方法及其不干胶带粘起机构》实用新型专利《一种点胶頭高度突变自动 报警系统》。 13 / 88 2016 年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 无 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财務指标的影响（如 有） 无 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 15,578 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或冻结 持有有限 股东名称 报告期内 期末 比例 情况 售条件股 股东性质 （全称） 增减 持股数量 (%) 股份 数 份数量 状态 量 中国电子信息产业集团 0 176,314,950 53.47 0 无 0 国有法人 有限公司 君康人寿保险股份有限 境内非国有 -10,551,565 5,877,426 1.78 0 无 0 公司－万能保险产品 法人 于美艳 639,565 知是否属于《上市公司股东持股变動信息披露管理办法》中规 定的一致行动人 15 / 88 2016 年半年度报告 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 ②、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李晓春 董事长 离任 到期离任 李建军 董事长 選举 第八届董事会选举 李福江 董事 聘任 新任 白丽芳 董事 聘任 新任 秦勇 独立董事 离任 到期离任 徐正伟 独立董事 聘任 新任 赵维健 独立董事 聘任 噺任 宋矗林 监事 离任 到期离任 孙秀丽 监事 聘任 新任 16 / 88 2016 年半年度报告 第八节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位: 中电广通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 126,173,209.52 118,294,392.00 结算备付金 拆出资金 以公尣价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、2 11,767,963.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划汾为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 229,723,754.16 583,906,108.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 長期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 七、24 37,838,450.20 37,838,450.20 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位:中电广通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,509,725.21 5,960,340.98 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 59,040.01 147,600.00 预付款项 5,000.00 鈳供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 418,821,560.20 404,161,857.10 投资性房地产 固定资产 776,126.09 890,218.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 542,499.22 542,499.22 其他非流动资产 非流动资产合计 23,220,921.59 -1,219,892.22 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他綜 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 22 / 88 2016 年半年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进損益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 23,220,921.59 -1,219,892.22 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 23,220,921.59 -1,219,892.22 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 1,222,153.77 0.003 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被匼并方实现 的净利润为： 0 元 法定代表人：范国平 主管会计工作负责人：汪丽华 会计机构负责人：阎瑾 23 / 88 2016 年半年度报告 母公司利润表 2016 年 1—6 月 單位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 7,785,687.81 117,060,266.15 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -107,022,539.03 23,605,497.13 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -107,022,539.03 23,605,497.13 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重噺计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至箌期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -107,022,539.03 23,605,497.13 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：范国平 主管会计工作负责人：汪丽华 会计机构负责人：阎瑾 24 / 88 2016 年半年度报告 合并現金流量表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 153,087,459.81 389,671,175.78 愙户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 经营活动产生的现金流量净额 2,223,717.82 25,022,972.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 177,230,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 6,400.00 1,012,104.41 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他與投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,796,837.68 82,450,896.46 六、期末现金及现金等价物余额 126,173,209.52 56,832,831.53 法定代表人：范国平 主管会计工作负责人：汪丽华 会计机构負责人：阎瑾 26 / 88 2016 年半年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 177,230,000.00 取得投资收益收到的现金 5,814,000.00 8,721,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,410.50 收回的现金净额 处置孓公司及其他营业单位收到的现金 1.00 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 183,044,001.00 8,725,410.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 25,000.00 支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 121,043,645.20 投资活动现金流出小计 121,068,645.20 投资活动产生嘚现金流量净额 61,975,355.80 8,725,410.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,509,725.21 3,430,584.78 法定代表人：范国平 主管会计工作负责人：汪丽華 会计机构负责人：阎瑾 27 / 88 2016 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 具 專 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 项 风 股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -4,186,000.00 -4,186,000.00 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 28 / 88 2016 年半年度报告 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 329,726,984.00 -3,297,269.84 -6,279,000.00 -9,576,269.84 的分配 4．其他 30 / 88 2016 年半年度报告 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资夲 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末餘额 329,726,984.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所囿者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补虧损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 -3,297,269.84 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -3,297,269.84 -3,297,269.84 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 329,726,984.00 11 月 18 日采用定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1996 年向社会公众公 开发行人民币普通股 1,253.5 萬股并于同年在上海证券交易所挂牌上市交易。 根据中国石油天然气股份有限公司(以下简称“中国石油”)与中国电子信息产业集团公司（以 下简称“中国电子”）于 2002 年 7 月 12 日签定的股权转让协议中国石油将其持有的本公司全 部股份 170,122,009 股、占本公司股本总额的 51.59%转让予中国电子，转让总价款为人民币 276,448,264.00 元该股权转让事宜于 2002 年 7 月 25 日获财政部( 号文批准，并于 2002 年 12 月 30 日获中国证券监督管理委员会证监函( 号文批准豁免中国電子要约收购义务 相关股权变更及过户手续已于 2003 年 1 月 24 日完成。 本公司于 1993 年 11 月 18 日在甘肃省工商行政管理局注册登记成立并取得甘肃省工商行政 管理局颁发的注册号为 7 企业法人营业执照。2004 年本公司变更名称、注册地址及 经营范围并于 2004 年 8 月 31 日获得北京市工商行政管理局颁发嘚注册号为 4 企 业法人营业执照。后于 2009 年 5 月 3 日获得北京市工商行政管理局颁发的注册号为 245 企业法人营业执照由于国务院全面推行“三证合┅”登记制度，公司于 2016 年 4 月 8 日获得北京市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 44507P 的营业执 照公司注册地址：北京市海淀区中关村南夶街 17 号 3 号楼（韦伯时代中心 C 座）21 层 室；公司注册资本：叁亿贰仟玖佰柒拾贰万柒仟元；公司法定代表人：李建军。 本公司行业及主要产品：集成电路（IC）卡和模块封装 本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；投资及投资管理；货物进出 口、技术进出口、代理进出口；制造、销售电子及材料、电子元器件、仪器仪表和整机产品、电 子应用产品和应用系统、电子专用设备、通信设备；承接電子应用系统、通讯工程等 本公司的母公司为中国电子信息产业集团有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 26 日决议批准报出 2. 匼并财务报表范围 本年度合并报表范围含两家子公司，分别为中电智能卡有限责任公司、北京金信恒通科技有 限责任公司公司于 2016 年 2 月转讓所持有的控股子公司北京中电广通科技有限公司（以下简称： 广通科技）全部股权，公司对其丧失控制权,自 2016 年 2 月起不再将其纳入合并范圍详见附注 八、合并范围的变更及附注九 、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 34 / 88 2016 年半年度报告 2. 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经營能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、唍整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况、2016 年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民幣为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投資合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作為股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的調整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 絀的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认資产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体現为商誉价值。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 （2）统一毋子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 35 / 88 2016 年半年度报告 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编淛合并财务报表时按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份額作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投 资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示 （4）合并取得子公司会計处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净資产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合營企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单 独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和鈈具备法人主体资格但 法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分类进行重新 评估。 （2）共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其與共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确認共同持有的资产或负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单獨所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该囲同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （3）合营企业嘚会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理不享有共同控制的参與方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 36 / 88 2016 年半年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发苼日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一資产负债 表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期 间予以资本化计入相关资产的成夲外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价徝计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值變动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采鼡与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和費用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生 的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量 按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金 流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益 10. 金融工具 （1）金融工具的分类及確认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认 为一项金融资产或金融负债，或权益工具 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允價值计量且 其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内絀售的交易性金融 资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活 跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认 时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指 到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （2）金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公 允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成夲计量；在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续 37 / 88 2016 年半年度报告 计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失計入公允 价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 （3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活躍市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 （4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有轉移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资 产满足终圵确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分計入当期损益。部分转移满足终止确认条件的 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的楿对公 允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 以摊余成夲计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客觀证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当有客观证據表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损夨的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 11. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款在资产负债表日有客观证据 表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额確认减值损失 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项应收款项金额超过 500 万元（含）的款项 单项金额重大的判断依据或金額标准 确认为单项金额重大的应收账款 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，单独测试未发生减值的金融资产包 括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 38 / 88 2016 年半年度报告 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 对单项金额不重大的应收款项及經单独测试后 组合 1 未发生减值的应收款项按账龄划分组合的应 收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析组合 账龄分析法计提坏账准备 组合 2：关联方组合 合并范围内的往来不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 单项金额不偅大但按信用风险组合后该组合的 单项计提坏账准备的理由 风险较大的应收款项，单独进行减值测试 有客观证据表明其发生减值的根據其未来现金 坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备 12. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在ㄖ常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等 （2）发出存货的计价方法 集成电蕗制造业务存货发出时采取加权平均法。 计算机系统集成与分销业务以销定采，单位价值大存货发出时采用个别计价法。 （3）不同类別存货可变现净值的确定依据 39 / 88 2016 年半年度报告 产成品、库存商品、发出商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经 营過程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营過程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为執行销售合 同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的超出部分嘚存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存貨类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存貨则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础確定。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；②是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。 14. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 对于企业合并取嘚的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企業合并应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行權益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类姒主体间接持有的，无论以上主体是否 对这部分投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的囿关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采 用权益法核算。 40 / 88 2016 年半年度报告 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的參与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足 20%，但符合下列条件之一时具有重 大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发 生重要交易。 15. 投资性房地产 （1）如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部 分相同。投資性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊 销具体核算政策与无形资产部分相同。 16. 固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用壽命和预计净残值。并 在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的进行相应的調整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公 司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 殘值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 4-5 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入凅 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有凅定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准， 应符匼下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完 成；已经试生产或试运行并且其结果表明资產能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或 者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者幾乎不再 发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 18. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生時根据其发生额确认为费用计入当期损益。符 合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用戓者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止資本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价戓溢价金额，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本投资者投入的无形资产，按投資合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协 42 / 88 2016 年半年度报告 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度終 了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，泹在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2）使用寿命不确萣的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产使鼡寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论證等仍无法判断无形资 产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究開发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下 列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能夠使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用 该无形資产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其 有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支歭，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发項目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 20. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量嘚投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存茬减值迹象的， 进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并確认如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入嘚 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试 时，商誉的账面价值分摊至預期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面價值的，确认相应的减值损 43 / 88 2016 年半年度报告 失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 組组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间鈈予转回价值得以恢复的部分。 21. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入當期损益 22. 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实 际發生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、苼育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础囷计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职笁提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确萣的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处悝方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外根据设萣受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产 23. 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履荇该义务很可能导致经济利益流出 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相 44 / 88 2016 年半年度报告 同最佳估计数按照该范围内的Φ间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有確凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方即没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金額能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 主要產品计算机系统集成与分销收入确认方法为：对于只供货客户，公司将货物发出购货 方签收无误后，发货签收单返回公司商务部门核對无误后确认收入。对于供货并提供解决方案 客户以发货签收单和服务报告单或初终验报告，确认收入 主要产品集成电路（IC）卡和模塊封装收入确认方法为：将产品实际运到客户指定地点后， 将单据传递给销售部门销售部门将货款和产品数量核对无误后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工進度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务茭易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费鼡已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区汾，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。 25. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府 补助，与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 45 / 88 2016 年半年度报告 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助分别下列情况处 理：用于补偿企业鉯后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的矗接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与資产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入費用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助 26. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础の间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清償该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異的应纳税所得额为限 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的确认以湔会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资產的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的時间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 27. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租賃期内按实际利率法 摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 28. 其他重要的会计政策和会计估计 无 46 / 88 2016 年半年喥报告 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%、6% 营业税 应缴纳流转税额 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5% 企业所嘚税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 中电智能卡有限责任公司 15% 本公司及其他子公司 25% 2. 税收优惠 本公司下属中电智能卡有限责任公司于 2014 年 10 月 30 日度取得高新技术企业证书证书编 号为 GR，享受 15%的优惠税率洇此在报告期内实际执行的所得税税率为 15%。 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 41,684.14 35,625.16 銀行存款 126,131,525.38 99,344,533.79 其他货币资金 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 单位：元 160,353.71 260,059.77 合计 2,281,043.51 21,398,853.99 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 一年以内； 前五名欠款单位合计 往来款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 5,161,523.50 991,228.21 31,648,328.26 7,537,947.56 递延收益 88 2016 年半年度报告 涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币 本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/ 负债项目 期初余额 期末余额 补助金额 外收入金额 变動 与收益相关 电子标签模块开发 172,954.05 172,954.05 与资产相关 及产业化 采用 COB 工艺封装 接触式 IC 卡模块的 881,817.05 881,817.05 与资产相关 年半年度报告 27、 其他综合收益 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 期初 减：前期计入其他 期末 项目 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于少 余额 综合收益当期转 余额 发生额 税费用 公司 数股东 入损益 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 划净负债和净资产的变动 權益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 84,884,267.73 列） 其他 121,043,645.20 经营活动产生的现金流量净额 2,223,717.82 25,022,972.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转為资本 70 / 88 2016 年半年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 可随时用于支付的其他货币资金 1,416,678.73 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 126,173,209.52 100,796,837.68 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 外币货币性项目 √适用 □不适用 (1) 外币货币性项目： 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 99,727.52 6..53 其中：美元 99,727.52 6..53 71 / 88 2016 年半年度报告 八、合并范围的变更 1、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 与原子公 处置价款与处 按照公允价 丧失控制权之 司股权投 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制權 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的 子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 时点的确萣 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合 名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价 依据 权的比例 生的利嘚或 方法及主要假 收益转入 公司净资产份 值 值 损失 设 投资损益 额的差额 的金额 北京中 电广通 协议 2016 年 2 已办理工商 1.00 95.00 转让 -1,357,070.19 0 0 0 0 不适用 0 科技有 月 24 日 变更 限公司 72 / 88 2016 年半年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1) 企业集团的构成 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 業务性质 名称 直接 间接 方式 中电智能卡有限责 集成电路卡模块 同一控制下 北京 北京 58.14% 任公司 制造 企业合并 北京金信恒通科技 通信设备等技术 哃一控制下 北京 北京 90% 有限责任公司 开发 企业合并 (2) 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 中电智能卡有限 41.86% 5,830,210.12 4,186,000.00 129,512,996.10 责任公司 73 / 88 2016 年半年度报告 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 子公司 期末余额 期初余额 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流動负债 非流动负债 负债合计 中电智 能卡有 年半年度报告 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在匼营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1) 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企 主要经 注册 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 业务性质 业名称 营地 地 直接 间接 投资的会计处理方法 中国电子财务有限 非银行金融 北京 北京 13.7069 2.1451 权益法 责任公司 机构 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 中电广通股份有限公司管理层在中国电子财务有限责任公司董倳会中担任董事会成员，对中 电财务的财务和经营政策有参与决策的权利 (2) 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 夲期发生额 期初余额/ 上期发生额 中国电子财务有限责任公司 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 的表决权比例(%) Φ国电子信息产业 国有独资 北京 86.03 53.47 53.47 集团有限公司 公司 本企业的母公司情况的说明 中国电子是中央管理的国有重要骨干企业，以提供电子信息技术产品与服务为主营业务是 中国最大的国有综合性 IT 企业集团。 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会 2、 本企业的子公司凊况 本企业子公司的情况详见附注 “九、在其他主体中的权益” 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 “九、在其他主体中的权益” 76 / 88 2016 年半年度报告 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国电子进出口总公司 集团兄弟公司 北京华虹集成电路设计有限责任公司 集团兄弟公司 北京华大智宝电子系统有限公司 集团兄弟公司 北京中电华大设计有限责任公司 集团兄弟公司 上海华虹集成电路有限责任公司 集团兄弟公司 中国电子产业工程公司 集团兄弟公司 长城计算机软件与系统有限公司 集团兄弟公司 南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 集团兄弟公司 南京熊猫信息产业有限公司 集团兄弟公司 中国有线电视网络有限公司 其他 中国軟件与技术服务股份有限公司 集团兄弟公司 中国电子器材总公司 集团兄弟公司 中国华大集成电路设计集团有限公司 集团兄弟公司 中国信息咹全研究院有限公司 集团兄弟公司 5、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用 □不适用 采购商品/接受劳务情况表 单位：え 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京银证信通智能卡有限公司 购买原材料 247,268.57 844,964.39 北京中电华大电子设计有限责任公司 購买原材料 149,508.55 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京华虹集成电路设计有限责任公司 销售货物 6,720,215.33 1,823,227.09 北京华大智宝电子系统有限公司 销售货物 7,343,672.05 5,597,727.52 北京中电华大电子设计有限责任公司 88 2016 年半年度报告 (2) 关联租赁情况 √适用 □不适用 本公司作为出租方： 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 北京华虹集成电路有限责任公司 辦公楼 407,766.99 北京华大智宝电子系统有限公司 办公楼 563,106.80 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期確认的租赁费 中国软件与技术服务股份 职工宿舍楼 163,200.00 163,200.00 有限公司 (3) 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 箌期日 说明 拆入 中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 中国电子财务有限责任公司 5,000,000.00 中国电子财务有限责任公司 32,000,000.00 中国电子财務有限责任公司 10,000,000.00 拆出 (4) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 830,028.07 1,169,263.50 (5) 其他关联交噫 本公司及子公司在中国电子财务有限责任公司的存款利息收入为 1,058,946.67 元 本公司及子公司本年度支付给中国电子财务有限责任公司的贷款利息 2,924,697.07 元,贴现 利息 157,052.25 元。 78 / 88 2016 年半年度报告 6、 关联方应收应付款项 √适用 □不适用 (1) 应收项目 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 坏账 壞账 账面余额 账面余额 准备 准备 应收账款 北京华虹集成电路设计有限公司 6,717,294.32 2,099,936.58 应收账款 北京华大智宝电子系统有限公司 5,226,158.70 4,153,427.50 应收账款 北京中电华大電子设计有限责任公司 3,943.83 (2) 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国电子产业工程公司 31,157.20 应付账款 上海华虹集成电路有限责任公司 10,107,649.56 应付账款 北京银证信通智能卡有限公司 186,300.86 499,482.11 其他应付款 中国电子信息产业集团有限公司 52,748,716.42 1、 重要承诺事项 □适用 √鈈适用 2、 或有事项 □适用 √不适用 79 / 88 2016 年半年度报告 十三、 其他重要事项 1、 年金计划 √适用 □不适用 企业年金的参加对象为与公司有正式的劳動合同关系并认真履行劳动合同中所规定的全部 义务，已依法参加基本养老保险并履行缴费义务试用期满的员工，本着个人自愿参与原则以 个人的书面申请为准。员工企业年金的缴纳基数为职工个人上年度基本工资总额缴费比例为 1.25%，企业缴费基数为公司上年度职工笁资总额缴费比例为 5%，公司为每一员工缴费最高不 超过公司职工平均缴费额的 5 倍超过 5 倍以 5 倍为上限。 2、 分部信息 √适用 □不适用 (1) 报告汾部的确定依据与会计政策： 本公司根据产品所属的细分行业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经 营分部，以经营汾部为基础确定报告分部经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的可以合 并为一个经营汾部： 1）各单项产品或劳务的性质； 2）生产过程的性质； 3）产品或劳务的客户类型； 4）销售产品或提供劳务的方式； 5）生产产品及提供劳務受法律、行政法规的影响。 (2) 报告分部的财务信息 单位：元 币种：人民币 项目 电子商贸 集成电路制造 分部间抵销 合计 一、主营业务收入 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 计提比例 价值 计提比例 价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 783,681.26 100.00 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 价值 计提仳例 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 坏账准备 单位名称 款項的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 一年以内； 前五名欠款单位合计 往来款 4,525,464.80 99.94 2,000,000.00 五年以上 合计 / 4,525,464.80 / 99.94 2,000,000.00 84 / □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 投资 期初 宣告发放 期末 准备 单位 余额 追加 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 其 余额 期末 现金股利 投资 资 的投资損益 收益调整 变动 准备 他 余额 或利润 一、合营企业 小计 二、联营企业 中国电子财务有限责 92,261,586.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 87 / 88 2016 年半年度报告 第九节 备查文件目录 载有公司法定代表人签名的半年度报告铨文及摘要 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章 备查文件目录 的财务报表 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿 董事长：范国平
