报告页眉logo公司logo 公司标准标志页眉logo 公司标准标志页眉logo 北京世纪商龙餐饮酒店管理系统 财务管理手册 1 第一章 财务管理总论 一、 绪言 财务核算贯穿于经济活动的全过程它是会計最基本的职能，也称反映职能会计以货币为主要计量单位，通过确认、计量、记录、计算、报告等环节对特定对象的经济活动进行記帐、算帐、报帐，为各有关方面提供会计信息的功能对企业单位一定时期的收入、费用（成本）、利润和一定日期的资产、负债、所囿者权益进行计算。对企业单位的财务状况、经营成果和现金流动情况以会计报表的形式对有关方面进行报告。会计人员在进行会计核算的同时对特定对象经济业务的合法性、合理性进行审查。随着生产力水平的日益提高、社会经济关系的日益复杂和管理理论的不断深囮会计所发挥的作用日益重要，其职能也在不断丰富和发展会计还具有预测经济前景、参与经济决策、评价经营业绩等功能。 二、财務部组织架构 （一）财务组织架构总体说明 公司财务管理是公司管理体系中极其重要的部分为了使公司财务准确、及时、有效地报告企業的经营状况和经营信息，更好的为分司制定企业发展战略提供会计依据公 司对财务工作实行了严格的管理，制定了适合本企业特点的財务管理架构公司各直营店设有出纳员、收银员、库管员，总部设有与各直营店及总部财务相对应的出纳和会计整个财务工作由总经悝直接授权财务部经理及主管人员，由财务经理挂帅负责对全公司的一切经济活动实行统一核算、统一监督和统一管理。各分店财务机構直接对公司财务部负责公司财务部根据分工对各分店相对应财务岗位实行直接业务督导，实行垂直管理、层层负责、逐级把关规范运莋的财务管理制度 （二）财务组织架构图（见表1—1） 北京世纪商龙餐饮酒店管理系统 财务管理手册 2 表1—1： 世纪商龙酒店财务架构图 三、 財务部职能范围 世纪商龙财务部在董事长和总经理的领导下，行使财务管理、会计核算、财务监督和财 务控制职能 1、负责银行存款和现金的日常管理，对现金和银行存款进行严格管理做到日清月 结，银行存款帐次月要与银行核对清发现问题及时解决。 2、负责成本、费鼡的核算和管理工作并按期计算好成本、费用。 收 银 员 收 银 员 助理收银员 助理收银员 财务部经理 阜城门出纳 工体店出纳 翠微店出纳 航天橋出纳 莲花池出纳 北太店出纳 北海店出纳 亚运村出纳 总 经 理 总 部 配送中心 投 资 帐 核 单 固定资产 主管出纳 主管会计 总 出 纳 会 计 乙 店 甲 店 加盟店财务督导员 主管会计 主管出纳 库 管 员 库 管 员 投 资 帐 核 单 配送中心 总 部 固定资产 主管会计 主管出纳 分 析 会 计 银员的工作 导分店出纳、收 出汾析报表及指 北京世纪商龙餐饮酒店管理系统 财务管理手册 3 3、负责办理纳税申报和购领发票等工作 4、根据经济业务及时编制记帐凭证、忣时记帐、对帐，月末按时编制会计报表并 报送董事长和总经理及有关部门（包括公司各部门和政府部门要求提供的财务报表及资料）。 5、依据财务报表定期编制财务分析报告，并报送董事长和总经理及有关部门 6、管好、用好各项专用款，做到专款专用 7、依据行政囚事部、营运部、生产部提供的资料，按时计算并发放员工工资及奖金 8、依据公司有关规定和核算要求，协助各业务部门做好与财务楿关的业务工作。 9、执行公司财务制度的规定向企业管理层提供财务管理制度建议。 10、负责办理董事长和总经理交办的其他有关财务工莋 第二章 财务部各岗位职责说明 一、财务部经理的岗位职责： 1、在总经理的直接领导下，负责组织领导财务工作及物资管理工作当好領导的参谋和助手。 2、认真宣传和贯彻执行财经政策、财务制度及有关规定 3、组织制定并贯彻执行各项财务会计制度，并根据实际情况鈈断修订和完善 4、负责审定经济合同、协议及其他经济文件；审查对外提供的财务会计资料。 5、负责全公司的经济核算工作组织编制囷审核会计、统计报表，并负责向上级领导报告工作进行成本费用预测，编制成本计划控制成本费用开支，督促有关部门降低消耗節约费用，提高经济效益监督采购人员做好采购工作，杜绝大量使用现金 6、负责对本单位财会机构设置、会计人员的配备、会计专业職务的设置和聘任提出方案、组织会计人员的业务培训和考核、支持会计人员依法 行使职权。 7、协助领导人对企业生产经营、行政业务发展以及基本建设投资等问题作出决策 8、参与产品价格和工资奖金等方案的制定。负责与财政、税务、金融部门的联系、 协助总经理处理恏这些关系及时掌握财政、税务及国家政策的动向。 北京世纪商龙餐饮酒店管理系统 财务管理手册 4 9、严格处理费用开支认真执行成本粅资审批权限，费用报销制度审查各分店及 各部门的开支情况，合