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时间：2018-04-24 08:46
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—80 页
审 计 报 告
天健审〔 号
诺力机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的诺力机械股份有限公司（以下简称公司）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
三、审计意见
我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江娟
中国·杭州 中国注册会计师：李艳婷
二〇一七年四月十七日
诺力机械股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
诺力机械股份有限公司（原名浙江诺力机械股份有限公司，以下简称公司或本公司）系
经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2002〕96 号文批准，由成立于 2000 年 3
月 3 日的长兴诺力机械有限责任公司整体变更设立，于 2003 年 2 月 13 日在浙江省工商行政
管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 浙 江 省 湖 州 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
28655G 的营业执照，注册资本 16,000 万元，股份总数 16,000 万股（每股面
值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 66,975,000 股；无限售条件的流通股份 A 股
93,025,000 股。公司股票已于 2015 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为仓储设备、液压搬运机械、高空作业平台、多功能
电力抢修平台、起重机械、建筑机械、起重运输设备及配件、五金工具、叉车、电子电器的
设计、制造、加工、销售、租赁、维修、售后服务，机械设备的销售及租赁服务，电瓶的租
赁及维修，经营进出口业务。产品主要有：手动仓储车辆、电动步行式仓储车辆、电动乘驾
式叉车和相关配件等。
本财务报表业经公司 2017 年 4 月 17 日第六届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将长兴诺力工业装备制造有限公司（以下简称工业装备公司）、浙江诺力车库设
备制造有限公司（以下简称车库设备公司）、American Noblelift Corp.（以下简称诺力美
国公司）、Noblelift Europe GmbH（以下简称诺力欧洲公司）、Noblelift Malaysia Sdn.BHD
（以下简称诺力马来西亚公司）、Noblelift North America Corp.（以下简称诺力北美公司）、
上海诺力有限公司（以下简称上海智能公司）、上海兴诺投资管理有限公司(以下简
称上海兴诺公司)、无锡中鼎集成技术有限公司（原名无锡中鼎物流设备有限公司，以下简
称无锡中鼎公司）和无锡中云宏业软控科技有限公司（无锡中鼎公司之全资子公司，以下简
称无锡中云公司）等 10 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合
并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
占应收账款账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
合并范围内关联往来组合
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款计提比例为：
机械制造业
计提比例(%)
智能物流系统业务
计提比例(%)
1 年以内（含，下同）
其他应收款计提比例为：
机械制造业
计提比例(%)
智能物流系统业务
计提比例(%)
1 年以内（含，下同）
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
信用风险与以账龄为信用风险特征的组合存在较大差
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
除无锡中鼎公司外本公司发出存货采用月末一次加权平均法。无锡中鼎公司存货按实际
成本进行初始计量，在产品按实际发出的硬件（外购设备）成本和可辨认直接费用计价，按
工程项目进行汇集和结转。存货发出区别不同情况予以确认：①采购存货专门用于单项业务
时，按个别计价法确认；②非为单项业务单独采购的存货，按月末一次加权平均法计价确认。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
19.40、31.67
年限平均法
9.50-19.40
年限平均法
19.40、23.75
年限平均法
19.00、19.40
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
摊销年限(月)
土地使用权
土地使用权证载明的剩余使用月份
软件著作权及专利等资产包
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司主要销售轻小型搬运车辆、电动步行式仓储车辆、电动乘驾式叉车、配件等产品。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报
关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
无锡中鼎公司主要销售智能物流系统，分为智能物流系统集成业务、智能物流系统分包
业务和售后服务。智能物流系统集成业务系无锡中鼎公司投标承接项目，按客户需求提供个
性化设计、规划、制造、安装、软件开发、维保等服务。无锡中鼎公司产品生产制造完成后
需要按照客户的要求运送到用户现场进行安装调试，待产品安装调试结束、客户验收合格后，
取得客户验收证明确认收入。智能物流系统分包业务系无锡中鼎公司向项目总包公司销售物
流系统中的设备，货到客户现场安装调试完成，取得总包公司验收证明后确认收入。售后服
务主要为对已建成智能物流系统的公司提供维修保养等服务，在提供服务并取得收款权利时
确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（二十六）其他重要的会计估计
公司根据并购交易协议中约定的业绩补偿条款计算应收的业绩补偿，应收业绩补偿所形
成金融资产以公允价值计量。公司对于满足金融资产确认条件的以自身股份作为企业合并或
有对价安排的，将其划分为可供出售金融资产，其后续公允价值变动计入其他综合收益。
(一) 主要税种及税率
销售货物或提供应税劳务
本公司及国内子公司按 17%
的税率计缴。出口货物实行
“免、抵、退”税政策，按
规定退税率计算退税额。境
外子公司按注册地税率计
城镇土地使用税
4、8、9 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的 12%计缴
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
15%，12.5%，25%，境外子
公司按注册地税率计缴。
地方水利建设基金
应税销售收入
应税销售收入
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
本公司及无锡中鼎公司
境外子公司
按照注册地法律规定计缴
无锡中云公司
除上述以外的其他纳税主体
(二) 税收优惠
1. 根据 2015 年 1 月 19 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科
火字〔2015〕31 号《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》，本公司通过高
新技术企业资格复审，2014 年至 2016 年企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 根据 2013 年 12 月 4 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科
火字〔 号《关于江苏省 2013 年第一批高新技术企业备案的复函》，无锡中鼎公司
通过高新技术企业资格认定，并于 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业资格认定复审，2016
年至 2018 年企业所得税按 15%的税率计缴。
3. 根据财政部 《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）第三条规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符
合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年
至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享
受至期满为止。无锡中云公司于 2014 年 4 月 30 日通过软件企业认定，2014 年至 2015 年免
缴企业所得税，2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半计缴企业所得税。
4. 根据财政部《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔 号）
第一条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。无锡中鼎公司及无锡中云公司软件
产品销售收入享受上述增值税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
576,292,401.26
409,519,953.76
其他货币资金
20,576,759.23
19,680,800.00
596,966,862.89
429,214,177.28
其中：存放在境外的款项总额
48,452,114.32
58,422,911.01
(2) 其他说明
其他货币资金系票据保证金 19,033,500.10 元，保函保证金 1,421,330.00 元，支付宝
账户余额 121,929.13 元，其中票据保证金及保函保证金使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
银行承兑汇票
36,844,182.46
36,844,182.46
6,056,368.02
6,056,368.02
商业承兑汇票
31,260,000.00
31,260,000.00
68,104,182.46
68,104,182.46
6,056,368.02
6,056,368.02
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票
48,265,166.63
商业承兑汇票
16,258,000.00
64,523,166.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；商业承兑
汇票的承兑人是深圳市锂电池有限公司坑梓分公司，由于该公司具有较高的信用，商
业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止
确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
按信用风险特征组合计提
326,264,875.35
27,799,498.85
298,465,376.50
326,264,875.35
27,799,498.85
298,465,376.50
按信用风险特征组合计提
153,657,113.05
9,681,029.61
143,976,083.44
153,657,113.05
9,681,029.61
143,976,083.44
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
机械制造业务
148,713,954.76
7,435,697.73
10,114,143.86
1,517,121.58
508,519.33
254,259.67
1,993,818.10
1,993,818.10
161,330,436.05
11,200,897.08
智能物流系统业务
124,821,382.09
6,241,069.10
21,218,099.83
2,121,809.98
11,495,585.02
3,448,675.51
4,025,002.36
2,012,501.18
2,999,120.00
2,399,296.00
375,250.00
375,250.00
164,934,439.30
16,598,601.77
326,264,875.35
27,799,498.85
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,706,159.74 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 1,186,292.27 元，无重要的应收账款核销。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
山东盛世泰来橡胶科技有限公司
27,000,000.00
1,350,000.00
吉林泉德秸秆综合利用有限公司
26,721,095.00
1,336,054.75
北京乐金系统集成有限公司
10,787,785.10
679,925.51
9,827,244.58
491,362.23
北京机械工业研究所
9,659,200.00
2,292,075.00
83,995,324.68
6,149,417.49
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
45,524,204.71
45,524,204.71
10,645,936.71
10,645,936.71
1,067,721.52
1,067,721.52
402,031.64
402,031.64
341,607.34
341,607.34
141,870.03
141,870.03
657,599.85
657,599.85
573,933.01
573,933.01
47,591,133.42
47,591,133.42
11,763,771.39
11,763,771.39
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
上海凡挺实业有限公司
9,633,316.83
苏州沙钢物资贸易有限公司
2,067,493.05
上海浙观实业有限公司
1,265,637.91
A.M.E.R. S.P.A.
1,256,584.43
南京晟德设备有限公司
1,045,965.81
15,268,998.03
5. 应收利息
理财产品利息
1,758,575.34
1,879,479.45
1,758,575.34
1,879,479.45
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
30,180,996.00
3,404,226.39
26,776,769.61
30,180,996.00
3,404,226.39
26,776,769.61
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
12,246,734.11
1,437,654.29
10,809,079.82
12,246,734.11
1,437,654.29
10,809,079.82
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
机械制造业务
19,076,121.90
953,806.11
432,874.41
1,242,386.31
621,193.16
1,048,897.46
1,048,897.46
21,800,280.08
2,688,827.89
智能物流系统业务
6,531,573.92
326,578.70
932,414.00
813,928.00
244,178.40
102,800.00
8,380,715.92
715,398.50
30,180,996.00
3,404,226.39
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,254,414.63 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销应收账款 3,241.03 元，无重要的应收账款核销。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
10,715,263.73
4,547,149.67
押金保证金
10,307,650.91
3,185,849.47
4,080,379.65
1,917,473.89
应收暂付款
1,523,355.12
578,064.65
3,554,346.59
2,018,196.43
30,180,996.00
12,246,734.11
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
余额的比例(%)
10,715,263.73
535,763.19
厦门宏仁医药有限
1,180,000.00
长兴县财政局
墙体、散装水
泥专项资金
843,651.50
山东凤祥食品发展
800,000.00
上海润言投资咨询
应收暂付款
780,000.00
390,000.00
14,318,915.23
1,066,945.77
(1) 明细情况
82,900,058.14
1,114,079.31
81,785,978.83
234,797,536.40
831,440.98
233,966,095.42
61,667,469.28
891,129.63
60,776,339.65
委托加工物资
5,047,658.95
5,047,658.95
384,412,722.77
2,836,649.92
381,576,072.85
（续上表）
63,052,264.00
502,943.72
62,549,320.28
21,478,738.27
513,103.19
20,965,635.08
58,540,462.55
891,129.63
57,649,332.92
1,296,664.69
1,296,664.69
委托加工物资
3,011,864.35
3,011,864.35
147,379,993.86
1,907,176.54
145,472,817.32
(2) 存货跌价准备
502,943.72
611,135.59
1,114,079.31
513,103.19
318,337.79
831,440.98
891,129.63
891,129.63
1,907,176.54
929,473.38
2,836,649.92
8. 其他流动资产
银行理财产品
130,280,000.00
170,000,000.00
一年内到期的可供出售金融资产
30,000,000.00
待抵扣进项税
5,471,039.06
2,796,697.00
4,766,164.90
1,659,571.09
324,273.47
270,471.46
140,841,477.43
204,726,739.55
9. 长期应收款
分期收款销售商品
4,462,034.56
4,462,034.56
4,462,034.56
4,462,034.56
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
对联营企业投资
47,584,355.10
47,584,355.10
45,209,201.20
45,209,201.20
47,584,355.10
47,584,355.10
45,209,201.20
45,209,201.20
(2) 明细情况
本期增减变动
权益法下确认的投
长兴诺力小额贷款有限
45,209,201.20
-263,311.36
杭州拜特有限公
-61,534.74
45,209,201.20
-324,846.10
[注] 杭州拜特有限公司原名杭州拜特电驱动技术有限公司，以下简称杭州拜特公司。
本期增减变动
宣告发放现金
股利或利润
长兴诺力小额贷款有
限责任公司
44,945,889.84
杭州拜特公司
2,700,000.00
2,638,465.26
2,700,000.00
47,584,355.10
(3) 其他说明
2016 年 10 月 31 日，本公司与上海雷尼威尔技术有限公司、上海雷尼威尔物联网有限
公司、张静明签约，本公司将杭州拜特公司 50%的股权作价 6,750,000.00 元转让给上海雷
尼威尔技术有限公司，持股比例降为 20%对其拥有重大影响。按照企业会计准则规定，对于
剩余股权应当按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认丧失控制权日长期股权投资
金额为 2,700,000.00 元。
11. 固定资产
(1) 明细情况
201,329,849.66
9,102,206.22
130,932,983.36
19,639,451.11
11,011,297.46
372,015,787.81
本期增加金额
52,120,898.44
3,871,366.82
12,496,527.21
12,389,561.80
2,409,888.22
83,288,242.49
967,696.79
2,842,065.45
5,176,125.10
1,078,657.17
10,064,544.51
2)在建工程转
561,678.01
3,349,413.69
3,911,091.70
3)企业合并增
51,559,220.43
2,903,670.03
6,305,048.07
7,213,436.70
1,331,231.05
69,312,606.28
本期减少金额
1,266,900.00
1,825,290.55
3,596,143.53
125,036.51
6,824,471.77
1)处置或报废
1,390,425.59
1,974,560.08
3,376,086.85
2)处置子公司
1,266,900.00
434,864.96
1,621,583.45
125,036.51
3,448,384.92
252,183,848.10
12,962,471.86
141,604,220.02
28,432,869.38
13,296,149.17
448,479,558.53
52,876,061.32
6,533,737.13
73,227,112.54
8,951,852.61
5,924,250.75
147,513,014.35
本期增加金额
16,408,727.26
2,530,547.86
14,864,559.70
5,977,182.82
1,958,701.16
41,739,718.80
9,558,656.60
673,382.20
12,531,021.12
2,982,132.02
1,521,877.64
27,267,069.58
2)合并增加
6,850,070.66
1,857,165.66
2,333,538.58
2,995,050.80
436,823.52
14,472,649.22
本期减少金额
165,488.83
1,229,298.88
1,046,878.43
2,547,850.07
1)处置或报废
1,079,946.54
360,865.87
1,451,580.55
2)处置子公司
165,488.83
149,352.34
686,012.56
1,096,269.52
69,119,299.75
9,053,516.85
86,862,373.36
13,882,157.00
7,787,536.12
186,704,883.08
期末账面价值
183,064,548.35
3,908,955.01
54,741,846.66
14,550,712.38
5,508,613.05
261,774,675.45
期初账面价值
148,453,788.34
2,568,469.09
57,705,870.82
10,687,598.50
5,087,046.71
224,502,773.46
(2) 其他说明
期末已有账面价值 137,036,213.18 元的固定资产用于抵押担保。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
期末账面价值为 2,715,213.68 元的运输工具尚未办妥车辆登记证，预计在 2017 年 4
月办妥。账面价值为 34,306,383.38 元研发大楼尚在进行消防验收，待验收完成后即可取得
产权证书。
12. 在建工程
(1) 明细情况
节能型搬运车建设项目
105,630,724.97
105,630,724.97
19,176,430.94
19,176,430.94
待安装设备及其他零星项目
6,471,923.87
6,471,923.87
1,869,089.40
1,869,089.40
112,102,648.84
112,102,648.84
21,045,520.34
21,045,520.34
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产
节能型搬运车
19,176,430.94
86,454,294.03
105,630,724.97
待安装设备及
其他零星项目
1,869,089.40
8,513,926.17
3,911,091.70
6,471,923.87
21,045,520.34
94,968,220.20
3,911,091.70
112,102,648.84
工程累计投入
占预算比例(%)
化累计金额
资本化金额
本期利息资本
节能型搬运车建
募集资金和
待安装设备及其
他零星项目
13. 无形资产
(1) 明细情况
土地使用权
软件著作权及专
利等资产包
72,150,098.76
2,000,000.00
5,865,518.68
80,015,617.44
本期增加金额
9,977,784.76
216,046.45
19,860,000.00
30,053,831.21
2)企业合并增加
9,977,784.76
128,866.96
19,860,000.00
29,966,651.72
本期减少金额
82,127,883.52
2,000,000.00
6,081,565.13
19,860,000.00
110,069,448.65
10,389,996.38
133,333.32
3,370,567.95
13,893,897.65
本期增加金额
2,066,195.98
399,999.96
664,082.47
2,206,666.67
5,336,945.08
1,446,328.80
399,999.96
652,576.34
2,498,905.10
2)企业合并增加
619,867.18
2,206,666.67
2,838,039.98
本期减少金额
12,456,192.36
533,333.28
4,034,650.42
2,206,666.67
19,230,842.73
期末账面价值
69,671,691.16
1,466,666.72
2,046,914.71
17,653,333.33
90,838,605.92
期初账面价值
61,760,102.38
1,866,666.68
2,494,950.73
66,121,719.79
(2) 其他说明
期末无形资产中有账面价值 37,416,201.18 元的土地使用权用于担保。
根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔 号），无锡中
鼎公司持有 25 项注册商标、3 项发明专利、39 项实用新型专利及 17 项软件著作权评估作价
19,860,000.00 元，在评估预计的剩余收益年限 81 个月内摊销。
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
形成商誉的事项
本期企业合并形成
392,760,556.14
无锡中鼎公司
392,760,556.14
392,760,556.14
392,760,556.14
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
本公司将无锡中鼎公司的所有资产认定为一个资产组，对商誉结合无锡中鼎公司的资产
组进行减值测试，比较资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金
额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的
四年期现金流量预测为基础，超过四年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。现金流量
使用的折现率为 13.50%，该折现率根据股东权益要求的回报率计算，综合考虑无风险报酬
率、同行业公司风险溢价、特定风险报酬率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：公司现签订合同项目、在签项目情况，毛利水平
影响因素，税金及附加及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
3,115,016.35
1,945,717.73
2,583,736.78
2,476,997.30
3,115,016.35
1,945,717.73
2,583,736.78
2,476,997.30
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
资产减值准备
26,246,827.30
3,953,692.41
8,576,766.51
1,311,722.17
存货跌价准备
891,129.63
133,669.44
891,129.63
133,669.44
内部交易未实现利润
184,482.42
1,732,740.86
259,911.13
交易性金融工具公允
4,028,730.00
604,309.50
31,351,169.35
4,719,343.71
11,292,437.00
1,719,072.74
(2) 未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
4,956,897.95
2,497,041.00
可抵扣亏损
12,295,857.18
2,532,454.85
可抵扣存货跌价准备
1,945,520.29
1,016,046.91
19,198,275.42
6,045,542.76
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
1,634,631.69
1,634,631.69
700,603.89
897,823.16
9,960,621.60
12,295,857.18
2,532,454.85
17. 短期借款
19,494,264.00
25,000,000.00
25,000,000.00
19,494,264.00
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 明细情况
交易性金融负债
4,028,730.00
其中：衍生金融负债
4,028,730.00
4,028,730.00
(2) 衍生金融负债系远期结售汇因汇率变动而形成的公允价值变动损益。
19. 应付票据
银行承兑汇票
38,055,000.00
38,055,000.00
20. 应付账款
(1) 明细情况
352,910,509.09
244,265,248.22
应付长期资产购置款
6,190,293.12
9,862,952.30
359,100,802.21
254,128,200.52
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额应付款项。
21. 预收款项
(1) 明细情况
295,783,385.29
13,411,479.83
295,783,385.29
13,411,479.83
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
12,384,760.21
129,279,068.69
117,789,727.11
23,874,101.79
离职后福利—设定提存
3,018,188.98
7,351,789.92
7,211,916.23
3,158,062.67
15,402,949.19
136,630,858.61
125,001,643.34
27,032,164.46
(2) 短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
10,393,358.76
118,453,075.22
107,183,767.59
21,662,666.39
职工福利费
4,653,595.32
4,541,444.36
112,150.96
社会保险费
1,357,885.28
3,082,904.61
3,031,904.74
1,408,885.15
其中：医疗保险费
1,027,428.46
2,402,446.15
2,358,066.64
1,071,807.97
工伤保险费
228,745.48
452,590.62
449,629.96
231,706.14
生育保险费
101,711.34
227,867.84
224,208.14
105,371.04
住房公积金
2,303,330.30
2,282,028.30
工会经费和职工教育经费
633,516.17
786,163.24
750,582.12
669,097.29
12,384,760.21
129,279,068.69
117,789,727.11
23,874,101.79
(3) 设定提存计划明细情况
基本养老保险
2,648,859.49
6,491,916.55
6,369,605.10
2,771,170.94
失业保险费
369,329.49
859,873.37
842,311.13
386,891.73
3,018,188.98
7,351,789.92
7,211,916.23
3,158,062.67
23. 应交税费
8,933,317.22
664,657.87
企业所得税
15,631,719.48
6,357,342.89
代扣代缴个人所得税
4,275,117.22
959,207.78
城市维护建设税
749,005.23
287,491.91
613,692.14
土地使用税
教育费附加
345,193.85
172,239.23
地方教育附加
225,263.76
114,826.16
地方水利建设基金
370,717.27
458,676.61
153,947.80
31,246,548.84
9,168,390.25
24. 应付利息
(1) 明细情况
分期付息到期还本的长期借款利息
143,851.14
143,851.14
25. 其他应付款
(1) 明细情况
押金保证金
36,782,299.15
32,100,084.00
3,361,626.46
应付暂收款
11,169,355.43
467,725.22
其他应付未付款
29,301,415.78
22,370,268.64
收购无锡中鼎股权对价
216,000,023.05
296,614,719.87
54,938,077.86
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
一年内到期的长期借款
50,000,000.00
9,596,246.40
50,000,000.00
9,596,246.40
(2) 其他说明
折人民币金额
折人民币金额
1,476,780.00
9,596,246.40
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
1,476,780.00
9,596,246.40
[注 1]按 6 个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加 4.2%确定贷款利率，每半年确定一次。
[注 2]执行中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，每季度确定一次，本期确定为固定
利率 3.35%。
27. 长期借款
50,000,000.00
50,000,000.00
28. 递延收益
(1) 明细情况
17,243,166.48
15,872,000.00
671,000.04
32,444,166.44
政府专项补助
17,243,166.48
15,872,000.00
671,000.04
32,444,166.44
(2) 政府补助明细情况
本期计入营业
外收入金额
与资产相关/
与收益相关
电动仓储车辆
技改项目补助
3,243,166.48
671,000.04
2,572,166.44
与资产相关
高端仓储物流
机械研究院项
1,000,000.00
1,000,000.00
与收益相关
战略性新兴产
业技术创新综
合试点补助项
10,000,000.00
10,000,000.00
与资产相关
智能控制的四
向堆高车研究
3,000,000.00
3,000,000.00
与收益相关
长兴永信建设
13,000,000.00
13,000,000.00
与资产相关
长兴县技术创
新体系建设专
1,000,000.00
1,000,000.00
与收益相关
项资金其中基
于智能控制的
无人导引车项
面向工业车辆
制造的智能工
厂关键技术研
发专项经费
1,872,000.00
1,872,000.00
与收益相关
17,243,166.48
15,872,000.00
671,000.04
32,444,166.44
(2) 其他说明
根据发改投资〔 号文，本公司 2010 年度收到长兴县地方财政拨付国家发改
委对公司电动仓储车辆技改项目的财政补助 671 万元，于当年用于购买专用设备，自 2010
年 11 月投产起按十年分摊转入营业外收入。
根据浙科发条〔 号文、浙财教〔 号文，本公司 2012 年度收到浙江
省科技厅拨入的高端仓储物流机械研究院建设专项补贴 70 万元；2013 年收到浙江省财政厅
拨入的 30 万元，截至期末该项目尚在建设中。
根据浙财企〔 号文，本公司 2013 年度收到浙江省财政厅、浙江省发展和改
革委员会拨入的 2013 年度战略性新兴产业技术创新综合试点（物流环保）补助项目资金 500
万元和长兴县政府为该项目配套拨入补助资金 500 万元，合计 1,000 万元，用于省现代物流
装备产业研究院建设。截至期末项目尚未经科技局验收。
根据浙财教〔 号文、浙财教〔2015〕26 号文，本公司累计收到浙江省科学技
术厅、浙江省财政厅拨入的重大科技专项资金 300 万元用于智能堆高车研发项目，截至期末
项目尚未完成。
本期收到长兴经济技术开发区管理委员会下属公司长兴永兴建设开发有限公司支付的
募投项目基建资金补助款 1,300 万元。截至期末项目尚在建设中。
根据长财预〔2016〕87 号文，本公司 2016 年度收到长兴县财政局拨入的 2015 年度产
业技术创新试点项目的专项研发补助 100 万元，用于智能控制的无人引导车的创新项目。截
至期末，该项目尚在研发中。
根据青科委〔 号文，本公司之子公司上海智能公司 2016 年度收到上海市上
海市科学技术委员会拨入的青浦区重点科技创新项目专项经费 62.4 万元，并收到上海市青
浦区科学技术委员会拨入的相关配套资金 124.8 万元，用于面向工业车辆制造的智能工厂关
键技术研发与示范应用课题。截至期末，该项目尚在研发中。
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
160,000,000.00
14,869,205.00
174,869,205.00
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔 号文批准，公司获准于 2016 年 12
月 23 日按 21.79 元/股的价格向自然人张科、张元超发行人民币普通股（A 股）股票
11,743,368 股、3,125,837 股，另现金支付人民币 21,600 万元，共计作价人民币 54,000
万元购买无锡中鼎公司 90%的股权。公司增加注册资本及实收资本人民币 14,869,205.00 元，
资本公积（股本溢价）人民币 309,130,771.95 元。该项增资业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，出具《验资报告》（天健验〔 号），于 2017 年 2 月 13 日办妥工
商变更手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2017 年 1 月 5 日变更登记。
30. 资本公积
(1) 明细情况
236,370,898.28
309,164,184.39
545,535,082.67
其他资本公积
895,840.13
895,840.13
237,266,738.41
309,164,184.39
546,430,922.80
(2) 其他说明
资本公积-股本溢价增加系 1）发行人民币普通股（A 股）股票增加 309,130,771.95 元，
详见本财务报表附注五合并财务报表项目注释之股本说明；2）本公司向王承等四位自然人
转让子公司车库设备公司 31%股权作价 3,259,495.00 元，出售价款与车库设备公司出售日
净资产份额之差 33,412.44 元计入资本公积，车库设备公司于 2016 年 6 月 28 日办妥工商变
更登记手续。
31. 其他综合收益
本期发生额
本期所得税前
减：前期计入
其他综合收益
当期转入损益
税后归属于母
以后将重分类进损
益的其他综合收益
-6,868,634.76
1,804,692.25
1,660,087.13
144,605.12
-5,208,547.63
其中：外币财务报表
-6,868,634.76
1,804,692.25
1,660,087.13
144,605.12
-5,208,547.63
其他综合收益合计
-6,868,634.76
1,804,692.25
1,660,087.13
144,605.12
-5,208,547.63
32. 盈余公积
法定盈余公积
37,991,969.76
12,737,628.42
50,729,598.18
37,991,969.76
12,737,628.42
50,729,598.18
33. 未分配利润
(1) 明细情况
上年同期数
期初未分配利润
435,806,885.90
376,601,876.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润
144,842,765.09
107,196,979.48
减：提取法定盈余公积
12,737,628.42
7,991,969.76
40,000,000.00
40,000,000.00
期末未分配利润
527,912,022.57
435,806,885.90
(2) 其他说明
经 2016 年 5 月 19 日股东大会审议批准，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 160,000,000
万股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 2.5 元（含税），共计分配股利 4,000 万元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
上年同期数
主营业务收入
1,299,438,078.74
946,032,388.48
1,142,389,534.06
880,865,765.48
其他业务收入
10,317,489.32
4,077,885.93
6,699,505.49
992,241.32
1,309,755,568.06
950,110,274.41
1,149,089,039.55
881,858,006.80
2. 税金及附加
上年同期数
城市维护建设税
2,875,101.37
2,370,237.00
教育费附加
1,802,591.60
1,407,870.74
地方教育附加
1,058,071.87
938,580.51
房产税[注]
1,301,756.84
土地使用税[注]
1,804,565.04
印花税[注]
273,489.86
9,115,576.58
4,718,060.75
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于〈增值税
会计处理规定〉有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税和印花税
的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项
3. 销售费用
上年同期数
20,226,716.50
18,328,957.04
6,903,755.52
5,241,981.35
售后服务费
18,236,406.82
16,132,565.84
1,016,753.17
924,539.21
7,525,079.29
5,545,096.94
1,391,913.23
1,040,905.69
2,196,558.02
592,909.39
广告及业务宣传费
1,849,175.95
2,046,484.26
11,434,546.74
7,252,223.82
70,780,905.24
57,105,663.54
4. 管理费用
上年同期数
44,770,531.14
36,284,524.20
研究开发费
27,598,503.96
24,540,170.54
折旧及摊销
9,942,879.67
7,146,595.65
15,121,349.90
1,630,123.65
4,040,387.96
5,811,618.69
4,709,999.39
4,037,951.71
业务招待费
4,191,210.68
2,047,749.71
3,884,958.67
3,045,672.44
752,384.89
1,153,110.52
12,904,063.72
11,017,102.52
127,916,269.98
96,714,619.63
5. 财务费用
上年同期数
2,220,354.16
3,600,743.86
减：利息收入
2,617,511.54
2,480,098.59
6,342,403.33
6,858,944.37
减：汇兑收益
27,680,887.15
23,992,178.77
1,135,981.68
977,380.34
-20,599,659.52
-15,035,208.79
6. 资产减值损失
上年同期数
3,960,574.37
3,533,419.69
存货跌价损失
929,473.38
1,907,176.54
4,890,047.75
5,440,596.23
7. 公允价值变动收益
上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-3,936,930.00
4,714,113.00
-3,936,930.00
4,714,113.00
8. 投资收益
(1) 明细情况
上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益
-324,846.09
-901,311.52
处置长期股权投资产生的投资收益
3,849,586.47
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债取得的投资收益
-3,622,205.00
-828,813.00
理财产品取得的投资收益
5,370,993.09
6,377,753.43
5,273,528.47
4,647,628.91
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计
530,739.21
547,468.03
530,739.21
其中：固定资产处置利得
530,739.21
547,468.03
530,739.21
8,870,619.04
7,262,800.04
8,870,619.04
691,532.19
1,476,810.32
691,532.19
10,092,890.44
9,287,078.39
10,092,890.44
(2) 政府补助明细
与资产相关/
与收益相关
财政局挂牌上市奖励
2,020,000.00
与收益相关
长财企〔 号、
长政发〔2015〕62 号
2015 年先进企业奖励款
1,057,500.00
与收益相关
长开发委〔2016〕9 号
加快建设工业强县财政
专项奖励资金
1,724,580.00
与收益相关
长财企〔 号
工业化和信息化深度融
合示范区专项资金
561,000.00
与收益相关
长财企〔 号
长兴县开放型经济发展
483,800.00
与收益相关
长财企〔 号
第二批科技券经费
453,000.00
与收益相关
长财预〔2016〕96 号
技术创新体系建设专项
351,800.00
与收益相关
长财预〔2016〕87 号
长兴经开建设 2015 先
进企业奖励
300,000.00
与收益相关
长开发委 2016-9 号
1,918,939.04
其中 671,000.04 元与资
产相关，其余与收益相关
8,870,619.04
与资产相关/
与收益相关
股改上市奖励
2,000,000.00
与收益相关
长开发委〔2015〕17 号
加快建设工业强县财政
专项奖励资金
2,592,600.00
与收益相关
长财企〔 号
科技券第二次兑现经费
672,000.00
与收益相关
长财预〔2015〕72 号
1,998,200.04
其中 671,000.04 元与资
产相关，其余与收益相关
7,262,800.04
10. 营业外支出
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
1,171,193.30
1,064,200.00
1,171,193.30
地方水利建设基金
151,034.86
1,169,172.84
105,932.74
304,314.70
105,932.74
1,460,290.86
2,611,799.19
1,309,256.00
11. 所得税费用
(1) 明细情况
上年同期数
当期所得税费用
32,853,818.97
24,966,530.48
递延所得税费用
-531,827.91
101,804.87
32,321,991.06
25,068,335.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数
177,511,351.67
134,324,322.50
按适用税率计算的所得税费用
26,626,702.75
20,148,648.38
子公司适用不同税率的影响
3,198,625.18
4,430,761.69
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
135,196.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
484,260.11
415,832.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
3,556,521.22
1,219,358.18
研发费加计扣除
-1,544,118.20
-1,282,003.79
所得税费用
32,321,991.06
25,068,335.35
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
收到政府补助
8,199,619.00
6,591,800.00
2,617,511.54
2,480,098.59
3,888,280.16
2,976,462.31
14,705,410.70
12,048,360.90
2. 支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
105,483,238.59
86,412,743.95
105,483,238.59
86,412,743.95
3. 收到其他与投资活动有关的现金
上年同期数
收回理财产品投资款
342,000,000.00
300,000,000.00
收到与资产相关的政府补助
15,872,000.00
1,000,000.00
收到的押金保证金
2,432,715.15
31,241,860.81
收回的远期结汇保证金
2,000,000.00
合并无锡中鼎公司增加的现金及现金等价物
83,637,263.70
443,941,978.85
334,241,860.81
4. 支付其他与投资活动有关的现金
上年同期数
远期结售汇交割损失
3,622,205.00
828,813.00
购买理财产品投资
272,280,000.00
500,000,000.00
支付的押金保证金
1,733,687.64
277,635,892.64
500,828,813.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
银行借款保证金解除质押
19,480,800.00
出售车库设备公司少数股权收到的现金
3,259,495.00
车库设备公司向少数股东借款
2,800,000.00
25,540,295.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
支付的银行借款保证金
19,480,800.00
19,480,800.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
145,189,360.61
109,255,987.15
加：资产减值准备
4,890,047.75
5,440,596.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27,267,069.58
24,029,570.16
无形资产摊销
2,498,905.10
1,893,345.70
长期待摊费用摊销
2,583,736.78
3,164,428.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
-498,609.25
-473,356.38
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
3,936,930.00
-4,714,113.00
财务费用(收益以“－”号填列)
-19,118,129.66
3,600,743.86
投资损失(收益以“－”号填列)
-5,273,528.47
-4,647,628.91
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-510,480.70
101,804.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
-40,798,170.20
23,345,295.81
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-50,968,367.17
-41,482,271.08
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
75,623,737.68
26,951,130.96
经营活动产生的现金流量净额
144,822,502.05
146,465,533.57
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
576,512,032.79
409,533,377.28
减：现金的期初余额
409,533,377.28
271,603,478.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
166,978,655.51
137,929,898.62
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：无锡中鼎公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
83,637,263.70
其中：无锡中鼎公司
83,637,263.70
取得子公司支付的现金净额
-83,637,263.70
其他说明：截至期末，本公司收购子公司无锡中鼎公司的投资款尚未支付，本公司将无
锡中鼎公司未受限部分现金计入收到其他与投资活动有关的现金。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
6,750,000.00
其中：杭州拜特公司
6,750,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
3,193,811.55
其中：杭州拜特公司
3,193,811.55
处置子公司收到的现金净额
3,556,188.45
(4) 现金和现金等价物的构成
576,512,032.79
409,533,377.28
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
576,414,330.39
409,519,953.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
576,512,032.79
409,533,377.28
期末货币资金中不属于现金及现金等价物的说明
2016 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
银行借款保证金
19,480,800.00
履约保函保证金
1,421,330.00
200,000.00
票据保证金
19,033,500.10
20,454,830.10
19,680,800.00
1. 所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
20,454,830.10
137,036,213.18
用于抵押担保
37,416,201.18
用于抵押担保
194,907,244.46
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
期末外币余额
期末折算成人民币余额
288,294,737.70
其中：美元
39,111,434.60
271,316,021.82
1,068,370.01
7,806,365.99
马来西亚令吉
5,907,354.86
9,172,349.89
105,070,249.04
其中：美元
15,031,832.85
104,275,824.48
692,876.37
马来西亚令吉
101,548.19
其他应收款
2,109,815.72
其中：美元
124,528.05
863,851.08
337,338.08
马来西亚令吉
585,191.32
908,626.56
28,232,876.08
其中：美元
2,744,653.11
19,039,658.62
343,735.88
2,511,609.33
马来西亚令吉
4,303,218.99
6,681,608.13
(2) 境外经营实体说明
记账本位币
美国加利福
日常活动收
支、计价和
结算的货币
日常活动收
支、计价和
结算的货币
日常活动收
支、计价和
结算的货币
日常活动收
支、计价和
结算的货币
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
无锡中鼎公司
2016 年 12 月 23 日
54,000 万元
发行股份及支付现金
被购买方名称
购买日至期末
被购买方的收入
购买日至期末被
购买方的净利润
无锡中鼎公司
2016 年 12 月
办理工商变更
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
无锡中鼎公司
216,000,023.05
发行的权益性证券的公允价值
323,999,976.95
合并成本合计
540,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
147,239,443.86
392,760,556.14
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
1）合并成本公允价值的确定方法
根据评估机构坤元资产评估有限公司对无锡中鼎公司出具的坤元评报〔 号的
《资产评估报告》，以 2016 年 3 月 31 日为评估基准日，无锡中鼎公司 100%股权的评估值
为 60,660.00 万元。各方据此将无锡中鼎公司 90%股权交易价格协商确定为 54,000 万元。
2）业绩承诺
根据本公司与无锡中鼎公司原股东张科、张元超、张耀明签订的《关于诺力机械股份有
限公司之利润补偿协议》，无锡中鼎公司原股东张科、张元超、张耀明承诺无锡中鼎公司
2016 年、2017 年、2018 年净利润（合并报表归属于母公司的净利润与合并报表扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润的孰低者）分别为 3,200 万元、5000 万元、6,800 万元。
利润补偿期间内，如果无锡中鼎公司当期累积实现净利润数小于当期累积承诺净利润数，则
张科、张元超、张耀明应当优先以其在本次交易中取得的股份以股份补偿方式向本公司进行
补偿，不足部分以现金补偿。但如果当期应补偿股份数量少于 10 万股的，那么张科、张元
超、张耀明应当优先以现金补偿方式向进行补偿。
3) 或有对价及其变动
本公司以自身股份作为企业合并或有对价安排，本期应收的业绩补偿计入可供出售金融
资产，购买日公允价值为零，期末公允价值未发生变动。
(3) 大额商誉形成的主要原因
本公司作价 54,000 万元收购无锡中鼎公司，与无锡中鼎公司合并日可辨认净资产公允
价值 90%部分 147,239,443.86 元的差额 392,760,556.14 元计入商誉。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
无锡中鼎公司
622,675,950.21
596,725,465.37
103,845,263.80
103,845,263.80
219,385,991.97
219,385,991.97
17,402,902.79
17,402,902.79
196,234,558.71
193,695,986.96
其他流动资产
54,839,957.06
47,791,394.36
1,348,873.87
1,348,873.87
27,128,611.74
8,181,261.31
长期待摊费用
2,584,000.04
递延所得税资产
2,489,790.27
2,489,790.27
459,076,568.14
459,076,568.14
25,000,000.00
25,000,000.00
135,466,593.56
135,466,593.56
272,467,731.22
272,467,731.22
应付职工薪酬
7,664,551.13
7,664,551.13
18,477,692.23
18,477,692.23
163,599,382.07
137,648,897.23
减：少数股东权益
16,359,938.21
13,764,889.72
取得的净资产
147,239,443.86
123,884,007.51
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
公司收购无锡中鼎公司 90%的股权时的可辨认资产、负债公允价值的确认是以坤元资产
评估有限公司出具的评估报告（坤元评报〔 号）为依据。
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
丧失控制权时
点的确定依据
处置价款与处置投资
对应的合并财务报表
层面享有该子公司净
资产份额的差额
6,750,000.00
2016 年 11
收到转让款
2,749,704.63
丧失控制权之日
剩余股权的账面
丧失控制权之日
剩余股权的公允
按照公允价值重
新计量剩余股权
产生的利得或损
丧失控制权之日剩
余股权公允价值的
确定方法及主要假
与原子公司股权
投资相关的其他
综合收益、其他所
有者权益变动转
入投资损益的金
1,600,118.15
2,700,000.00
1,099,881.85
坤元评报〔2016〕
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
股权取得方式
股权取得时点
上海兴诺公司
2016 年 1 月 13 日
1,000 万元
诺力北美公司
2016 年 5 月 27 日
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
子公司名称
主要经营地
持股比例(%)
诺力马来西
非同一控制
下企业合并
2. 重要的非全资子公司
子公司名称
本期归属于少
数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
诺力马来西亚公司
4,059,436.63
751,317.00
7,254,125.66
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况 （单位：万元）
非流动资产
非流动负债
非流动资产
非流动负债
(2) 损益和现金流量情况 （单位：万元）
综合收益总额
经营活动现金流量
诺力马来西亚公司
（续上表）
上年同期数
综合收益总额
经营活动现金流量
诺力马来西亚公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称
变动前持股比例
变动后持股比例
车库设备公司
2016 年 6 月 28 日
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
车库设备公司
3,259,495.00
处置对价合计
3,259,495.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额
3,226,082.56
其中：调整资本公积
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
联营企业名称
持股比例(%)
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
长兴诺力小额贷
款有限责任公司
权益法核算
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
长兴诺力小额贷款有限责任公司由本公司联合 14 家单位共同投资设立，注册资本 2 亿
元。本公司作为该公司第一大股东，持有该公司 19.50%的股权，向该公司委派董事长，参
与该公司经营管理政策制定过程，能够对其实施重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
期初数/上年同期数
长兴诺力小额贷款有限
长兴诺力小额贷款有限
199,943,883.50
206,174,437.49
非流动资产
29,786,079.29
46,167,884.91
229,729,962.79
252,342,322.40
505,360.40
21,269,373.17
非流动负债
6,476,016.33
6,974,048.52
6,981,376.73
28,243,421.69
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
222,748,586.06
224,098,900.71
按持股比例计算的净资产份额
43,435,974.28
43,699,285.64
1,509,915.56
1,509,915.56
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值
44,945,889.84
45,209,201.20
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
27,192,410.23
13,936,308.11
-1,350,314.65
-2,995,187.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-1,350,314.65
-2,995,187.23
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数/本期数
期初数/上年同期数
投资账面价值合计
1,538,583.41
下列各项按持股比例计算的合计数
-61,534.74
其他综合收益
综合收益总额
-61,534.74
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 25.75%(2015 年 12 月 31 日：25.99%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
未逾期未减值
已逾期未减值
68,104,182.46
68,104,182.46
68,104,182.46
68,104,182.46
未逾期未减值
已逾期未减值
6,056,368.02
6,056,368.02
6,056,368.02
6,056,368.02
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释}
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—80 页
审 计 报 告
天健审〔 号
诺力机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的诺力机械股份有限公司（以下简称公司）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
三、审计意见
我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江娟
中国·杭州 中国注册会计师：李艳婷
二〇一七年四月十七日
诺力机械股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
诺力机械股份有限公司（原名浙江诺力机械股份有限公司，以下简称公司或本公司）系
经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2002〕96 号文批准，由成立于 2000 年 3
月 3 日的长兴诺力机械有限责任公司整体变更设立，于 2003 年 2 月 13 日在浙江省工商行政
管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 浙 江 省 湖 州 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
28655G 的营业执照，注册资本 16,000 万元，股份总数 16,000 万股（每股面
值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 66,975,000 股；无限售条件的流通股份 A 股
93,025,000 股。公司股票已于 2015 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为仓储设备、液压搬运机械、高空作业平台、多功能
电力抢修平台、起重机械、建筑机械、起重运输设备及配件、五金工具、叉车、电子电器的
设计、制造、加工、销售、租赁、维修、售后服务，机械设备的销售及租赁服务，电瓶的租
赁及维修，经营进出口业务。产品主要有：手动仓储车辆、电动步行式仓储车辆、电动乘驾
式叉车和相关配件等。
本财务报表业经公司 2017 年 4 月 17 日第六届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将长兴诺力工业装备制造有限公司（以下简称工业装备公司）、浙江诺力车库设
备制造有限公司（以下简称车库设备公司）、American Noblelift Corp.（以下简称诺力美
国公司）、Noblelift Europe GmbH（以下简称诺力欧洲公司）、Noblelift Malaysia Sdn.BHD
（以下简称诺力马来西亚公司）、Noblelift North America Corp.（以下简称诺力北美公司）、
上海诺力有限公司（以下简称上海智能公司）、上海兴诺投资管理有限公司(以下简
称上海兴诺公司)、无锡中鼎集成技术有限公司（原名无锡中鼎物流设备有限公司，以下简
称无锡中鼎公司）和无锡中云宏业软控科技有限公司（无锡中鼎公司之全资子公司，以下简
称无锡中云公司）等 10 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合
并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
占应收账款账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
合并范围内关联往来组合
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款计提比例为：
机械制造业
计提比例(%)
智能物流系统业务
计提比例(%)
1 年以内（含，下同）
其他应收款计提比例为：
机械制造业
计提比例(%)
智能物流系统业务
计提比例(%)
1 年以内（含，下同）
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
信用风险与以账龄为信用风险特征的组合存在较大差
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
除无锡中鼎公司外本公司发出存货采用月末一次加权平均法。无锡中鼎公司存货按实际
成本进行初始计量，在产品按实际发出的硬件（外购设备）成本和可辨认直接费用计价，按
工程项目进行汇集和结转。存货发出区别不同情况予以确认：①采购存货专门用于单项业务
时，按个别计价法确认；②非为单项业务单独采购的存货，按月末一次加权平均法计价确认。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
19.40、31.67
年限平均法
9.50-19.40
年限平均法
19.40、23.75
年限平均法
19.00、19.40
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
摊销年限(月)
土地使用权
土地使用权证载明的剩余使用月份
软件著作权及专利等资产包
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司主要销售轻小型搬运车辆、电动步行式仓储车辆、电动乘驾式叉车、配件等产品。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报
关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
无锡中鼎公司主要销售智能物流系统，分为智能物流系统集成业务、智能物流系统分包
业务和售后服务。智能物流系统集成业务系无锡中鼎公司投标承接项目，按客户需求提供个
性化设计、规划、制造、安装、软件开发、维保等服务。无锡中鼎公司产品生产制造完成后
需要按照客户的要求运送到用户现场进行安装调试，待产品安装调试结束、客户验收合格后，
取得客户验收证明确认收入。智能物流系统分包业务系无锡中鼎公司向项目总包公司销售物
流系统中的设备，货到客户现场安装调试完成，取得总包公司验收证明后确认收入。售后服
务主要为对已建成智能物流系统的公司提供维修保养等服务，在提供服务并取得收款权利时
确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（二十六）其他重要的会计估计
公司根据并购交易协议中约定的业绩补偿条款计算应收的业绩补偿，应收业绩补偿所形
成金融资产以公允价值计量。公司对于满足金融资产确认条件的以自身股份作为企业合并或
有对价安排的，将其划分为可供出售金融资产，其后续公允价值变动计入其他综合收益。
(一) 主要税种及税率
销售货物或提供应税劳务
本公司及国内子公司按 17%
的税率计缴。出口货物实行
“免、抵、退”税政策，按
规定退税率计算退税额。境
外子公司按注册地税率计
城镇土地使用税
4、8、9 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的 12%计缴
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
15%，12.5%，25%，境外子
公司按注册地税率计缴。
地方水利建设基金
应税销售收入
应税销售收入
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
本公司及无锡中鼎公司
境外子公司
按照注册地法律规定计缴
无锡中云公司
除上述以外的其他纳税主体
(二) 税收优惠
1. 根据 2015 年 1 月 19 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科
火字〔2015〕31 号《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》，本公司通过高
新技术企业资格复审，2014 年至 2016 年企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 根据 2013 年 12 月 4 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科
火字〔 号《关于江苏省 2013 年第一批高新技术企业备案的复函》，无锡中鼎公司
通过高新技术企业资格认定，并于 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业资格认定复审，2016
年至 2018 年企业所得税按 15%的税率计缴。
3. 根据财政部 《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）第三条规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符
合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年
至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享
受至期满为止。无锡中云公司于 2014 年 4 月 30 日通过软件企业认定，2014 年至 2015 年免
缴企业所得税，2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半计缴企业所得税。
4. 根据财政部《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔 号）
第一条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。无锡中鼎公司及无锡中云公司软件
产品销售收入享受上述增值税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
576,292,401.26
409,519,953.76
其他货币资金
20,576,759.23
19,680,800.00
596,966,862.89
429,214,177.28
其中：存放在境外的款项总额
48,452,114.32
58,422,911.01
(2) 其他说明
其他货币资金系票据保证金 19,033,500.10 元，保函保证金 1,421,330.00 元，支付宝
账户余额 121,929.13 元，其中票据保证金及保函保证金使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
银行承兑汇票
36,844,182.46
36,844,182.46
6,056,368.02
6,056,368.02
商业承兑汇票
31,260,000.00
31,260,000.00
68,104,182.46
68,104,182.46
6,056,368.02
6,056,368.02
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票
48,265,166.63
商业承兑汇票
16,258,000.00
64,523,166.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；商业承兑
汇票的承兑人是深圳市锂电池有限公司坑梓分公司，由于该公司具有较高的信用，商
业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止
确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
按信用风险特征组合计提
326,264,875.35
27,799,498.85
298,465,376.50
326,264,875.35
27,799,498.85
298,465,376.50
按信用风险特征组合计提
153,657,113.05
9,681,029.61
143,976,083.44
153,657,113.05
9,681,029.61
143,976,083.44
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
机械制造业务
148,713,954.76
7,435,697.73
10,114,143.86
1,517,121.58
508,519.33
254,259.67
1,993,818.10
1,993,818.10
161,330,436.05
11,200,897.08
智能物流系统业务
124,821,382.09
6,241,069.10
21,218,099.83
2,121,809.98
11,495,585.02
3,448,675.51
4,025,002.36
2,012,501.18
2,999,120.00
2,399,296.00
375,250.00
375,250.00
164,934,439.30
16,598,601.77
326,264,875.35
27,799,498.85
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,706,159.74 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 1,186,292.27 元，无重要的应收账款核销。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
山东盛世泰来橡胶科技有限公司
27,000,000.00
1,350,000.00
吉林泉德秸秆综合利用有限公司
26,721,095.00
1,336,054.75
北京乐金系统集成有限公司
10,787,785.10
679,925.51
9,827,244.58
491,362.23
北京机械工业研究所
9,659,200.00
2,292,075.00
83,995,324.68
6,149,417.49
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
45,524,204.71
45,524,204.71
10,645,936.71
10,645,936.71
1,067,721.52
1,067,721.52
402,031.64
402,031.64
341,607.34
341,607.34
141,870.03
141,870.03
657,599.85
657,599.85
573,933.01
573,933.01
47,591,133.42
47,591,133.42
11,763,771.39
11,763,771.39
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
上海凡挺实业有限公司
9,633,316.83
苏州沙钢物资贸易有限公司
2,067,493.05
上海浙观实业有限公司
1,265,637.91
A.M.E.R. S.P.A.
1,256,584.43
南京晟德设备有限公司
1,045,965.81
15,268,998.03
5. 应收利息
理财产品利息
1,758,575.34
1,879,479.45
1,758,575.34
1,879,479.45
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
30,180,996.00
3,404,226.39
26,776,769.61
30,180,996.00
3,404,226.39
26,776,769.61
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
12,246,734.11
1,437,654.29
10,809,079.82
12,246,734.11
1,437,654.29
10,809,079.82
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
机械制造业务
19,076,121.90
953,806.11
432,874.41
1,242,386.31
621,193.16
1,048,897.46
1,048,897.46
21,800,280.08
2,688,827.89
智能物流系统业务
6,531,573.92
326,578.70
932,414.00
813,928.00
244,178.40
102,800.00
8,380,715.92
715,398.50
30,180,996.00
3,404,226.39
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,254,414.63 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销应收账款 3,241.03 元，无重要的应收账款核销。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
10,715,263.73
4,547,149.67
押金保证金
10,307,650.91
3,185,849.47
4,080,379.65
1,917,473.89
应收暂付款
1,523,355.12
578,064.65
3,554,346.59
2,018,196.43
30,180,996.00
12,246,734.11
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
余额的比例(%)
10,715,263.73
535,763.19
厦门宏仁医药有限
1,180,000.00
长兴县财政局
墙体、散装水
泥专项资金
843,651.50
山东凤祥食品发展
800,000.00
上海润言投资咨询
应收暂付款
780,000.00
390,000.00
14,318,915.23
1,066,945.77
(1) 明细情况
82,900,058.14
1,114,079.31
81,785,978.83
234,797,536.40
831,440.98
233,966,095.42
61,667,469.28
891,129.63
60,776,339.65
委托加工物资
5,047,658.95
5,047,658.95
384,412,722.77
2,836,649.92
381,576,072.85
（续上表）
63,052,264.00
502,943.72
62,549,320.28
21,478,738.27
513,103.19
20,965,635.08
58,540,462.55
891,129.63
57,649,332.92
1,296,664.69
1,296,664.69
委托加工物资
3,011,864.35
3,011,864.35
147,379,993.86
1,907,176.54
145,472,817.32
(2) 存货跌价准备
502,943.72
611,135.59
1,114,079.31
513,103.19
318,337.79
831,440.98
891,129.63
891,129.63
1,907,176.54
929,473.38
2,836,649.92
8. 其他流动资产
银行理财产品
130,280,000.00
170,000,000.00
一年内到期的可供出售金融资产
30,000,000.00
待抵扣进项税
5,471,039.06
2,796,697.00
4,766,164.90
1,659,571.09
324,273.47
270,471.46
140,841,477.43
204,726,739.55
9. 长期应收款
分期收款销售商品
4,462,034.56
4,462,034.56
4,462,034.56
4,462,034.56
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
对联营企业投资
47,584,355.10
47,584,355.10
45,209,201.20
45,209,201.20
47,584,355.10
47,584,355.10
45,209,201.20
45,209,201.20
(2) 明细情况
本期增减变动
权益法下确认的投
长兴诺力小额贷款有限
45,209,201.20
-263,311.36
杭州拜特有限公
-61,534.74
45,209,201.20
-324,846.10
[注] 杭州拜特有限公司原名杭州拜特电驱动技术有限公司，以下简称杭州拜特公司。
本期增减变动
宣告发放现金
股利或利润
长兴诺力小额贷款有
限责任公司
44,945,889.84
杭州拜特公司
2,700,000.00
2,638,465.26
2,700,000.00
47,584,355.10
(3) 其他说明
2016 年 10 月 31 日，本公司与上海雷尼威尔技术有限公司、上海雷尼威尔物联网有限
公司、张静明签约，本公司将杭州拜特公司 50%的股权作价 6,750,000.00 元转让给上海雷
尼威尔技术有限公司，持股比例降为 20%对其拥有重大影响。按照企业会计准则规定，对于
剩余股权应当按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认丧失控制权日长期股权投资
金额为 2,700,000.00 元。
11. 固定资产
(1) 明细情况
201,329,849.66
9,102,206.22
130,932,983.36
19,639,451.11
11,011,297.46
372,015,787.81
本期增加金额
52,120,898.44
3,871,366.82
12,496,527.21
12,389,561.80
2,409,888.22
83,288,242.49
967,696.79
2,842,065.45
5,176,125.10
1,078,657.17
10,064,544.51
2)在建工程转
561,678.01
3,349,413.69
3,911,091.70
3)企业合并增
51,559,220.43
2,903,670.03
6,305,048.07
7,213,436.70
1,331,231.05
69,312,606.28
本期减少金额
1,266,900.00
1,825,290.55
3,596,143.53
125,036.51
6,824,471.77
1)处置或报废
1,390,425.59
1,974,560.08
3,376,086.85
2)处置子公司
1,266,900.00
434,864.96
1,621,583.45
125,036.51
3,448,384.92
252,183,848.10
12,962,471.86
141,604,220.02
28,432,869.38
13,296,149.17
448,479,558.53
52,876,061.32
6,533,737.13
73,227,112.54
8,951,852.61
5,924,250.75
147,513,014.35
本期增加金额
16,408,727.26
2,530,547.86
14,864,559.70
5,977,182.82
1,958,701.16
41,739,718.80
9,558,656.60
673,382.20
12,531,021.12
2,982,132.02
1,521,877.64
27,267,069.58
2)合并增加
6,850,070.66
1,857,165.66
2,333,538.58
2,995,050.80
436,823.52
14,472,649.22
本期减少金额
165,488.83
1,229,298.88
1,046,878.43
2,547,850.07
1)处置或报废
1,079,946.54
360,865.87
1,451,580.55
2)处置子公司
165,488.83
149,352.34
686,012.56
1,096,269.52
69,119,299.75
9,053,516.85
86,862,373.36
13,882,157.00
7,787,536.12
186,704,883.08
期末账面价值
183,064,548.35
3,908,955.01
54,741,846.66
14,550,712.38
5,508,613.05
261,774,675.45
期初账面价值
148,453,788.34
2,568,469.09
57,705,870.82
10,687,598.50
5,087,046.71
224,502,773.46
(2) 其他说明
期末已有账面价值 137,036,213.18 元的固定资产用于抵押担保。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
期末账面价值为 2,715,213.68 元的运输工具尚未办妥车辆登记证，预计在 2017 年 4
月办妥。账面价值为 34,306,383.38 元研发大楼尚在进行消防验收，待验收完成后即可取得
产权证书。
12. 在建工程
(1) 明细情况
节能型搬运车建设项目
105,630,724.97
105,630,724.97
19,176,430.94
19,176,430.94
待安装设备及其他零星项目
6,471,923.87
6,471,923.87
1,869,089.40
1,869,089.40
112,102,648.84
112,102,648.84
21,045,520.34
21,045,520.34
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产
节能型搬运车
19,176,430.94
86,454,294.03
105,630,724.97
待安装设备及
其他零星项目
1,869,089.40
8,513,926.17
3,911,091.70
6,471,923.87
21,045,520.34
94,968,220.20
3,911,091.70
112,102,648.84
工程累计投入
占预算比例(%)
化累计金额
资本化金额
本期利息资本
节能型搬运车建
募集资金和
待安装设备及其
他零星项目
13. 无形资产
(1) 明细情况
土地使用权
软件著作权及专
利等资产包
72,150,098.76
2,000,000.00
5,865,518.68
80,015,617.44
本期增加金额
9,977,784.76
216,046.45
19,860,000.00
30,053,831.21
2)企业合并增加
9,977,784.76
128,866.96
19,860,000.00
29,966,651.72
本期减少金额
82,127,883.52
2,000,000.00
6,081,565.13
19,860,000.00
110,069,448.65
10,389,996.38
133,333.32
3,370,567.95
13,893,897.65
本期增加金额
2,066,195.98
399,999.96
664,082.47
2,206,666.67
5,336,945.08
1,446,328.80
399,999.96
652,576.34
2,498,905.10
2)企业合并增加
619,867.18
2,206,666.67
2,838,039.98
本期减少金额
12,456,192.36
533,333.28
4,034,650.42
2,206,666.67
19,230,842.73
期末账面价值
69,671,691.16
1,466,666.72
2,046,914.71
17,653,333.33
90,838,605.92
期初账面价值
61,760,102.38
1,866,666.68
2,494,950.73
66,121,719.79
(2) 其他说明
期末无形资产中有账面价值 37,416,201.18 元的土地使用权用于担保。
根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔 号），无锡中
鼎公司持有 25 项注册商标、3 项发明专利、39 项实用新型专利及 17 项软件著作权评估作价
19,860,000.00 元，在评估预计的剩余收益年限 81 个月内摊销。
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
形成商誉的事项
本期企业合并形成
392,760,556.14
无锡中鼎公司
392,760,556.14
392,760,556.14
392,760,556.14
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
本公司将无锡中鼎公司的所有资产认定为一个资产组，对商誉结合无锡中鼎公司的资产
组进行减值测试，比较资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金
额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的
四年期现金流量预测为基础，超过四年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。现金流量
使用的折现率为 13.50%，该折现率根据股东权益要求的回报率计算，综合考虑无风险报酬
率、同行业公司风险溢价、特定风险报酬率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：公司现签订合同项目、在签项目情况，毛利水平
影响因素，税金及附加及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
3,115,016.35
1,945,717.73
2,583,736.78
2,476,997.30
3,115,016.35
1,945,717.73
2,583,736.78
2,476,997.30
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
资产减值准备
26,246,827.30
3,953,692.41
8,576,766.51
1,311,722.17
存货跌价准备
891,129.63
133,669.44
891,129.63
133,669.44
内部交易未实现利润
184,482.42
1,732,740.86
259,911.13
交易性金融工具公允
4,028,730.00
604,309.50
31,351,169.35
4,719,343.71
11,292,437.00
1,719,072.74
(2) 未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
4,956,897.95
2,497,041.00
可抵扣亏损
12,295,857.18
2,532,454.85
可抵扣存货跌价准备
1,945,520.29
1,016,046.91
19,198,275.42
6,045,542.76
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
1,634,631.69
1,634,631.69
700,603.89
897,823.16
9,960,621.60
12,295,857.18
2,532,454.85
17. 短期借款
19,494,264.00
25,000,000.00
25,000,000.00
19,494,264.00
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 明细情况
交易性金融负债
4,028,730.00
其中：衍生金融负债
4,028,730.00
4,028,730.00
(2) 衍生金融负债系远期结售汇因汇率变动而形成的公允价值变动损益。
19. 应付票据
银行承兑汇票
38,055,000.00
38,055,000.00
20. 应付账款
(1) 明细情况
352,910,509.09
244,265,248.22
应付长期资产购置款
6,190,293.12
9,862,952.30
359,100,802.21
254,128,200.52
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额应付款项。
21. 预收款项
(1) 明细情况
295,783,385.29
13,411,479.83
295,783,385.29
13,411,479.83
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
12,384,760.21
129,279,068.69
117,789,727.11
23,874,101.79
离职后福利—设定提存
3,018,188.98
7,351,789.92
7,211,916.23
3,158,062.67
15,402,949.19
136,630,858.61
125,001,643.34
27,032,164.46
(2) 短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
10,393,358.76
118,453,075.22
107,183,767.59
21,662,666.39
职工福利费
4,653,595.32
4,541,444.36
112,150.96
社会保险费
1,357,885.28
3,082,904.61
3,031,904.74
1,408,885.15
其中：医疗保险费
1,027,428.46
2,402,446.15
2,358,066.64
1,071,807.97
工伤保险费
228,745.48
452,590.62
449,629.96
231,706.14
生育保险费
101,711.34
227,867.84
224,208.14
105,371.04
住房公积金
2,303,330.30
2,282,028.30
工会经费和职工教育经费
633,516.17
786,163.24
750,582.12
669,097.29
12,384,760.21
129,279,068.69
117,789,727.11
23,874,101.79
(3) 设定提存计划明细情况
基本养老保险
2,648,859.49
6,491,916.55
6,369,605.10
2,771,170.94
失业保险费
369,329.49
859,873.37
842,311.13
386,891.73
3,018,188.98
7,351,789.92
7,211,916.23
3,158,062.67
23. 应交税费
8,933,317.22
664,657.87
企业所得税
15,631,719.48
6,357,342.89
代扣代缴个人所得税
4,275,117.22
959,207.78
城市维护建设税
749,005.23
287,491.91
613,692.14
土地使用税
教育费附加
345,193.85
172,239.23
地方教育附加
225,263.76
114,826.16
地方水利建设基金
370,717.27
458,676.61
153,947.80
31,246,548.84
9,168,390.25
24. 应付利息
(1) 明细情况
分期付息到期还本的长期借款利息
143,851.14
143,851.14
25. 其他应付款
(1) 明细情况
押金保证金
36,782,299.15
32,100,084.00
3,361,626.46
应付暂收款
11,169,355.43
467,725.22
其他应付未付款
29,301,415.78
22,370,268.64
收购无锡中鼎股权对价
216,000,023.05
296,614,719.87
54,938,077.86
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
一年内到期的长期借款
50,000,000.00
9,596,246.40
50,000,000.00
9,596,246.40
(2) 其他说明
折人民币金额
折人民币金额
1,476,780.00
9,596,246.40
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
1,476,780.00
9,596,246.40
[注 1]按 6 个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加 4.2%确定贷款利率，每半年确定一次。
[注 2]执行中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，每季度确定一次，本期确定为固定
利率 3.35%。
27. 长期借款
50,000,000.00
50,000,000.00
28. 递延收益
(1) 明细情况
17,243,166.48
15,872,000.00
671,000.04
32,444,166.44
政府专项补助
17,243,166.48
15,872,000.00
671,000.04
32,444,166.44
(2) 政府补助明细情况
本期计入营业
外收入金额
与资产相关/
与收益相关
电动仓储车辆
技改项目补助
3,243,166.48
671,000.04
2,572,166.44
与资产相关
高端仓储物流
机械研究院项
1,000,000.00
1,000,000.00
与收益相关
战略性新兴产
业技术创新综
合试点补助项
10,000,000.00
10,000,000.00
与资产相关
智能控制的四
向堆高车研究
3,000,000.00
3,000,000.00
与收益相关
长兴永信建设
13,000,000.00
13,000,000.00
与资产相关
长兴县技术创
新体系建设专
1,000,000.00
1,000,000.00
与收益相关
项资金其中基
于智能控制的
无人导引车项
面向工业车辆
制造的智能工
厂关键技术研
发专项经费
1,872,000.00
1,872,000.00
与收益相关
17,243,166.48
15,872,000.00
671,000.04
32,444,166.44
(2) 其他说明
根据发改投资〔 号文，本公司 2010 年度收到长兴县地方财政拨付国家发改
委对公司电动仓储车辆技改项目的财政补助 671 万元，于当年用于购买专用设备，自 2010
年 11 月投产起按十年分摊转入营业外收入。
根据浙科发条〔 号文、浙财教〔 号文，本公司 2012 年度收到浙江
省科技厅拨入的高端仓储物流机械研究院建设专项补贴 70 万元；2013 年收到浙江省财政厅
拨入的 30 万元，截至期末该项目尚在建设中。
根据浙财企〔 号文，本公司 2013 年度收到浙江省财政厅、浙江省发展和改
革委员会拨入的 2013 年度战略性新兴产业技术创新综合试点（物流环保）补助项目资金 500
万元和长兴县政府为该项目配套拨入补助资金 500 万元，合计 1,000 万元，用于省现代物流
装备产业研究院建设。截至期末项目尚未经科技局验收。
根据浙财教〔 号文、浙财教〔2015〕26 号文，本公司累计收到浙江省科学技
术厅、浙江省财政厅拨入的重大科技专项资金 300 万元用于智能堆高车研发项目，截至期末
项目尚未完成。
本期收到长兴经济技术开发区管理委员会下属公司长兴永兴建设开发有限公司支付的
募投项目基建资金补助款 1,300 万元。截至期末项目尚在建设中。
根据长财预〔2016〕87 号文，本公司 2016 年度收到长兴县财政局拨入的 2015 年度产
业技术创新试点项目的专项研发补助 100 万元，用于智能控制的无人引导车的创新项目。截
至期末，该项目尚在研发中。
根据青科委〔 号文，本公司之子公司上海智能公司 2016 年度收到上海市上
海市科学技术委员会拨入的青浦区重点科技创新项目专项经费 62.4 万元，并收到上海市青
浦区科学技术委员会拨入的相关配套资金 124.8 万元，用于面向工业车辆制造的智能工厂关
键技术研发与示范应用课题。截至期末，该项目尚在研发中。
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
160,000,000.00
14,869,205.00
174,869,205.00
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔 号文批准，公司获准于 2016 年 12
月 23 日按 21.79 元/股的价格向自然人张科、张元超发行人民币普通股（A 股）股票
11,743,368 股、3,125,837 股，另现金支付人民币 21,600 万元，共计作价人民币 54,000
万元购买无锡中鼎公司 90%的股权。公司增加注册资本及实收资本人民币 14,869,205.00 元，
资本公积（股本溢价）人民币 309,130,771.95 元。该项增资业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，出具《验资报告》（天健验〔 号），于 2017 年 2 月 13 日办妥工
商变更手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2017 年 1 月 5 日变更登记。
30. 资本公积
(1) 明细情况
236,370,898.28
309,164,184.39
545,535,082.67
其他资本公积
895,840.13
895,840.13
237,266,738.41
309,164,184.39
546,430,922.80
(2) 其他说明
资本公积-股本溢价增加系 1）发行人民币普通股（A 股）股票增加 309,130,771.95 元，
详见本财务报表附注五合并财务报表项目注释之股本说明；2）本公司向王承等四位自然人
转让子公司车库设备公司 31%股权作价 3,259,495.00 元，出售价款与车库设备公司出售日
净资产份额之差 33,412.44 元计入资本公积，车库设备公司于 2016 年 6 月 28 日办妥工商变
更登记手续。
31. 其他综合收益
本期发生额
本期所得税前
减：前期计入
其他综合收益
当期转入损益
税后归属于母
以后将重分类进损
益的其他综合收益
-6,868,634.76
1,804,692.25
1,660,087.13
144,605.12
-5,208,547.63
其中：外币财务报表
-6,868,634.76
1,804,692.25
1,660,087.13
144,605.12
-5,208,547.63
其他综合收益合计
-6,868,634.76
1,804,692.25
1,660,087.13
144,605.12
-5,208,547.63
32. 盈余公积
法定盈余公积
37,991,969.76
12,737,628.42
50,729,598.18
37,991,969.76
12,737,628.42
50,729,598.18
33. 未分配利润
(1) 明细情况
上年同期数
期初未分配利润
435,806,885.90
376,601,876.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润
144,842,765.09
107,196,979.48
减：提取法定盈余公积
12,737,628.42
7,991,969.76
40,000,000.00
40,000,000.00
期末未分配利润
527,912,022.57
435,806,885.90
(2) 其他说明
经 2016 年 5 月 19 日股东大会审议批准，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 160,000,000
万股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 2.5 元（含税），共计分配股利 4,000 万元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
上年同期数
主营业务收入
1,299,438,078.74
946,032,388.48
1,142,389,534.06
880,865,765.48
其他业务收入
10,317,489.32
4,077,885.93
6,699,505.49
992,241.32
1,309,755,568.06
950,110,274.41
1,149,089,039.55
881,858,006.80
2. 税金及附加
上年同期数
城市维护建设税
2,875,101.37
2,370,237.00
教育费附加
1,802,591.60
1,407,870.74
地方教育附加
1,058,071.87
938,580.51
房产税[注]
1,301,756.84
土地使用税[注]
1,804,565.04
印花税[注]
273,489.86
9,115,576.58
4,718,060.75
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于〈增值税
会计处理规定〉有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税和印花税
的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项
3. 销售费用
上年同期数
20,226,716.50
18,328,957.04
6,903,755.52
5,241,981.35
售后服务费
18,236,406.82
16,132,565.84
1,016,753.17
924,539.21
7,525,079.29
5,545,096.94
1,391,913.23
1,040,905.69
2,196,558.02
592,909.39
广告及业务宣传费
1,849,175.95
2,046,484.26
11,434,546.74
7,252,223.82
70,780,905.24
57,105,663.54
4. 管理费用
上年同期数
44,770,531.14
36,284,524.20
研究开发费
27,598,503.96
24,540,170.54
折旧及摊销
9,942,879.67
7,146,595.65
15,121,349.90
1,630,123.65
4,040,387.96
5,811,618.69
4,709,999.39
4,037,951.71
业务招待费
4,191,210.68
2,047,749.71
3,884,958.67
3,045,672.44
752,384.89
1,153,110.52
12,904,063.72
11,017,102.52
127,916,269.98
96,714,619.63
5. 财务费用
上年同期数
2,220,354.16
3,600,743.86
减：利息收入
2,617,511.54
2,480,098.59
6,342,403.33
6,858,944.37
减：汇兑收益
27,680,887.15
23,992,178.77
1,135,981.68
977,380.34
-20,599,659.52
-15,035,208.79
6. 资产减值损失
上年同期数
3,960,574.37
3,533,419.69
存货跌价损失
929,473.38
1,907,176.54
4,890,047.75
5,440,596.23
7. 公允价值变动收益
上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-3,936,930.00
4,714,113.00
-3,936,930.00
4,714,113.00
8. 投资收益
(1) 明细情况
上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益
-324,846.09
-901,311.52
处置长期股权投资产生的投资收益
3,849,586.47
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债取得的投资收益
-3,622,205.00
-828,813.00
理财产品取得的投资收益
5,370,993.09
6,377,753.43
5,273,528.47
4,647,628.91
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计
530,739.21
547,468.03
530,739.21
其中：固定资产处置利得
530,739.21
547,468.03
530,739.21
8,870,619.04
7,262,800.04
8,870,619.04
691,532.19
1,476,810.32
691,532.19
10,092,890.44
9,287,078.39
10,092,890.44
(2) 政府补助明细
与资产相关/
与收益相关
财政局挂牌上市奖励
2,020,000.00
与收益相关
长财企〔 号、
长政发〔2015〕62 号
2015 年先进企业奖励款
1,057,500.00
与收益相关
长开发委〔2016〕9 号
加快建设工业强县财政
专项奖励资金
1,724,580.00
与收益相关
长财企〔 号
工业化和信息化深度融
合示范区专项资金
561,000.00
与收益相关
长财企〔 号
长兴县开放型经济发展
483,800.00
与收益相关
长财企〔 号
第二批科技券经费
453,000.00
与收益相关
长财预〔2016〕96 号
技术创新体系建设专项
351,800.00
与收益相关
长财预〔2016〕87 号
长兴经开建设 2015 先
进企业奖励
300,000.00
与收益相关
长开发委 2016-9 号
1,918,939.04
其中 671,000.04 元与资
产相关，其余与收益相关
8,870,619.04
与资产相关/
与收益相关
股改上市奖励
2,000,000.00
与收益相关
长开发委〔2015〕17 号
加快建设工业强县财政
专项奖励资金
2,592,600.00
与收益相关
长财企〔 号
科技券第二次兑现经费
672,000.00
与收益相关
长财预〔2015〕72 号
1,998,200.04
其中 671,000.04 元与资
产相关，其余与收益相关
7,262,800.04
10. 营业外支出
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
1,171,193.30
1,064,200.00
1,171,193.30
地方水利建设基金
151,034.86
1,169,172.84
105,932.74
304,314.70
105,932.74
1,460,290.86
2,611,799.19
1,309,256.00
11. 所得税费用
(1) 明细情况
上年同期数
当期所得税费用
32,853,818.97
24,966,530.48
递延所得税费用
-531,827.91
101,804.87
32,321,991.06
25,068,335.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数
177,511,351.67
134,324,322.50
按适用税率计算的所得税费用
26,626,702.75
20,148,648.38
子公司适用不同税率的影响
3,198,625.18
4,430,761.69
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
135,196.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
484,260.11
415,832.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
3,556,521.22
1,219,358.18
研发费加计扣除
-1,544,118.20
-1,282,003.79
所得税费用
32,321,991.06
25,068,335.35
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
收到政府补助
8,199,619.00
6,591,800.00
2,617,511.54
2,480,098.59
3,888,280.16
2,976,462.31
14,705,410.70
12,048,360.90
2. 支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
105,483,238.59
86,412,743.95
105,483,238.59
86,412,743.95
3. 收到其他与投资活动有关的现金
上年同期数
收回理财产品投资款
342,000,000.00
300,000,000.00
收到与资产相关的政府补助
15,872,000.00
1,000,000.00
收到的押金保证金
2,432,715.15
31,241,860.81
收回的远期结汇保证金
2,000,000.00
合并无锡中鼎公司增加的现金及现金等价物
83,637,263.70
443,941,978.85
334,241,860.81
4. 支付其他与投资活动有关的现金
上年同期数
远期结售汇交割损失
3,622,205.00
828,813.00
购买理财产品投资
272,280,000.00
500,000,000.00
支付的押金保证金
1,733,687.64
277,635,892.64
500,828,813.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
银行借款保证金解除质押
19,480,800.00
出售车库设备公司少数股权收到的现金
3,259,495.00
车库设备公司向少数股东借款
2,800,000.00
25,540,295.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
支付的银行借款保证金
19,480,800.00
19,480,800.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
145,189,360.61
109,255,987.15
加：资产减值准备
4,890,047.75
5,440,596.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27,267,069.58
24,029,570.16
无形资产摊销
2,498,905.10
1,893,345.70
长期待摊费用摊销
2,583,736.78
3,164,428.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
-498,609.25
-473,356.38
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
3,936,930.00
-4,714,113.00
财务费用(收益以“－”号填列)
-19,118,129.66
3,600,743.86
投资损失(收益以“－”号填列)
-5,273,528.47
-4,647,628.91
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-510,480.70
101,804.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
-40,798,170.20
23,345,295.81
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-50,968,367.17
-41,482,271.08
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
75,623,737.68
26,951,130.96
经营活动产生的现金流量净额
144,822,502.05
146,465,533.57
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
576,512,032.79
409,533,377.28
减：现金的期初余额
409,533,377.28
271,603,478.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
166,978,655.51
137,929,898.62
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：无锡中鼎公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
83,637,263.70
其中：无锡中鼎公司
83,637,263.70
取得子公司支付的现金净额
-83,637,263.70
其他说明：截至期末，本公司收购子公司无锡中鼎公司的投资款尚未支付，本公司将无
锡中鼎公司未受限部分现金计入收到其他与投资活动有关的现金。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
6,750,000.00
其中：杭州拜特公司
6,750,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
3,193,811.55
其中：杭州拜特公司
3,193,811.55
处置子公司收到的现金净额
3,556,188.45
(4) 现金和现金等价物的构成
576,512,032.79
409,533,377.28
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
576,414,330.39
409,519,953.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
576,512,032.79
409,533,377.28
期末货币资金中不属于现金及现金等价物的说明
2016 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
银行借款保证金
19,480,800.00
履约保函保证金
1,421,330.00
200,000.00
票据保证金
19,033,500.10
20,454,830.10
19,680,800.00
1. 所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
20,454,830.10
137,036,213.18
用于抵押担保
37,416,201.18
用于抵押担保
194,907,244.46
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
期末外币余额
期末折算成人民币余额
288,294,737.70
其中：美元
39,111,434.60
271,316,021.82
1,068,370.01
7,806,365.99
马来西亚令吉
5,907,354.86
9,172,349.89
105,070,249.04
其中：美元
15,031,832.85
104,275,824.48
692,876.37
马来西亚令吉
101,548.19
其他应收款
2,109,815.72
其中：美元
124,528.05
863,851.08
337,338.08
马来西亚令吉
585,191.32
908,626.56
28,232,876.08
其中：美元
2,744,653.11
19,039,658.62
343,735.88
2,511,609.33
马来西亚令吉
4,303,218.99
6,681,608.13
(2) 境外经营实体说明
记账本位币
美国加利福
日常活动收
支、计价和
结算的货币
日常活动收
支、计价和
结算的货币
日常活动收
支、计价和
结算的货币
日常活动收
支、计价和
结算的货币
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
无锡中鼎公司
2016 年 12 月 23 日
54,000 万元
发行股份及支付现金
被购买方名称
购买日至期末
被购买方的收入
购买日至期末被
购买方的净利润
无锡中鼎公司
2016 年 12 月
办理工商变更
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
无锡中鼎公司
216,000,023.05
发行的权益性证券的公允价值
323,999,976.95
合并成本合计
540,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
147,239,443.86
392,760,556.14
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
1）合并成本公允价值的确定方法
根据评估机构坤元资产评估有限公司对无锡中鼎公司出具的坤元评报〔 号的
《资产评估报告》，以 2016 年 3 月 31 日为评估基准日，无锡中鼎公司 100%股权的评估值
为 60,660.00 万元。各方据此将无锡中鼎公司 90%股权交易价格协商确定为 54,000 万元。
2）业绩承诺
根据本公司与无锡中鼎公司原股东张科、张元超、张耀明签订的《关于诺力机械股份有
限公司之利润补偿协议》，无锡中鼎公司原股东张科、张元超、张耀明承诺无锡中鼎公司
2016 年、2017 年、2018 年净利润（合并报表归属于母公司的净利润与合并报表扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润的孰低者）分别为 3,200 万元、5000 万元、6,800 万元。
利润补偿期间内，如果无锡中鼎公司当期累积实现净利润数小于当期累积承诺净利润数，则
张科、张元超、张耀明应当优先以其在本次交易中取得的股份以股份补偿方式向本公司进行
补偿，不足部分以现金补偿。但如果当期应补偿股份数量少于 10 万股的，那么张科、张元
超、张耀明应当优先以现金补偿方式向进行补偿。
3) 或有对价及其变动
本公司以自身股份作为企业合并或有对价安排，本期应收的业绩补偿计入可供出售金融
资产，购买日公允价值为零，期末公允价值未发生变动。
(3) 大额商誉形成的主要原因
本公司作价 54,000 万元收购无锡中鼎公司，与无锡中鼎公司合并日可辨认净资产公允
价值 90%部分 147,239,443.86 元的差额 392,760,556.14 元计入商誉。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
无锡中鼎公司
622,675,950.21
596,725,465.37
103,845,263.80
103,845,263.80
219,385,991.97
219,385,991.97
17,402,902.79
17,402,902.79
196,234,558.71
193,695,986.96
其他流动资产
54,839,957.06
47,791,394.36
1,348,873.87
1,348,873.87
27,128,611.74
8,181,261.31
长期待摊费用
2,584,000.04
递延所得税资产
2,489,790.27
2,489,790.27
459,076,568.14
459,076,568.14
25,000,000.00
25,000,000.00
135,466,593.56
135,466,593.56
272,467,731.22
272,467,731.22
应付职工薪酬
7,664,551.13
7,664,551.13
18,477,692.23
18,477,692.23
163,599,382.07
137,648,897.23
减：少数股东权益
16,359,938.21
13,764,889.72
取得的净资产
147,239,443.86
123,884,007.51
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
公司收购无锡中鼎公司 90%的股权时的可辨认资产、负债公允价值的确认是以坤元资产
评估有限公司出具的评估报告（坤元评报〔 号）为依据。
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
丧失控制权时
点的确定依据
处置价款与处置投资
对应的合并财务报表
层面享有该子公司净
资产份额的差额
6,750,000.00
2016 年 11
收到转让款
2,749,704.63
丧失控制权之日
剩余股权的账面
丧失控制权之日
剩余股权的公允
按照公允价值重
新计量剩余股权
产生的利得或损
丧失控制权之日剩
余股权公允价值的
确定方法及主要假
与原子公司股权
投资相关的其他
综合收益、其他所
有者权益变动转
入投资损益的金
1,600,118.15
2,700,000.00
1,099,881.85
坤元评报〔2016〕
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
股权取得方式
股权取得时点
上海兴诺公司
2016 年 1 月 13 日
1,000 万元
诺力北美公司
2016 年 5 月 27 日
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
子公司名称
主要经营地
持股比例(%)
诺力马来西
非同一控制
下企业合并
2. 重要的非全资子公司
子公司名称
本期归属于少
数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
诺力马来西亚公司
4,059,436.63
751,317.00
7,254,125.66
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况 （单位：万元）
非流动资产
非流动负债
非流动资产
非流动负债
(2) 损益和现金流量情况 （单位：万元）
综合收益总额
经营活动现金流量
诺力马来西亚公司
（续上表）
上年同期数
综合收益总额
经营活动现金流量
诺力马来西亚公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称
变动前持股比例
变动后持股比例
车库设备公司
2016 年 6 月 28 日
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
车库设备公司
3,259,495.00
处置对价合计
3,259,495.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额
3,226,082.56
其中：调整资本公积
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
联营企业名称
持股比例(%)
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
长兴诺力小额贷
款有限责任公司
权益法核算
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
长兴诺力小额贷款有限责任公司由本公司联合 14 家单位共同投资设立，注册资本 2 亿
元。本公司作为该公司第一大股东，持有该公司 19.50%的股权，向该公司委派董事长，参
与该公司经营管理政策制定过程，能够对其实施重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
期初数/上年同期数
长兴诺力小额贷款有限
长兴诺力小额贷款有限
199,943,883.50
206,174,437.49
非流动资产
29,786,079.29
46,167,884.91
229,729,962.79
252,342,322.40
505,360.40
21,269,373.17
非流动负债
6,476,016.33
6,974,048.52
6,981,376.73
28,243,421.69
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
222,748,586.06
224,098,900.71
按持股比例计算的净资产份额
43,435,974.28
43,699,285.64
1,509,915.56
1,509,915.56
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值
44,945,889.84
45,209,201.20
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
27,192,410.23
13,936,308.11
-1,350,314.65
-2,995,187.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-1,350,314.65
-2,995,187.23
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数/本期数
期初数/上年同期数
投资账面价值合计
1,538,583.41
下列各项按持股比例计算的合计数
-61,534.74
其他综合收益
综合收益总额
-61,534.74
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 25.75%(2015 年 12 月 31 日：25.99%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
未逾期未减值
已逾期未减值
68,104,182.46
68,104,182.46
68,104,182.46
68,104,182.46
未逾期未减值
已逾期未减值
6,056,368.02
6,056,368.02
6,056,368.02
6,056,368.02
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释}
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