跨月的会计凭证出错了，本月应怎样处理？？_百度知道
跨月的会计凭证出错了，本月应怎样处理？？
借？原本上月正确的分录是 正确上月管理费用多计了，导致上月的利润减少了：管理费用
借；其他应收账
发现以前月份凭证错误，本月进行更正，更正的方法有红字更正法、补充登记法。详细解释如下：
（1）红字更正法　　在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更出现金支票支付。
例，记账时本应贷记“银行存款”科目，而却误记“现金”科目，并已登记入账。其更正方法如下：①用红字金额填制一张与原错误分录相同的记账凭证，分录如下：借：其他应收款——李明　5000
贷：现金　
5000②用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：借：其他应收款——李明　5000
贷：银行存款　5000
有时，根据记账凭证分别记入有关科目并无错误，但所填的金额大于应填的金额时，也可按照正确数字与错误数字的差额用红字金额填制一张记账凭证，据以登记入账，以冲销多记部分，并在账簿摘要栏注明“注销×年×月×号凭证多记金额”。
例，采用商业汇票结算方式，收到购货方开出并承兑的商业汇票10000元，作为销售实现。在填制记账凭证时，将金额10000元误记100000元，多记了90000元，并已入账。其误记会计分录为：借：应收票据　100000
贷：商品销售收入　100000为了更正有关账户多记的90000元，就应用红字金额填制一张记账凭证。其分录如下： 借：应收票据　90000
贷：商品销售收入　90000根据此记账凭证登记入账后，使“应收票据”和“商品销售收入”两科目原来的错误记录都得到了更正。
（2）补充登记法　　在记账以后，发现记账凭证填写的金额小于实际金额时，可采用补充登记法进行更正。更正时，可将少记数额填制一张记账凭证补充登记入账，并在摘要栏注明“补充×年×月×日×号凭证少记金额”。
例，通过开户银行收到某购货单位偿还的前欠货款6500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5600元，少记了900元，并已登记入账。更正时，应将少记的900元用蓝字填制一张记账凭证，并登记入账。其补充更正分录是：借：银行存款　900
贷：应收账款　900根据此记账凭证登记入账后，使“银行存款”和“应收账款”两科目的原来错误都得到了更正。红字更正法和补充登记法都是用来更正因记账错误而产生的记账差错。
采纳率：70%
借：管理费用（红字）
2：1你好，用蓝字补记正确的凭证
借，用红字冲上月错误的凭证
好的，谢谢！
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直接改过来借：其他应收款
贷。方法2，再填写个正确的凭证方法1.用红字冲销上月的错误凭证
红冲上月凭证，蓝字更正。
好的，谢谢！
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。销售退货怎样作账务处理（跨月、跨年）？_百度知道
销售退货怎样作账务处理（跨月、跨年）？
你的这个要按照资产负债表日后事项处理，也就是说，通过以前年度损益调整，这个科目进行处理，具体的分录很多，你可以参照注册会计师考试——会计一科，相关内容处理即可.他们（购货方）给你开了增值税发票，说明就是他们不想办理退货手续，反开票属于偷懒行为。你可以作为商品购进处理。借：库存商品　　应交税费－应交增值税（进项税金）　贷：应收账款（或应付账款）
采纳率：82%
来自团队：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款/应付账款同时：借：库存商品
贷：主营业务成本
跨年的怎样处理？
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跨年的账务处理:借：库存商品借： 应交税费-应交增值税（销项税额）代：以前年度损益调整
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退货怎么做分录，是冲减主营业务收入还是应收账款，
如果我7月份的板材收入是100万，但是在当月遭到别人的退货，而且退得是7月的板材金额为10万，那我是不是应该直接冲减这个月的主营业务收入，做分录就是借：应收账款90万 贷：主营业务收入90呢？？还是先借：应收账款100万 贷：主营业务收入100万，接着再借：原...
一、企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。1、借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款（货款尚未收到的）
银行存款（货款已经收到的）2、借：库存商品
贷：主营业务成本二、补充说明企业发生的销货退回，应当分别不同情况进行会计处理：1、尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回的借：库存商品
贷：发出商品2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售成本。按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额。（做两个分录，如上所述）3、如该项销售退回已发生现金折扣，应同时调整相关财务费用的金额。也要做两个分录，第一个分录应为：借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷： 银行存款
采纳率：87%
来自团队：
1、如果售出的商品已经确认收入：
借：主营业务收入
应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本2、如果未确认收入：
借：库存商品
贷：发出商品
本回答被提问者采纳
应收账款100万，贷：主营业务收入100万：原材料，贷，贷，根据红字发票借，借，同时根据退回板材的成本价格：应收账款-10：主营业务收入-101、收入未开发票，或开红字发票10万：直接开90万发票，借：应收账款90万，贷：主营业务收入90万2：借、已开100万发票，需作废10万
要看你7月销售的账做没做，如果做了，成本也结转了，退货就要借：主营业务收入 10万 贷：应收账款；借：库存商品 （成本）贷：主营业务成本 （成本）
第二个，这样退回的业务才会体现出来
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关于客户退货后如何做会计分录？
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&&1，9月20销售产品给A公司分录为，
&&借：应收账款&&278160
& && &&&贷：主营业务收入&&278160
2，9月30日客户付款
& &&&借：存款&&100000
& && && &&&贷：应收账款&&100000
3，10月中旬因质量问题此客户要求全部退货，且除本金外我司还赔偿客户11万元运费，已转账.该分录应该如何？
& & 借：营业外支出&&110000
& && && & 主营业务收入&&278160
& && && & 贷：银行存款& &110000
& && && && && &&&应收账款& &278160& && & 请问这样做对吗？
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本人觉得对的
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不对,还要做一笔,库存商品退回来，也就是增加了
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
贷方做的不对，应该贷银行存款 210000&&应收账款178160，因为你已经冲销了100000的应收账款了并银行存款已经增加，此处应该退回已收到的款项
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弄糊途了，还是不知道要怎么做.
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常春藤 发表于
贷方做的不对，应该贷银行存款 210000&&应收账款178160，因为你已经冲销了100000的应收账款了并银行存款已经 ...
弄糊途了，还是不知道要怎么做.
呵呵，给你重新做了一遍&
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本帖最后由 tangling6 于
11:18 编辑
&&借：主营业务收入& & 178160
& && &&&贷：应收账款& &&&178160
& &借：营业务支出& && & 210000
& && && &贷：银行存款& &&&210000
这样对吗？
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
借：营业外支出&&110000
& && & 主营业务收入&&278160
贷：银行存款& &210000
& && & 应收账款& &178160& &
另外别忘了冲销结转的成本
借：库存商品
贷：主营业务成本& &
哈哈，支持藤子，今天花还没出现，哈哈，以后送&
<p id="rate_834" onmouseover="showTip(this)" tip="向姐姐学习&鲜花 + 1
" class="mtn mbn">
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常春藤 发表于
借：营业外支出&&110000
& && & 主营业务收入&&278160
谢谢楼主的答案.
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中国会计社区官方微信公众号：会计通。退货给供应商怎么做会计分录？_百度知道
退货给供应商怎么做会计分录？
退供应商的货怎么做会计分录？
未收到发票退货借：应付账款
贷：原材料收到发票退货借：应付账款
贷：应交税额-应交增值税-进项转出
采纳率：64%
冲减应付账款、库存商品和增值税进项税额。 借：应付账款——XX（供应商）
贷：库存商品
应交增值税——进项税额
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应收账款没付钱的借:库存商品收款时:主营业成本 贷:借:银行账户
贷付了钱的出库前: 借:借:应收账款 贷:主营业收入出库时
借：主营业务成本
应缴税费-进项税额
贷： 库存商品借：应付账款
贷：应收账款
我理解是对冲。
记不大清了，不知道对不对。希望能帮到你。、
来自：求助得到的回答
付没付钱的？没付钱的：借：应付账款供应商
贷：库存商品
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