浙江有限公司
审 计 报 告
大信审字[2017]第4-00048号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信审字[2017]第4-00048号
浙江有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭安静
中国·北京 中国注册会计师：李赟莘
二○一七年四月二十六日
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金五（一）1,835,551,966.621,311,823,003.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产五（二）157,584,078..58
衍生金融资产
应收票据五（三）870,552,774.6.63
应收账款五（四）2,257,686,001.471,018,951,038.70
预付款项五（五）549,312,420.5.23
应收利息五（六）22,952,816..56
其他应收款五（七）151,960,240..68
存货五（八）1,808,381,646.5.37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（九）152,509,363.2.18
流动资产合计7,806,491,308.834,544,085,239.83
非流动资产：
发放贷款及垫款五（十）875,058,420.341,005,338,807.27
可供出售金融资产五（十一）815,999,997.7.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五（十二）1,383,363,433.241,181,059,230.31
投资性五（十三）32,291,452..83
固定资产五（十四）1,026,536,297.4.10
在建工程五（十五）167,895,869.2.70
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产五（十六）239,094,139.8.47
开发支出3,129,900.36
商誉五（十七）214,690,901.1.15
长期待摊费用
递延所得税资产五（十八）48,802,494..07
其他非流动资产五（十九）154,070,150.8.07
非流动资产合计4,957,803,156.414,675,642,088.19
资产总计12,764,294,465.249,219,727,328.02
合并资产负债表
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款五（二十）2,096,606,892.792,094,571,879.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债五（二十一）165,302,123.112,842,143.76
衍生金融负债
应付票据五（二十二）899,000,000.0.00
应付账款五（二十三）2,815,922,211.0.81
预收款项五（二十四）170,497,588..67
应付职工薪酬五（二十五）66,576,098..98
应交税费五（二十六）68,153,680..64
应付利息五（二十七）2,693,501.742,530,026.81
应付股利五（二十八）15,591,094..13
其他应付款五（二十九）171,382,746..82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债五（三十）1,191,439,579..19
其他流动负债67,164,571.342,728,497.40
流动负债合计7,730,330,087.643,950,816,357.69
非流动负债：
长期借款五（三十一）344,372,006.481,131,301,328.99
长期应付款154,613.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债五（十八）40,733,352.854,120,042.16
其他非流动负债
非流动负债合计385,105,359.331,135,575,984.48
负债合计8,115,435,446.975,086,392,342.17
所有者权益：
股本五（三十二）1,692,117,113.001,671,401,113.00
其他权益工具
资本公积五（三十三）209,805,992.0.87
减：库存股五（三十四）78,720,800.00
其他综合收益五（三十五）-52,886,127.83-107,685,199.08
盈余公积五（三十六）230,927,391.3.91
未分配利润五（三十七）2,310,835,606.201,917,204,084.14
归属于母公司所有者权益合计4,312,079,175.773,810,624,742.84
少数股东权益336,779,842.3.01
所有者权益合计4,648,859,018.274,133,334,985.85
负债和所有者权益总计 12,764,294,465.249,219,727,328.02
合并资产负债表（续）
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金664,911,218.7.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产85,305,730..18
衍生金融资产
应收票据834,550,062..98
应收账款十四（一）307,612,809.4.83
预付款项773,115,731.5.83
其他应收款十四（二）926,678,737.1.29
存货345,434,769.1.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产50,157,377..79
流动资产合计3,987,766,436.452,472,305,912.72
非流动资产：
可供出售金融资产815,999,997.7.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十四（三）3,948,424,927.243,562,497,291.79
固定资产320,115,337.5.19
在建工程119,178,247..64
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产45,688,633..83
长期待摊费用
递延所得税资产15,269,048..38
其他非流动资产
非流动资产合计5,264,676,192.034,848,219,491.69
资产总计9,252,442,628.487,320,525,404.41
母公司资产负债表
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款935,245,054.641,125,371,094.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据954,000,000.0.00
应付账款2,752,398,387.8.56
预收款项55,781,238.4.29
应付职工薪酬28,738,572..17
应交税费2,633,761..51
应付利息2,532,943.211,978,194.90
应付股利15,591,094..13
其他应付款109,419,026.3.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债1,042,978,768..14
其他流动负债28,670,489.20
流动负债合计5,927,989,336.443,490,248,863.77
非流动负债：
长期借款987,290,079.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债22,445,555.514,120,042.16
其他非流动负债
非流动负债合计22,445,555.1.30
负债合计5,950,434,891.954,481,658,985.07
所有者权益：
股本1,692,117,113.001,671,401,113.00
其他权益工具
资本公积279,948,979.0.33
减：库存股78,720,800.00
其他综合收益5,657,876.149,932,206.57
盈余公积226,124,551.3.69
未分配利润1,176,880,016.5.75
所有者权益合计3,302,007,736.532,838,866,419.34
负债和所有者权益总计9,252,442,628.487,320,525,404.41
母公司资产负债表（续）
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入五（三十八）17,999,619,717.,105.04
减：营业成本五（三十八）16,562,300,356.,478.61
税金及附加五（三十九）31,483,761..15
销售费用五（四十）250,194,078.4.92
管理费用五（四十一）338,568,594.0.74
财务费用五（四十二）325,632,739.1.94
资产减值损失五（四十三）26,358,461.10-37,345,841.79
加：公允价值变动收益五（四十四）-22,077,782..87
投资收益五（四十五）199,654,812.0.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益132,750,978.2.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列）642,658,755.9.97
加：营业外收入五（四十六）50,672,654..00
其中：非流动资产处置利得371,190.62
减：营业外支出五（四十七）885,376.
其中：非流动资产处置损失648,575.
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）692,446,032.4.55
减：所得税费用五（四十八）127,127,907..79
四、净利润（净亏损以“－”号填列）565,318,125.4.76
其中：归属于母公司所有者的净利润551,248,526.7.65
少数股东损益14,069,599..11
五、其他综合收益的税后净额54,799,071..29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额54,799,071..29(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益54,799,071..291.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
-4,406,590.265,689,351.722.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分5,975,399.39-5,630,364.495.外币财务报表折算差额53,230,262..066.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额620,117,197.0.05
归属于母公司所有者的综合收益总额606,047,597.2.94
归属于少数股东的综合收益总额14,069,599..11
七、每股收益
（一）基本每股收益0.330.27（二）稀释每股收益0.33
合 并 利 润 表
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入十四（四）9,192,333,645.318,048,320,134.80
减：营业成本十四（四）8,701,056,324.567,753,384,154.16
税金及附加15,554,642..23
销售费用59,924,464..51
管理费用133,142,932.5.67
财务费用255,170,313.7.34
资产减值损失-3,664,123.525,001,466.43
加：公允价值变动收益72,746,905..18
投资收益十四（五）491,199,848.0.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益133,778,301.1.36
二、营业利润595,095,844..43
加：营业外收入19,492,442..60
其中：非流动资产处置利得168,943.34
减：营业外支出281,050.
其中：非流动资产处置损失263,805.
三、利润总额614,307,236..18
减：所得税费用40,977,860.84-15,454,219.67
四、净利润573,329,375..85
五、其他综合收益的税后净额-4,274,330.434,591,498.95(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-4,274,330.434,591,498.951.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额
-4,406,590.265,689,351.722.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分132,259.83-1,097,852.775.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额569,055,044..80
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
母公司利润表
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,305,462,355.19 14,938,356,996.81
收取利息、手续费及佣金的现金 88,814,603.64 28,784,165.78
客户贷款及垫款净减少额 96,785,458.25 180,750,314.11
收到的税费返还 49,892,178.04 19,301,399.99
收到其他与经营活动有关的现金五（四十九）1 245,833,363.41 86,188,732.63
经营活动现金流入小计 18,786,787,958.53 15,253,381,609.32
购买商品、接受劳务支付的现金 16,730,876,628.28 14,392,691,427.59
支付给职工以及为职工支付的现金 420,785,691.10 321,649,629.17
支付的各项税费 151,256,024.76 184,123,190.51
支付其他与经营活动有关的现金五（四十九）1 597,152,953.04 354,307,527.04
经营活动现金流出小计 17,900,071,297.18 15,252,771,774.31
经营活动产生的现金流量净额 886,716,661.35 609,835.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,791,430,000.00 -
取得投资收益收到的现金 125,772,608.16 52,765,504.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 960,686.00 20,035,288.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金五（四十九）2 88,881,717.36 247,916,542.39
投资活动现金流入小计 2,007,045,011.52 320,717,335.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 410,068,068.59 237,757,910.67
投资支付的现金 2,005,430,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 165,363,132.72 292,788,254.71
支付其他与投资活动有关的现金五（四十九）2 132,856,569.63 464,000.00
投资活动现金流出小计 2,713,717,770.94 531,010,165.38
投资活动产生的现金流量净额 -706,672,759.42 -210,292,829.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,720,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,278,063,972.17 3,657,020,311.98
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 4,356,784,772.17 3,657,020,311.98
偿还债务支付的现金 4,034,305,139.95 4,261,738,287.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 209,633,775.52 227,145,540.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五（四十九）3 143,217,510.00
筹资活动现金流出小计 4,387,156,425.47 4,488,883,828.66
筹资活动产生的现金流量净额 -30,371,653.30 -831,863,516.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 28,551,674.06 18,156,834.88
五、现金及现金等价物净增加额 178,223,922.69 -1,023,389,676.60
加：期初现金及现金等价物余额 1,135,844,370.56 2,159,234,047.16
六、期末现金及现金等价物余额 1,314,068,293.25 1,135,844,370.56
合并现金流量表
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8,919,176,381.679,170,770,373.75
收到的税费返还5,399,361.77
收到其他与经营活动有关的现金745,809,140..52
经营活动现金流入小计9,670,384,884.159,200,813,679.27
购买商品、接受劳务支付的现金7,989,691,084.478,327,938,325.58
支付给职工以及为职工支付的现金185,158,137.3.17
支付的各项税费42,395,203..52
支付其他与经营活动有关的现金1,206,256,247.5.86
经营活动现金流出小计9,423,500,671.919,459,572,616.13
经营活动产生的现金流量净额246,884,212.24-258,758,936.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金78,300,000.00
取得投资收益收到的现金424,868,919..88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,735,175.
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7,419,193.57
收到其他与投资活动有关的现金80,318,901..00
投资活动现金流入小计641,642,189..88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91,966,661..69
投资支付的现金317,590,204.5.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额167,334,008.58
支付其他与投资活动有关的现金51,350,335.50
投资活动现金流出小计628,241,210.2.69
投资活动产生的现金流量净额13,400,979.37-632,262,355.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金78,720,800.00
取得借款收到的现金1,929,812,512.962,904,972,006.27
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,008,533,312.962,904,972,006.27
偿还债务支付的现金2,145,656,739.143,080,722,799.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金177,462,398.1.15
支付其他与筹资活动有关的现金43,217,510.00
筹资活动现金流出小计2,366,336,647.593,244,561,330.70
筹资活动产生的现金流量净额-357,803,334.63-339,589,324.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,596,627.387,973,282.21
五、现金及现金等价物净增加额-94,921,515.64-1,222,637,334.89
加：期初现金及现金等价物余额344,032,574.091,566,669,908.98
六、期末现金及现金等价物余额249,111,058.4.09
母公司现金流量表
法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人:陈东
编制单位：浙江有限公司2016年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,671,401,113.0.87-107,685,199.3.911,917,204,084.143,810,624,742.3.014,133,334,985.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额1,671,401,113.0.87-107,685,199.3.911,917,204,084.143,810,624,742.3.014,133,334,985.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）20,716,000.....2.2..2.42（一）综合收益总额54,799,071.6.7..7.11（二）股东投入和减少资本20,716,000...00-4,309,097.91-4,309,097.911.股东投入的普通股20,716,000...002.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额10,392,557...864.其他-14,701,655.77-14,701,655.77-14,701,655.77（三）利润分配57,332,937.53-157,617,004.31-100,284,066.78-100,284,066.781.提取盈余公积57,332,937.53-57,332,937.532.对股东的分配-100,284,066.78-100,284,066.78-100,284,066.783.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1,692,117,113.2..00-52,886,127.1.442,310,835,606.204,312,079,175.2.504,648,859,018.27
法定代表人：朱张泉主管会计工作负责人:陈东会计机构负责人：陈东
少数股东权益
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备
权益合计盈余公积未分配利润
编制单位：浙江有限公司2016年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,548,036,626.1.69-125,054,414.1.001,549,612,677.293,242,348,871.613,242,348,871.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并180,000,000.004,802,840..2.2.19
二、本年期初余额1,548,036,626.1.69-125,054,414.1.221,592,838,239.263,470,377,273.803,470,377,273.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）123,364,487.00-133,333,610..298,481,532.4.9.3.2.05（一）综合收益总额17,369,215.7.2..0.05（二）股东投入和减少资本123,364,487.00-133,364,487.00-10,000,000.5.5.901.股东投入的普通股123,364,487..9.5.5.522.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-224,853,569.62-224,853,569.62-224,853,569.62（三）利润分配8,481,532.69-132,324,462.77-123,842,930.08-123,842,930.081.提取盈余公积8,481,532.69-8,481,532.692.对股东的分配-123,842,930.08-123,842,930.08-123,842,930.083.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他30,876.0,876.18
四、本期期末余额1,671,401,113.0.87-107,685,199.3.911,917,204,084.143,810,624,742.3.014,133,334,985.85
法定代表人：朱张泉主管会计工作负责人:陈东会计机构负责人：陈东
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
少数股东权益
编制单位：浙江有限公司2016年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,671,401,113.0.339,932,206.3.5.752,838,866,419.34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额1,671,401,113.0.339,932,206.3.5.752,838,866,419.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）20,716,000...00-4,274,330..1.7.19（一）综合收益总额-4,274,330.5.4.88（二）股东投入和减少资本20,716,000...00-5,629,660.911.股东投入的普通股20,716,000...002.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额10,392,557..864.其他-16,022,218.77-16,022,218.77（三）利润分配57,332,937.53-157,617,004.31-100,284,066.781.提取盈余公积57,332,937.53-57,332,937.532.对股东的分配-100,284,066.78-100,284,066.783.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1,692,117,113.9..005,657,876.1.221,176,880,016.753,302,007,736.53
法定代表人：朱张泉主管会计工作负责人:陈东会计机构负责人：陈东
母公司股东权益变动表
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
其他权益工具
编制单位：浙江有限公司2016年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,548,036,626.1.535,340,707.1.1.672,658,418,077.82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额1,548,036,626.1.535,340,707.1.1.672,658,418,077.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）123,364,487..804,591,498.958,481,532.69-47,509,135.1.52（一）综合收益总额4,591,498...80（二）股东投入和减少资本123,364,487..9.621.股东投入的普通股123,364,487..9.622.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配8,481,532.69-132,324,462.77-123,842,930.081.提取盈余公积8,481,532.69-8,481,532.692.对股东的分配-123,842,930.08-123,842,930.083.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他30,876.
四、本期期末余额1,671,401,113.0.339,932,206.3.5.752,838,866,419.34
法定代表人：朱张泉主管会计工作负责人:陈东会计机构负责人：陈东
母公司股东权益变动表
其他权益工具项 目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
浙江有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
浙江有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导
小组浙上市[2001]77号文批准，于日成立的股份有限公司。其注册地为浙江
省诸暨市店口镇工业区。
本公司主营业务:铜管、铜棒及其他铜制品、以及环保材料的研发、生产及销售。
本财务报告由本公司董事会于日批准报出。
本年度的合并财务报表范围为下属22家子公司，本别为：浙江铜加工研究院有限公司、
浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司、上海海亮铜业有限公司、香港海
亮铜贸易有限公司、越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公
司、海亮（安徽）铜业有限公司、海亮（非洲）矿业投资有限公司、刚果海亮矿业有限责任
公司、香港海亮金属材料有限公司、广东海亮铜业有限公司、浙江海亮环境材料有限公司、
浙江海博小额贷款股份有限公司、广东龙丰铜管销售有限公司、江苏仓环铜管销售有限公司、
重庆龙煜贸易发展有限公司、JMF Company、宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公
司、新加坡海亮金属材料有限公司。较上期合并范围增加4家，详见“本附注六、合并范围
的变更”“本附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：截止 日本公司资产总额为1,276,429.45万元，负债
811,543.54万元，净利润56,531.81万元。基于以上考虑本公司有足够能力满足正常经营活
动需要，因此，本公司 2016年度财务报表仍按持续经营基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016
年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准
连续12个月出现下跌。
成本的计算方法
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
期末公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准1
应收款项账面余额5%以上的款项
单项金额重大的判断依据或金额标准2
应收款项账面余额在50.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备
注：子公司海亮环境材料适用于单项金额重大的判断依据或金额标准2。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
对单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项根据相同账龄组合
对单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项根据相同账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法1
账龄分析法2
组合中，采用账龄分析法1计提坏账准备情况：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
7个月至1年
组合中，采用账龄分析法2计提坏账准备情况：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
注1：子公司海亮环境材料适用于账龄分析法组合2。
注2：本公司铜加工行业公司应收款项坏账准备计提比例与海亮环境材料公司存在差异的
说明：子公司海亮环境材料属于节能环保行业，其他公司属于冶炼和压延加工业，
在行业特点、业务性质及客户特点等方面存在不同的风险，故账龄组合法计提坏账准备比例
采用组合1 和组合2 分别计提。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值
易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 发放贷款及垫款
1、贷款的分类
按贷款人保证方式分：信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款
2、发放贷款成本的确定
按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额，贷款持有期间利息收入按实
际利率计算。
3、贷款损失准备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类贷款（含抵押、质押、
保证、信用等贷款）。
公司年末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，
计提贷款减值准备比例如下：
贷款风险分类
计提比例（%）
风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息
即使执行担保也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回
极少部分。
(十四) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十五) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十六) 投资性
本公司投资性主要包括出租的房屋建筑物。投资性按照成本进行初始计量，
采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性中出租的房屋建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固
定资产部分相同。
(十七) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
预计使用寿命（年）
预计净残值率（%）
年折旧率（%）
房屋建筑物
预计使用寿命（年）
预计净残值率（%）
年折旧率（%）
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
(十八) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十四) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十六) 收入
1、销售商品：
本公司收入主要为铜加工产品的销售，根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有
明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约定
商品所有权主要风险转移时点的，在下列时点确认收入：
(1) 国内销售同时满足下列条件：1) 根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客
户自提，获取客户的签收或验收回单；2) 销售收入的金额已确定，销售发票已开具，款项已
收讫或预计可以收回；3) 销售产品的成本能够合理计算。
(2) 国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主
要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后货物的风险和报
酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1) 产品已报关出口，取得报关单和提
单；2) 产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；3) 出
口产品的成本能够合理计算。
2、利息收入和支出：
以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息收入和支出根
据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。
实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和
利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金
流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有
合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方
之间收付的所有与实际利率相关的费用。
若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率
(二十七) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(三十) 套期会计
（1）被套期项目：
是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：①
单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；②一组具
有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投
资；③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公
允价值组合套期）。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资
源、具有法律约束力的协议。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
（2）套期工具：
本公司的套期工具为期货合同。
（3）指定该套期关系的会计期间：
本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（4）套期有效性评价方法：
本公司采用比率分析法对套期的有效性进行评价。
(三十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本期无会计政策变更、会计估计变更。
(一)主要税种及税率
内销货物按17%的税率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后
缴纳；出口货物享受“免、抵、退”税收政策。
子公司刚果海亮矿业有限责任公司按16%的税率计算销项税额，
扣除可抵扣的进项税额后缴纳。
子公司香港海亮铜贸易有限公司、香港海亮金属材料有限公司、越南
海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司
及海亮（非洲）矿业投资有限公司不计缴增值税。
城市维护建设税
应纳流转税
本公司及浙江铜加工研究院有限公司、浙江科宇金属材料有限公
司、浙江海亮国际贸易有限公司、浙江海亮环境材料有限公司、浙江
海博小额贷款股份有限公司、江苏仓环铜管销售有限公司税率为5%；
子公司上海海亮铜业有限公司税率为1%；子公司海亮（安徽）铜业有
限公司、广东龙丰铜管销售有限公司、重庆龙煜贸易发展有限公司税
本公司在中国境外注册的子公司不计缴城市维护建设税。
企业所得税
应纳税所得额
本公司及在中国境内注册的子公司所得税适用税率为25%。
本公司之子公司香港海亮铜贸易有限公司、香港海亮金属材料有限公
司所得税适用税率为16.5%。
本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限
公司所得税税率为25%。
本公司之子公司海亮美国公司所得税税率为递加税率，净利润不超过
5万美元，税率为15%；净利润在5-7.5万美元，税率为25%；净利润
在10-33.5万美元，税率为39%，净利润在33.5-1000万美元，税率
本公司之子公司海亮（非洲）矿业投资有限公司按储蓄存款的利
息收益预提所得税，税率为15%。
本公司之子公司刚果海亮矿业有限责任公司所得税税率为30%。
(二)重要税收优惠及批文
（1）本公司之子公司浙江科宇金属材料有限公司属福利企业，根据《财政部国家税务总
局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，
企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所
得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
根据财政部、国家税务总局下发《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
[2007]92号）规定福利企业取得的增值税退税收入免征企业所得税。
（2）本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年
所得税税率为10%，上述期满后，每年所得税税率为25%。自获利年度起，享受“四免七减半”
税收优惠政策，本年度越南海亮金属制品有限公司属于“四免七减半”的减半纳税期，所得
税税率为5%。
（3）本公司之子公司海亮（越南）铜业有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年
所得税税率为10%，上述期满后，每年所得税税率为25%。自获利年度起，享受“四免九减半”
税收优惠政策，本期海亮（越南）铜业有限公司属于减半纳税期，所得税税率为5%。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[号）和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项
的通知》（国科火字〔号）有关规定，子公司浙江铜加工研究院有限公司、浙江海
亮环境材料有限公司通过高新技术认定，子公司浙江科宇金属材料有限公司通过高新技术企
业复审，资格有效期3年, 企业所得税优惠期为日至日,享受
减按15%税率征收企业所得税的税收优惠待遇。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
428,367.22
384,606.93
1,242,706,673.93
1,065,896,529.49
其他货币资金
592,416,925.47
245,541,867.48
1,835,551,966.62
1,311,823,003.90
其中：存放在境外的款项总额
162,480,833.27
81,162,984.57
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
157,584,078.60
22,502,221.58
其中：衍生金融资产
157,584,078.60
22,502,221.58
157,584,078.60
22,502,221.58
(三)应收票据
银行承兑汇票
793,735,710.84
446,813,594.63
商业承兑汇票
76,817,063.35
6,321,492.00
870,552,774.19
453,135,086.63
期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额70,182,866.23元。转应收账款
的金额3,545,000.00元。
(四) 应收账款
1、应收账款分类
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
2,278,587,588.65
20,901,587.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
29,063,049.00
29,063,049.00
2,307,650,637.65
49,964,636.18
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,038,807,084.17
19,856,045.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
23,653,080.44
23,653,080.44
1,062,460,164.61
43,509,125.91
按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法1计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
2,086,968,511.09
823,872,582.61
24,711,684.08
1,235,584.20
15,790,018.17
789,500.92
7个月至1年
6,049,738.79
3,024,869.45
6,235,900.40
3,117,950.24
3,922,087.23
3,137,669.78
8,905,584.41
7,124,467.50
5,664,699.21
5,664,699.21
4,181,308.93
4,181,308.92
2,127,316,720.4
13,062,822.64
858,985,394.52
15,213,227.58
②采用账龄分析法2计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
计提比例(%)
45,680,862.11
456,808.62
108,706,664.90
1,087,066.65
63,540,893.89
3,177,044.69
71,115,024.75
3,555,751.24
42,049,112.25
4,204,911.23
151,270,868.25
7,838,764.54
179,821,689.65
4,642,817.89
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
180,858,656.58
58,873,186.01
57,579,762.01
53,066,253.13
42,647,635.47
393,025,493.20
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
417,735,997.15
748,186,062.72
129,688,052.51
1,313,327.93
1,028,208.47
181,840.25
860,162.19
1,279,524.33
549,312,420.32
750,960,755.23
2、预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总额的比例(%)
116,352,926.13
77,860,900.00
39,907,580.00
26,540,600.00
24,369,169.29
285,031,175.42
(六)应收利息
发放贷款应收利息
22,952,816.65
23,929,029.56
22,952,816.65
23,929,029.56
(七)其他应收款
1、其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
160,640,358.06
8,680,117.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
160,640,358.06
8,680,117.09
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
36,876,440.91
9,783,794.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
36,876,440.91
9,783,794.23
按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法1计提坏账准备的其他应收款
144,688,587.02
23,607,004.24
1,549,347.06
1,183,647.65
7个月至1年
4,547,715.70
2,273,857.85
912,602.38
456,301.20
1,158,599.34
926,879.48
371,528.96
297,223.17
5,282,434.56
5,282,434.56
8,913,094.63
8,913,094.63
157,226,683.68
8,560,639.24
34,987,877.86
9,724,979.22
②采用账龄分析法2计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
计提比例(%)
2,465,440.00
890,328.67
998,234.38
948,234.38
3,413,674.38
119,477.85
1,888,563.05
2、其他应收款按款项性质分类情况
2,620,674.05
2,293,129.02
135,442,726.95
10,731,298.00
10,188,041.88
9,017,167.09
应退还土地款
4,654,649.40
8,654,649.40
3,773,508.90
2,187,962.82
3,960,756.88
3,992,234.58
160,640,358.06
36,876,440.91
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
澳大利亚和新西兰银行(集团)有限公
司香港分行
70,757,400.00
金瑞期货有限公司
22,937,151.00
五矿经易期货有限公司
14,913,184.50
渣打银行（中国）有限公司上海分行
13,500,000.00
JINRUI FUTURES(HONGKONG) LIMITED
9,878,494.45
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
131,986,229.95
345,269,769.24
345,269,769.24
353,856,373.36
353,856,373.36
委托加工材
50,696,619.63
50,696,619.63
22,205,439.91
22,205,439.91
57,063,990.10
57,063,990.10
33,228,246.19
33,228,246.19
自制半成品
336,543,193.97
336,543,193.97
161,424,150.52
161,424,150.52
53,909,562.16
53,909,562.16
42,606,993.62
42,606,993.62
964,898,511.63
964,898,511.63
173,476,751.77
173,476,751.77
1,808,381,646.73
1,808,381,646.73
786,797,955.37
786,797,955.37
(九)其他流动资产
套期工具未交割资金
9,709,923.69
26,897,144.21
套期工具公允价值变动
3,973,310.69
676,353.44
137,487,283.10
120,388,442.68
外汇合约未交割资金
538,983.05
待处理财产损失
774,795.04
931,561.85
152,509,363.28
148,893,502.18
(十)发放贷款及垫款
1、明细情况
发放贷款及垫款
924,416,458.54
1,033,657,642.50
减：贷款损失准备
49,358,038.20
28,318,835.23
发放贷款及垫款净额
875,058,420.34
1,005,338,807.27
2、发放贷款及垫款按担保方式分类情况
347,350,727.54
324,495,401.56
555,465,731.00
670,662,240.94
21,600,000.00
38,500,000.00
924,416,458.54
1,033,657,642.50
(十一) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
可供出售债务工具
可供出售权益工具
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
其中：按公允价值计量
按成本计量
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
815,999,997.86
(十二) 长期股权投资
被投资单位
本期增减变动
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
其他权益变
宣告发放现金股
联营企业：
宁夏银行股份有限
641,563,253.12
59,091,720.69
-4,406,590.26
-15,171,266.43
14,400,000.00
666,677,117.12
海亮集团财务有限
539,495,977.19
214,000,000.00
73,659,258.28
110,468,919.35
716,686,316.12
1,181,059,230.31
214,000,000.00
132,750,978.97
-4,406,590.26
-15,171,266.43
124,868,919.35
1,383,363,433.24
(十三) 投资性
按成本计量的投资性
房屋及建筑物
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
24,563,948.76
24,563,948.76
2.本期增加金额
（1）抵债资产转入
10,760,543.88
10,760,543.88
3.本期减少金额
4.期末余额
35,324,492.64
35,324,492.64
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
1,473,836.93
1,473,836.93
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
1,559,203.22
1,559,203.22
（2）合并转入
3.本期减少金额
4.期末余额
3,033,040.15
3,033,040.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
32,291,452.49
32,291,452.49
2.期初账面价值
23,090,111.83
23,090,111.83
(十四) 固定资产
1、固定资产情况
房屋及建筑
一、账面原值
1.期初余额
566,838,852.75
1,047,003,537.03
15,550,352.16
36,123,986.64
1,665,516,728.58
2.本期增加金额
112,535,374.74
227,558,038.69
1,264,324.06
16,078,045.37
357,435,782.86
107,896,183.32
212,562,215.72
1,235,743.35
15,888,545.71
337,582,688.1
（2）外币折算影响
2,805,211.61
9,691,826.93
189,499.66
12,715,118.91
（3）企业合并增加
1,833,979.81
5,303,996.04
7,137,975.85
3.本期减少金额
54,910,561.95
87,868,057.33
9,430,028.19
30,195,652.05
182,404,299.52
（1）处置或报废
54,910,561.95
87,868,057.33
9,430,028.19
30,195,652.05
182,404,299.52
4.期末余额
624,463,665.54
1,186,693,518.39
7,384,648.03
22,006,379.96
1,840,548,211.92
房屋及建筑
二、累计折旧
1.期初余额
164,778,131.17
533,326,879.89
9,464,923.21
29,462,320.79
737,032,255.06
2.本期增加金额
23,461,507.32
126,659,537.35
1,170,689.22
7,283,964.52
158,575,698.41
21,708,746.24
126,467,609.01
1,072,001.54
7,058,147.83
156,306,504.62
（2）外币折算影响
1,752,761.08
191,928.34
225,816.69
2,269,193.79
3.本期减少金额
16,720,259.52
51,902,180.18
5,536,818.96
20,206,559.78
94,365,818.44
（1）处置或报废
16,720,259.52
51,902,180.18
5,536,818.96
20,206,559.78
94,365,818.44
4.期末余额
171,519,378.97
608,084,237.06
5,098,793.47
16,539,725.53
801,242,135.03
三、减值准备
1.期初余额
12,769,779.42
12,769,779.42
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
12,769,779.42
12,769,779.42
四、账面价值
1.期末账面价值
452,944,286.57
565,839,297.91
2,285,854.56
5,466,654.43
1,026,536,297.47
2.期初账面价值
402,060,721.58
500,906,877.72
6,085,428.95
6,661,665.85
915,714,694.10
子公司上海海亮铜业有限公司和海亮（安徽）铜业有限公司由于规划许可正在审批中、
海亮（越南）铜业有限公司和越南海亮金属制品有限公司由于未办妥竣工决算手续，部分厂
房、办公楼和宿舍楼尚未办妥产权证书，未办妥产权证书的固定资产账面价值12,044.20万
截止日，暂时闲置的固定资产原值2,411.46万元、累计折旧1,388.63
万元、减值准备938.82万元、账面价值84.01万元。
截止日，通过融资租赁租入固定资产原值579,800元，累计折旧
173,940.00元，账面价值405,860.00元。
(十五) 在建工程
1、在建工程基本情况
铜铝复合导体材料
12,334,694.26
12,334,694.26
年产1万吨新型高
效平行流换热器用
精密微通道铝合金
扁管建设项目
23,077,746.57
23,077,746.57
9,155,235.42
9,155,235.42
高质低耗信息化生
43,481,753.82
43,481,753.82
10,640,039.48
10,640,039.48
容克炉项目
20,063,655.72
20,063,655.72
一线拆迁设备
10,400,247.51
10,400,247.51
10,400,247.51
10,400,247.51
其他（零星工程）
81,272,713.26
81,272,713.26
75,021,363.54
75,021,363.54
178,296,116.88
10,400,247.51
167,895,869.37
117,551,580.21
10,400,247.51
107,151,332.70
2、重大在建工程项目变动情况
转入固定资
9,155,235.42
13,922,511.15
23,077,746.57
20,063,655.72
20,063,655.72
10,640,039.48
58,253,949.57
25,412,235.23
43,481,753.82
19,795,274.90
92,240,116.44
25,412,235.23
86,623,156.11
3、在建工程减值准备
本期增加额
本期减少额
一线拆迁设备
10,400,247.51
10,400,247.51
设备技术落后
10,400,247.51
10,400,247.51
(十六) 无形资产
土地使用权
计算机软件
一、账面原值
1.期初余额
282,168,990.68
5,198,810.10
287,367,800.78
2.本期增加金额
1,874,907.84
1,874,907.84
(2)外币折算影响
1,874,907.84
1,874,907.84
3.本期减少金额
4.期末余额
284,043,898.52
5,198,810.10
289,242,708.62
二、累计摊销
1.期初余额
40,605,450.46
2,430,361.85
43,035,812.31
2.本期增加金额
6,047,401.29
1,065,355.55
7,112,756.84
5,750,817.55
1,065,355.55
6,816,173.1
土地使用权
计算机软件
（2）外币折算影响
296,583.74
296,583.74
3.本期减少金额
4.期末余额
46,652,851.75
3,495,717.40
50,148,569.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
237,391,046.77
1,703,092.70
239,094,139.47
2.期初账面价值
241,563,540.22
2,768,448.25
244,331,988.47
(十七) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额
本期减少额
企业合并形成的
150,785,361.15
150,785,361.15
JMF Company
63,905,540.10
63,905,540.10
150,785,361.15
63,905,540.10
214,690,901.25
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
递延所得税资产
可抵扣/应纳
税暂时性差异
递延所得税资
可抵扣/应纳
税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备
28,100,866.96
78,912,486.72
22,416,528.37
93,629,011.16
纳税时间差异
1,194,040.24
6,459,229.77
992,644.16
2,495,290.67
合并财务报表中抵销内部未实现销
16,439,837.01
65,759,348.04
11,066,672.97
57,452,268.84
可抵扣亏损
17,871,670.57
71,486,682.27
3,067,750.12
12,271,000.48
48,802,494.33
163,402,065.01
52,347,516.07
225,063,252.94
递延所得税负债：
计入资本公积的套期工具公允价值
1,119,122.92
4,476,491.69
980,335.86
3,921,343.44
衍生金融资产公允价值变动
39,396,019.66
157,584,078.60
3,139,706.30
12,558,825.18
纳税时间差异
218,210.27
872,841.08
40,733,352.85
162,933,411.37
4,120,042.16
16,480,168.62
(十九) 其他非流动资产
刚果（金）SEMHKAT铜钴矿勘探项目
101,407,120.88
91,037,698.20
广东海亮预付工程款
22,957,489.71
85,655,449.87
27,861,000.00
1,844,540.00
154,070,150.59
176,693,148.07
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
1,693,768,610.39
1,344,409,747.35
信用证贴现
352,346,535.69
747,838,717.44
50,491,746.71
2,323,414.69
2,096,606,892.79
2,094,571,879.48
(二十一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
165,302,123.11
2,842,143.76
其中：衍生金融负债
165,302,123.11
2,842,143.76
165,302,123.11
2,842,143.76
(二十二) 应付票据
银行承兑汇票
899,000,000.00
720,000,000.00
899,000,000.00
720,000,000.00
(二十三) 应付账款
1年以内（含1年）
2,806,552,325.00
718,213,623.58
9,369,886.71
17,083,347.23
2,815,922,211.71
735,296,970.81
(二十四) 预收款项
1年以内（含1年）
167,240,202.82
78,625,541.17
3,257,385.31
2,975,222.50
170,497,588.13
81,600,763.67
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
本期增加额
本期减少额
一、短期薪酬
64,379,410.16
386,135,360.09
386,182,306.25
64,332,464.00
二、离职后福利-设定提存计划
1,646,768.82
23,503,806.33
22,906,941.09
2,243,634.06
66,026,178.98
409,639,166.42
409,089,247.34
66,576,098.06
2、 短期职工薪酬情况
1.工资、奖金、津贴和补贴
60,534,583.78
349,055,834.43
346,964,683.62
62,625,734.59
2.职工福利费
12,154,696.66
12,154,696.66
3.社会保险费
1,392,726.32
13,540,074.27
14,067,125.47
865,675.12
其中：医疗保险费
1,222,508.07
9,873,058.46
10,428,940.32
666,626.21
工伤保险费
135,346.02
2,869,240.76
2,840,678.30
163,908.48
生育保险费
797,775.05
797,506.85
4.住房公积金
6,835,270.98
6,843,899.98
5.工会经费和职工教育经费
2,399,359.06
4,549,483.75
6,151,900.52
796,942.29
6.短期带薪缺勤
7.其他短期薪酬
64,379,410.16
386,135,360.09
386,182,306.25
64,332,464.00
3、 设定提存计划情况
1、基本养老保险
1,537,257.82
21,843,077.85
21,212,437.50
2,167,898.17
2、失业保险费
109,511.00
1,660,728.48
1,694,503.59
1,646,768.82
23,503,806.33
22,906,941.09
2,243,634.06
(二十六) 应交税费
12,736,856.87
28,662,216.77
624,754.54
城市维护建设税
1,246,989.41
194,343.97
企业所得税
48,587,458.99
29,458,904.77
1,501,080.62
2,471,712.89
土地使用税
506,128.80
1,672,163.27
个人所得税
686,482.95
1,560,899.91
1,097,841.90
520,912.05
教育费附加
1,543,098.86
189,628.94
地方水利基金
247,741.77
990,765.53
68,153,680.17
66,346,302.64
(二十七) 应付利息
分期付息到期还本的长期借款利息
1,685,771.14
1,403,841.59
短期借款应付利息
1,007,730.60
1,126,185.22
2,693,501.74
2,530,026.81
(二十八) 应付股利
超过1 年未支付原因
普通股股利
15,591,094.60
24,833,158.13
15,591,094.60
24,833,158.13
(二十九) 其他应付款
28,518,153.03
32,597,087.20
61,630,223.22
40,415,269.13
2,513,570.14
1,741,006.49
限制性股票回购义务
78,720,800.00
171,382,746.39
74,753,362.82
(三十) 一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
1,191,284,966.31
79,055,153.19
一年内到期的长期应付款
154,613.29
231,920.00
1,191,439,579.60
79,287,073.19
(三十一) 长期借款
344,372,006.48
1,131,301,328.99
344,372,006.48
1,131,301,328.99
(三十二) 股本
本次变动增减（+、-）
1,671,401,113.00
20,716,000.00
1,692,117,113.00
(三十三) 资本公积
本期增加额
本期减少额
一、资本溢价
156,969,051.26
58,004,800.00
214,973,851.26
二、其他资本公积
-858,760.39
10,862,168.52
15,171,266.43
-5,167,858.30
其中：被投资单位其他变动
-858,760.39
15,171,266.43
-16,030,026.82
10,862,168.52
10,862,168.52
156,110,290.87
68,866,968.52
15,171,266.43
209,805,992.96
本期发行限制性股权激励资本溢价58,004,800.00元；本期股权激励确认其他资本公积
10,862,168.52元。
(三十四) 库存股
本期增加额
本期减少额
限制性股权激励计划
78,720,800.00
78,720,800.00
78,720,800.00
78,720,800.00
本期增加系公司本期进行股票激励计划的限制性股票产生的回购义务。
(三十五) 其他综合收益
本期发生额
本期所得税
减：前期计入
其他综合收
益当期转入
减：所得税
税后归属于
以后将重分类
进损益的其他
综合收益：
-107,685,199.08
52,921,361.73
-2,902,131.98
1,024,422.46
54,799,071.25
-52,886,127.83
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
6,991,198.99
-4,406,590.26
-4,406,590.26
2,584,608.73
现金流量套
期损益的有效
1,071,178.71
4,097,689.87
-2,902,131.98
1,024,422.46
5,975,399.39
7,046,578.10
外币财务报
表折算差额
-115,747,576.78
53,230,262.12
53,230,262.12
-62,517,314.66
-107,685,199.08
52,921,361.73
-2,902,131.98
1,024,422.46
54,799,071.25
-52,886,127.83
(三十六) 盈余公积
本期增加额
本期减少额
法定盈余公积
173,594,453.91
57,332,937.53
230,927,391.44
任意盈余公积
173,594,453.91
57,332,937.53
230,927,391.44
(三十七) 未分配利润
提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
1,917,204,084.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
1,917,204,084.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润
551,248,526.37
减：提取法定盈余公积
57,332,937.53
提取任意盈余公积
应付普通股股利
100,284,066.78
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
2,310,835,606.20
(三十八) 营业收入和营业成本
本期发生额
上期发生额
一、主营业务小计
16,343,673,000.48
14,935,184,694.25
9,226,508,538.48
8,425,935,002.74
其中：铜管
15,384,164,701.65
14,130,278,336.14
8,392,742,303.70
7,725,889,845.07
739,098,550.26
679,989,265.69
650,384,859.33
604,186,327.31
220,409,748.57
124,917,092.42
183,381,375.45
95,858,830.36
二、其他业务小计
1,655,946,717.09
1,627,115,662.27
4,389,836,566.56
4,369,054,475.87
17,999,619,717.57
16,562,300,356.52
13,616,345,105.04
12,794,989,478.61
(三十九) 税金及附加
本期发生额
上期发生额
2,044,724.14
2,164,293.44
城市维护建设税
3,912,027.99
3,387,284.90
教育费附加
4,640,487.96
4,176,318.57
水利建设基金
6,919,119.24
9,229,721.64
360,195.18
221,783.60
2,161,551.48
车船使用税
土地使用税
4,917,406.76
6,526,634.52
31,483,761.95
19,179,402.15
(四十) 销售费用
本期发生额
上期发生额
29,541,404.94
9,691,287.42
324,295.08
259,728.88
10,897,692.36
3,876,360.27
128,223,421.30
74,616,587.14
1,635,758.25
1,020,841.71
销售业务费
29,735,129.85
22,501,402.67
产品质量损失
24,257,205.36
10,140,024.65
25,579,171.26
7,400,082.18
250,194,078.40
129,506,314.92
(四十一) 管理费用
本期发生额
上期发生额
176,859,811.86
114,017,290.73
15,887,695.61
12,764,646.06
23,915,684.20
11,235,640.18
4,836,289.87
3,489,986.85
业务招待费
2,328,474.26
2,082,556.54
劳动保护费
475,302.80
494,576.78
5,693,716.03
18,073,402.84
无形资产摊销
6,011,980.77
5,969,420.73
64,596,127.47
38,007,298.13
维修检测费
4,052,712.27
2,265,468.03
中介机构费用
19,170,074.55
5,723,773.21
14,740,725.23
8,447,800.66
338,568,594.92
222,571,860.74
(四十二) 财务费用
本期发生额
上期发生额
196,472,013.20
105,578,677.41
减：利息收入
27,487,940.99
22,659,524.26
409,987,776.59
393,507,118.53
减：汇兑收益
271,637,873.02
187,597,521.93
手续费支出
18,298,763.88
26,624,592.19
325,632,739.66
315,453,341.94
(四十三) 资产减值损失
本期发生额
上期发生额
26,358,461.10
-37,345,841.79
其他减值损失
26,358,461.10
-37,345,841.79
(四十四) 公允价值}