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库存现金盘点表中的追溯调整那栏中的报表日库存现金应有余额和账面余额是怎么来的
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大地传媒(000719)公告正文
大地传媒：监事会2014年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
&&&&&&&&&&&&&&&中原大地传媒股份有限公司监事会
&&&&&&&&&2014&年度对以前报告期披露的财务报表数据
&&&&&&&&由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
&&&&根据相关规则的要求,就公司&2014&年年报对以前报告期披露的财务数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的事项作如下说明:
&&&&一、&本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
&&&&2014&年,本公司通过向控股股东中原出版传媒投资控股集团有限公司(以下简称“中原出版传媒”)发行股份购买其持有的河南省新华书店发行集团有限公司(以下简称“省新华书店”)100.00%股权、河南省郑州市新华书店有限公司(以下简称“郑州市店”)100.00%股权、河南人民出版社有限责任公司(以下简称“河南人民社”)100.00%股权、河南出版对外贸易有限公司(以下简称“出版外贸”)100.00%股权并募集&986,001,486.80&元配套资金。上述交易经公司相关内部决策程序审议通过后,于&2014&年&6&月&13&日获中国证监会批复。最终,公司向中原出版传媒发行&273,889,389&股股份购买相关资产,非公开发行&73,472,540&股新股募集配套资金,并用其中&443,700,000.00&元用于支付交易对价。目前,上述重大资产重组工作已完成,新增股份分别于&2014&年&8&月&22&日和&2014&年&9&月&4&日在深圳证券交易所上市。同时,为今后业务操作和经营管理的方便,本公司将郑州市店&100.00%股权过户给省新华书店。
&&&&本公司与省新华书店、郑州市店、河南人民社和出版外贸在合并前后均受中原出版传媒控制且该控制并非暂时性的,因此本公司对省新华书店、郑州市店、河南人民社和出版外贸的合并为同一控制下企业合并,同一控制的实际控制人为中原出版传媒。根据《企业会计准则第&2&号——长期股权投资》、《企业会计准则第&20&号——企业合并》、《会计准则讲解(2010)》的相关规定,对于同一控制下的控股合并,应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体,无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,无论该项合并发生在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况,相应地,合并资产负债表的留存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
&&&&二、&对以前年度财务状况和经营成果的影响
&&&&上述合并报表范围变化对所有者权益项目的累积影响数
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&1&月&1&日
&&&&&&&所有者权益&&&&&&&&&&&&追溯调整后&&&&&&&&&&&追溯调整前&&&&&&&&&&&&&影响
&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&439,717,878.00&&&&&&&439,717,878.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,831,030,280.07&&&&&&&781,945,873.83&&&&2,049,084,406.24
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&117,466,728.65&&&&&&&&55,326,747.13&&&&&&62,139,981.52
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&1,112,019,365.09&&&&&&&738,469,289.37&&&&&373,550,075.72
&&&&归属于母公司的所有者权益&&&4,500,234,251.81&&&&2,015,459,788.33&&&&&2,484,774,463.48
&&&&少数所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&29,845,348.19&&&&&&&&29,845,348.19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&4,530,079,600.00&&&&2,045,305,136.52&&&&&2,484,774,463.48
&&&&上述合并报表范围变化对&2013&年度合并利润表项目的影响:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年度
&&&&&&&&&&&利润表&&&&&&&&&&&&&&追溯调整后&&&&&&&&&&追溯调整前&&&&&&&&&&&&&影响
&&&&营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,462,187,388.43&2,885,321,108.19&&&&&&3,576,866,280.24
&&&&营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,481,304,965.06&2,273,862,243.95&&&&&&2,207,442,721.11
&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&43,592,954.01&&&&&&&17,249,929.91&&&&&&&26,343,024.10
&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&557,096,097.03&&&&&&108,904,162.29&&&&&&448,191,934.74
&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&765,314,443.31&&&&&&223,479,018.49&&&&&&541,835,424.82
&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,927,504.85&&&&&&&-12,499,992.91&&&&&&20,427,497.76
&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44,596,070.09&&&&&&&28,694,315.89&&&&&&&15,901,754.20
&&&&投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,284,004.33&&&&&&&893,836.36&&&&&&&&&&2,390,167.97
&&&&营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&565,639,358.41&&&&246,525,266.93&&&&&319,114,091.48
&&&&营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&94,706,987.80&&&&&52,543,817.70&&&&&&&&42,163,170.10
&&&&营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,916,365.05&&&&&&6,713,954.10&&&&&&&&19,202,410.95
&&&&利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&634,429,981.16&&&&292,355,130.53&&&&&342,074,850.63
&&&&所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,837,150.53&&&&&10,689,566.14&&&&&&&&&2,147,584.39
&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&621,592,830.63&&&&281,665,564.39&&&&&339,927,266.24
&&&&归属于母公司所有者的净利润&&&625,337,851.31&&&&285,410,585.07&&&&&339,927,266.24
&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,745,020.68&&&&&-3,745,020.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.87&&&&&&&&&&&&&0.65&&&&&&&&&&&&&&&&&0.22
&&&&稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.87&&&&&&&&&&&&&0.65&&&&&&&&&&&&&&&&&0.22
&&&&三、监事会意见
&&&&公司监事会认为:本公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合理的,符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定,符合深圳证券交易所相关规定的要求。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中原大地传媒股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&监&&&&&事&&&&会
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&4&月&7&日君，已阅读到文档的结尾了呢~~
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